HCL 339/2023 Constanța adoptată

goNSTANTA ROMÂNIA Xa JUDEŢUL CONSTANŢA >] MUNICIPIUL CONSTANŢA == CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor și taxelor la nivelul municipiului Constanţa în anul 2024 Consiliul local “al municipiului Constanţa, întrunit în şedinţa ordinară din data de 3/4, 06. 2043 | Având în vedere: - referatul de aprobare al domnului primar Vergi! Chiţac înregistrat sub nr. 132703/12.07.2023, - raportul de specialitate al Serviciului Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului Local Constanţa, înregistrat-sub nr. T59241/12.07.2023, - raportul Serviciului Public dej Im De i; şi lt pal ale Bugetului Local Constanţa, înregistrat sub nr. 76 Do - avizul Comisiei de specialitate nr. z, — E a prognâze economico-sociale, buget finanţe şi administrarea domeniului public şi privat al municipiului Constanţa, - avizul Comisiei de specialitate nr. 5 - pentru administraţie publică, juridică, apărarea ordinii publice, respectarea drepturilor şi libertăţilor cetăţeanului; În conformitate cu prevederile: -art. 56, art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) și (2) și art. 139 alin. (2) din Constituţia României, republicată; -art. 4 și art. 9 paragraful 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr. 199/1997; -art. 80 și art. 81 din Legea nr. 24/2000 privind normele de tehnică legislativă pentru elaborarea actelor normative, republicată, cu modificările și completările ulterioare; -art, 7 alin. (2) din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările și completările ulterioare; -art, 5 alin. (1) lit. a) și alin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art. 27, art. 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările și completările ulterioare; -art. 1, art. 2 alin. (1) lit. h), precum și pe cele ale titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; -Ordonanţei de urgență a Guvernului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările și completările ulterioare; -art. 344 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare; -Ordonanței Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, cu modificările și completările ulterioare; -art. 19 și art. 20 din Ordonanța Guvernului nr. 71/2002 privind organizarea și funcţionarea serviciilor publice de administrare a domeniului public și privat de interes local, cu modificările ulterioare; -art. 25 lit. d) din Legea nr. 481/2004 privind protecția civilă, republicată, cu "modificările și completările ulterioare; -art, 1 alin, (4) lit. 1), art. 8 alin. (3) lit. j), art. 43 alin. (7) şi art. 44 alin. (2) lit. d) din Legea serviciilor comunitare de utilități publice nr. 51/2006, republicată, cu modificările și completările ulterioare; -art, 5 alin. (2) lit. k), art. 26 alin. (1) lit. b) și c), alin. (3), alin. (5) și alin. (8) din Legea serviciului de salubrizare a localităților nr. 101/2006, republicată, cu modificările și completările ulterioare; -art. 10 lit. g) și art. 34 alin. (2) și (3) din Legea serviciului de iluminat public nr. 230/2006, cu modificările și completările ulterioare; -art. 14 lit. f) din Legea serviciului de alimentare cu apă și de canalizare nr. 241/2006, republicată, cu modificările și completările ulterioare; -art. 5 din Legea cadastrului și publicității imobiliare nr. 7/1996, republicată, cu modificările și completările ulterioare; -art. 6 și art. 7 din Ordonanța Guvernului nr. 99/2000 privind comercializarea produselor și serviciilor de piață, republicată, cu modificările și completările ulterioare; -art. 2 și art. 3 din Ordonanța Guvernului nr. 13/2001 privind înființarea, organizarea și funcționarea serviciilor comunitare pentru cadastru și agricultură, cu 2 modificările și completările ulterioare; -art. 14 din Ordonanța Guvernului nr. 21/2002 privind gospodărirea localităților urbane și rurale, cu modificările și completările ulterioare; -Normelor tehnice privind modul de completare a registrului agricol pentru perioada 2015-2019 aprobate prin Ordinul comun al ministrului agriculturii și dezvoltării rurale, ministrului afacerilor interne, viceprim -ministrului, ministrul dezvoltării regionale, administraţiei publice și fondurilor europene, ministrului finanțelor publice, președintelui Institutului Naţional! de Statistică, directorului general al Agenţiei Naţionale de Cadastru și Publicitate Imobiliară și președintelui Autorității Naţionale Sanitare Veterinare și pentru Siguranța Alimentelor nr. 289/147/7.325/2017/437/1.136/2018/1.588/2017/3/2018; -art. 7 din Legea nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică, republicată cu modificările și completările ulterioare; -Ordonanţei Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare; -art. 45 alin. (11) din Legea nr. 50/1991 privind autorizarea executării lucrărilor de construcții, republicată, cu modificările și completările ulterioare; 9 -art. 5 alin. (2), art. 7 alin. (1) și art. 8 alin. (3) din Legea nr. 145/2014 pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieței produselor din sectorul agricol, cu modificările și completările ulterioare; -Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 41/2016 privind stabilirea unor măsuri de simplificare la nivelul administraţiei publice centrale, administraţiei publice locale şi al instituţiilor publice şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative cu modificările ulterioare; -Planului urbanistic general al municipiului Constanţa aprobat prin Hotărârea Consiliului local al municipiului Constanţa nr. 653/1999, cu modificările şi completările ulterioare; -Hotărârii Consiliului local al municipiului Constanța nr. 35/1999 privind încadrarea pe zone a terenurilor din municipiul Constanţa, cu modificările și completările ulterioare; -Hotărârii Consiliului local al municipiului Constanţa nr. 614/2002 modificată şi completată prin H.C.L. nr. 236/2005, privind Încadrarea pe zone a terenurilor din municipiul Constanţa; -Hotărârii Consiliului local al municipiului Constanţa nr. 261/2023 pentru aprobarea Regulamentului privind organizarea și desfășurarea activităților comerciale și a serviciilor de piață în municipiul Constanţa, cu modificările și completările ulterioare; -Hotărârii Consiliului local al municipiului Constanţa nr, 635/2022 privind aprobarea nomenclatorului stradal al municipiului Constanța; -Hetărârii Consiliului local al municipiului Constanţa nr. 105/2021 privind aprobarea Regulamentului local de publicitate la nivelul municipiului Constanţa; -Hotărârii Consiliului local al municipiului Constanța nr. 123/2021 privind aprobarea Regulamentului de organizare și funcționare a parcărilor publice din municipiul Constanţa, cu modificările și completările ulterioare; -Hotărârii Consiliului local al municipiului Constanţa nr. 374/2022 privind aprobarea organigramei și statului de funcţii ale Primăriei municipiului Constanţa, cu modificările ulterioare; -Hotărârii Consiliului local al municipiului Constanţa nr. 79/2023 privind atribuirea de denumiri cartierelor din municipiul Constanța. Ținând cont de prevederile art. 2 lit. b) din Legea nr. 351/2001 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului național - Secţiunea a IV-a Reţeaua de localități, cu modificările și completările ulterioare, municipiul Constanţa este localitate de rang I; Ținând cont de rata pozitivă a inflației pentru anul 2022 de 13,8% potrivit comunicatului Institutului Naţional de Statistică din data de 13 ianuarie 2023, publicat atât pe site-ul Ministerului Dezvoltării, Lucrărilor Publice și Administaţiei, cât și pe cel al Ministerului Finanțelor; Luând în considerare rata de schimb a monedei euro în vigoare la 01.10.2022 publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene de 4,9490 lei ce se reflectă în cuantumul impozitului pentru autovehicule de transport marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 12 tone și combinaţii de autovehicule; Luând în considerare unul dintre scopurile asigurării autonomiei locale care are la bază dreptul să instituie și să perceapă impozite și taxe locale, pe fondul constituirii de resurse financiare pentru finanțarea activităților stabilite în competența acestor autorităţi, Având în vedere dispozițiile art. 1 pct. 19 din Legea nr. 370/2022 publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1228 din 20 decembrie 2022, care prorogă aplicarea dispozițiilor Ordonanţei Guvernului nr.16/2022 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, abrogarea unor acte normative şi alte măsuri financiar-fiscale; In temeiul prevederilor art. 87 alin. (3), art, 129 alin. (1), alin. (2) lit. b) și alin. (4) lit. c) și ale art. 196 alin. (1) lit. a) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare, HOTĂRĂŞTE Art. 1 Se aprobă impozitele şi taxele la nivelul municipiului Constanța, după cum urmează: a) Impozitul/taxa pe clădiri prevăzute în Anexa nr. 1; b) Impozitul/taxa pe teren prevăzute în Anexa nr. 2; c) Impozitul pe mijloacele de transport prevăzut în Anexa nr. 3; d) Taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă și publicitate prevăzută în Anexa nr. 4; e) Impozitul pe spectacole prevăzut în Anexa nr. 5; f) Alte taxe gestionate de Serviciul Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului Local prevăzute în Anexa nr. 6; 3 9) Taxe gestionate de Direcţia Generală Urbanism -și Patrimoniu prevăzute în Anexa nr. 7; h) Taxe gestionate de Direcţia Generală Economico-Financiară prevăzute în Anexa nr. 8; i) Taxe administrate de Direcţia Generală Gestionare Servicii Publice prevăzute în Anexa nr. 9; _j) Taxe gestionate de Direcţia Locală de Evidență Persoane prevăzute în Anexa nr. 10; k) Taxe pentru activităţile desfăşurate de către direcţiile din cadrul Primăriei municipiului Constanţa şi Serviciul Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului Local prevăzute în Anexa nr. 11; |) Taxa pentru emiterea atestatului de administrator de condominiu prevăzută în Anexa nr. 12; m) Regulament de adoptare a taxelor speciale prevăzut în Anexa nr. 13; n) Trasee de tranzit în municipiul Constanţa prevăzute în Anexa nr. 14; 0) Zonarea Staţiunii Mamaia şi Sat Vacanţă pentru taxa de dezvoltare și promovare a turismului prevăzută în Anexa nr. 15. Art. 2 Anexele nr. 1 - 15 fac parte integrantă din prezenta hotărâre, Art. 3 Creanţele fiscale restante aflate în sold la data de 31 decembrie a anului anterior de până la 6 lei inclusiv, se anulează. Art. 4 Neplata la termenele scadente a impozitelor şi taxelor reglementate prin prezenta hotărâre atrage după sine calcularea de majorări de întârziere, iar pentru nerespectarea obligaţiilor impuse se instituie sancţiuni în cuantumurile prevăzute în actele normative în vigoare. Art. 5 Prezenta hotărâre se completează cu prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, ale Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, precum şi cu actele normative subsecvente în vigoare. Art. 6 Taxele judiciare de timbru care se fac venit la bugetul local al municipiului Constanţa sunt reglementate şi stabilite conform dispoziţiilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 80/2013 şi actelor normative subsecvente în vigoare. Art. 7 Contravenţiile prevăzute la art. 493 alin. (2) lit. a) și b) și alin. (4) din Legea nr, 227/2015 privind Codul fiscal cu modificările și completările ulterioare se sancţionează astfel: a) contravențiile prevăzute la alin. (2) lit. a), cu amendă de la 96 lei la 378 lei, iar cele prevăzute la alin. (2) lit. b) cu amendă de la 378 lei la 941 lei; b) contravenția prevăzută la alin. (4), cu amendă de la 440 lei la 2.131 lei. Art. 8 Contravenţiilor prevăzute în prezenta hotărâre |i se aplică dispozițiile Ordonanţei Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările și completările ulterioare, inclusiv posibilitatea achitării, pe loc sau în termen de cel mult 15 zile de la data înmânării sau comunicării procesului-verbal, a jumătate din minimul amenzii, agentul constatator făcând mențiune despre această posibilitate în procesul- verbal. . Art. 9 Prezenta hotărâre intră în vigoare la data de 01 ianuarie 2024. Art. 10 La data intrării în vigoare a prezentei hotărâri se abrogă orice alte dispoziţii contrare. 4 PREŞEDINTE ŞEDINŢĂ ACCEPT pi VĂ Art, 11 Serviciul secretariat, relații consiliul local și administraţia publică va comunica prezenta hotărâre Serviciului Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului Local şi tuturor direcțiilor din cadrul Primăriei municipiului Constanţa în vederea ducerii la îndeplinire şi Instituţiei prefectului - judeţul Constanţa, spre ştiinţă. Prezenta hotărâre a fost votată de consilierii locali astfel: Di F pentru, — împotrivă, ÎMI abţineri. La data adoptării sunt în funcție LT consilieri din 27 membri. ,, CONTRASEJINEAZĂ, ZI SECRETAR (/ENERAL, Pi 2 i CONSTANŢA Nr. _329 / 34 of. 2043 CONSTANTA JUDEŢUL CONSTANŢA MUNICIPIUL CONSTANŢA CONSILIUL LOCAL 3 Ă ROMÂNIA Anexa, nr. 2 la hotărârea nr. 359 /202 IMPOZITUL/TAXA PE CLĂDIRI CAP. I IMPOZITUL /TAXA PE CLĂDIRI PENTRU PERSOANE FIZICE Calculul impozitului /taxei pe clădiri datorat de persoanele fizice pentru clădirile rezidențiale și clădirile-anexă. Art. 1 Pentru clădirile rezidenţiale și clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0,11% asupra valorii impozabile a clădirii. Art, 2 Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, situată în zona A a municipiului Constanţa, se determină prin înmulţirea suprafeţei construite desfăşurate a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/m2?, din tabelul următor: Valoarea impozabilă (lei/m2) crt. Tipul clădirii electrice şi "| apă, canalizare, încălzire (condiţii electrice sau f încălzire cumulative) 0. 1, 2. 3. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă, sau din A. orice alte materiale rezultate în urma unui 1.619 974 tratament termic şi/sau chimic Clădire cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din B. |vălătuci sau din orice alte materiale 487 327 nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau c, |eu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din 327 283 ' | orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic Clădire-anexă cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, D. | din vălătuci sau din orice alte materiale 203 124 nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic In cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, E, | demisol şi/sau la mansardă utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D în cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă, utilizate în alte 50% din suma care s-ar aplica F. | scopuri decât cel de locuinţă, în oricare clădirii dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A- D 75% din suma care s-ar aplica clădirii piara ROMÂNIA "% JUDEŢUL CONSTANŢA Al MUNICIPIUL CONSTANŢA CONSILIUL LOCAL Anexa pr. 1 la hotărârea nr. 23 Z 2523 Art. 3 Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, situată într-una din zonele B, C şi D ale municipiului Constanţa, se determină prin înmulţirea suprafeţei construite desfăşurate a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/m2, din tabelul următor: Valoarea impozabilă (lei/m2) Cu instalaţii de | rară instalaţii Nr. , aia: apa, canalizare, de apă Tipul clădirii electrice și ai crt. încălzire canalizare, ii electrice sau (condiţii încălzire cumulative) 0, 1. 2. 3, Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din A orice alte materiale rezultate în urma unui 1.351 310 tratament termic şi/sau chimic Clădire cu pereţi exteriori din lemn, din piatră 8. naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci 405 272 sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau e cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din 272 238 ” orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic Clădire-anexă cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din D. vălătuci sau din orice alte materiale 170 101 nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic In cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, E. |demisol şi/sau la mansardă, utilizate ca - locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D In cazul .contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, E la demisol şi/sau la mansardă, utilizate în : alte scopuri decât cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 75% din suma care s-ar aplica clădirii 50% din suma care s-ar aplica clădirii Art. 4 (1) Valoarea impozabilă a clădirii stabilită conform prevederilor art. 2 şi art. 3, se ajustează în funcţie de rangul localităţii şi zona în care este amplasată clădirea, prin înmulţirea acesteia cu coeficientul de corecție corespunzător, prevăzut în următorul tabel: Zona în Rangul localităţii | Ccatătii Constanţa - Rang I A 2,50 B 2,40 Cc 2,30 D 2,20 CONSTANTA „A wm d ROMÂNIA '% JUDEŢUL CONSTANŢA A MUNICIPIUL CONSTANŢA “ CONSILIUL LOCAL Anexa,nr. i la hotărârea nr. 355/Ze25 (2) În cazul unui apartament amplasat într-un bloc cu mai mult de 3 niveluri şi 8 apartamente, coeficientul de corecție prevăzut la alin. (1) se reduce cu 0,10. Calculul impozitului /taxei pe clădiri datorat de persoanele fizice pentru clădirile nerezidențiale Art. 5 (1) Pentru clădirile nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 1,3% asupra valorii impozabile a clădirii. (2) Impozitul/taxa pe clădiri stabilit(ă) conform alin. (1) se majorează cu o cotă adițională de 15,4%. (3) Valoarea impozabilă a clădirilor nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice este valoarea de la 31 decembrie a anului anterior celui pentru care se datorează impozitul/taxa şi poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat * în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; b) valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. (4) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (5) Valoarea impozabilă a clădirii se actualizează o dată la 5 ani pe baza unui raport de evaluare a clădirii întocmit de un evaluator autorizat în conformitate cu standardele de evaluare a bunurilor aflate în vigoare la data evaluării, depus la organul fiscal local până la primul termen de plată din anul de referinţă. (6) În cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor alin. (3), impozitul/taxa se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art. 2, art. 3 şi art. 4 ale prezentei anexe, coroborat cu art. 457 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, (7) Impozitul/taxa pe clădiri stabilită) conform alin. (6) se majorează cu o cotă adițională de 10,4%. Art. 6 - (1) În cazul clădirilor nerezidențiale utilizate în scop comercial (spații comerciale), amplasate în zona și la frontul arterelor prevăzute la alin. (2 [...]