HCL 136/2018 Constanța adoptată

goNE ANA ROMÂNIA 2 io] Â JUDEŢUL CONSTANŢA MUNICIPIUL CONSTANŢA * CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale la nivelul municipiului : Constanţa începând cu anul 2019 e VA al municipiului Constanţa, întrunit în şedinţa ordinară din data de Având în vedere temeiurile juridice, respectiv prevederile: 1) art. 56, art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) și (2) și art. 139 alin. (2) din Constituția României, republicată; 2) art. 4 și art. 9 paragraful 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr. 199/1997; 3) art. 7 alin. (2) din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare; 4) art. 20 și art. 28 din Legea-cadru a descentralizării nr. 195/2006; -5) art. 27, art. 36 alin. (1), alin. (2) lit. b) şi alin. (4) lit. c), art. 45 din-Legea administrației publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările și completările ulterioare; 6) art. 5 alin. (1) lit. a) și alin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art. 27, art. 30 și art. 76! alin. (2) și (3) din Legea nr. 273/2006 privind fi finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare; 7) art. 1, art. 2 alin. (1) lit. h), precum și pe cele ale titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; 8) Ordonanţei de urgență a Guvernului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările și completările ulterioare; 9) art. 344 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală; 10) Ordonanţei Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 98/2009, cu modificările și completările ulterioare; 11) art. 19 și art. 20 din Ordonanţa Guvernului nr. 71/2002 privind organizarea și funcționarea serviciilor publice de administrare a domeniului public și privat de interes local, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 3/2003, cu modificările ulterioare; , 12) art. 25 lit. d) din Legea nr. 484/2004 privind protecţia civilă, republicată, cu modificările și completările ulterioare; 13) art. 1 alin. (4) lit. ]), art. 8 alin. (3) lit. j), art. 43 alin. (7) şi i art, 44 alin. (2) lit. d) din Legea serviciilor comunitare de utilități publice nr. 51/2006, republicată, cu modificările și completările ulterioare; 14) art. 5 alin. (2) lit. k), art. 26 alin. (1) lit. b) și c), alin. (3), alin. (5) și alin. (8) din Legea serviciului de salubrizare a localităţilor nr. 101/2006, republicată; 1 15) art. 10 lit. g) și art. 34 alin. (2) și (3) din Legea serviciului de iluminat public nr. 230/2006; 16) art. 14 lit. f) din Legea serviciului de alimentare cu apă și de canalizare nr. 241/2006, republicată; 17) art. 5 din Legea cadastrului și publicității imobiliare nr. 7/1996, republicată, cu modificările și completările ulterioare; 18) art. 6 și art. 7 din Ordonanţa Guvernului nr. 99/2000 privind comercializarea produselor și serviciilor de piață, republicată, cu modificările și completările ulterioare; . 19) art. 2 și art. 3 din Ordonanța Guvernului nr. 13/2001 privind înființarea, organizarea și funcționarea serviciilor comunitare pentru cadastru și agricultură, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 39/2002; 20) art. 14 din Ordonanța Guvernului nr. 21/2002 privind gospodărirea localităților urbane și rurale, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 515/2002; 21) Normelor tehnice privind modul de completare a registrului agricol pentru perioada 2015-2019 aprobate prin Ordinul comun al ministrului agriculturii și dezvoltării rurale, ministrului afacerilor interne, viceprim. -ministrului, ministrul . dezvoltării regionale, administrației publice și fondurilor europene, ministrului finanţelor publice, președintelui Institutului Naţional de Statistică, directorului general al Agenţiei Naţionale de Cadastru şi Publicitate Imobiliară și președintelui Autorității Naţionale Sanitare Veterinare și pentru Siguranța Alimentelor nr. 289/147/7.325/2017/437/1.136/2018/1.588/2017/3/2018; 22) art. 7 din Legea nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică; 23) Ordonanţei Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare; 24) Planului urbanistic general al municipiului Constanţa aprobat prin Hotărârea Consiliului Local nr. 653/1999, cu modificările şi completările ulterioare; 25) Hotărârii Consiliului Local nr. 35/1999 privind încadrarea pe zone a terenurilor din municipiul Constanţa, cu modificările și completările ulterioare; 26) Hotărârii Consiliului Local nr. 614/2002 modificată şi completată prin H.C.L. nr. 236/2005, privind încadrarea pe zone a terenurilor din municipiul Constanţa; 27) Hotărârii Consiliului Local nr. 235/2010 privind aprobarea Nomenclatorului stradal al municipiului Constanţa cu modificările și completările ulterioare; Ținând seama de prevederile art. 2 din Legea nr. 351/2001 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului național - Secțiunea a IV-a Reţeaua de localități, cu modificările și completările ulterioare, municipiul Constanţa este localitate de rang I; Luând act de expunerea de motive nr. 35088/02.03.2018 a domnului primar Decebal Făgădău, precum şi referatul nr. T16335/01.03.2018 întocmit de Serviciul Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului Local Constanţa, raportul Comisiei de specialitate nr. 1 — de studii, prognoze economico-sociale, buget finanţe şi administrarea domeniului public şi privat al municipiului. Constanţa şi raportul Comisiei de specialitate nr. 5 - pentru administraţie publică, juridică, apărarea ordinii publice, respectarea drepturilor şi libertăţilor cetăţeanului; . Având în vedere adresa Institutului Național de Statistică nr. 10078/23.01.2018, înregistrată la Ministerul Dezvoltării Regionale și Administației Publice (înființat prin reorganizarea Ministerului Dezvoltării Regionale, Administaţiei Publice și Fondurilor Europene conform Hotărârii Guvernului nr. 51/15.02.2018) cu nr. 9954/29.01.2018 privind comunicarea ratei inflației pentru anul 2017; Luând în considerare unul dintre scopurile asigurării autonomiei locale care are la bază dreptul să instituie și să perceapă impozite și taxe locale, pe fondul constituirii de resurse financiare pentru finanțarea activităților stabilite în competența acestor autorități, pe de o parte, precum şi condiţiile Ie locale specifice zonei, pe de altă parte; În conformitate cu prevederile art. 36 alin. (2) lit. b), alin. (4) lit.c) şi ale art. 115 alin. (1) lit. b) din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare HOTĂRĂŞTE: Art. 1 Se aprobă impozitele şi taxele locale pentru municipiul Constanţa, începând cu anul 2019, după cum urmează: a) Impozitul/taxa pe clădiri prevăzute în Anexa nr. 1; b) Impozitul/taxa pe teren prevăzute în Anexa nr. 2; c) Impozitul pe mijloace de transport prevăzut în Anexa nr. 3; d) Impozitul pe spectacole prevăzut în Anexa nr. 4; e) Alte taxe gestionate de Serviciul Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale “ Bugetului Local prevăzute în Anexa nr. 5; f) Taxe pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi a autorizaţiilor gestionate de Direcţia Urbanism prevăzute în Anexa nr. 6; g) Taxe pentru eliberarea certificatelor şi avizelor gestionate de Direcţia Patrimoniu şi Cadastru prevăzute în Anexa nr. 7; h) Taxe gestionate de Direcţia Autorizare și Sprijin Operatori Economici prevăzute în Anexa nr. 8; i) Taxe gestionate de Direcţia Gestionare Servicii Publice prevăzute în Anexa nr. 9; j) Taxe gestionate de Direcţia Locală Evidență Persoane prevăzute în Anexa nr, 10; k) Taxe pentru activităţile desfăşurate de către direcţiile din cadrul Primăriei municipiului Constanţa şi Serviciul Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului Local prevăzute în Anexa nr. 11; l) Taxa pentru eliberarea atestatului prevăzută în Anexa nr. 12; m) Regulament de adoptare a taxelor speciale prevăzut în Anexa nr. 13; n) Zonarea Staţiunii Mamaia şi Sat Vacanţă prevăzută în Anexa nr. 14. Art. 2 Anexele nr. 1- 14 fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 3 Creanţele fiscale restante aflate în sold la data de 31 decembrie a anului anterior, mai mici de 5 lei, se anulează. Art. 4 Neplata la termenele scadente a impozitelor şi taxelor locale reglementate prin prezenta hotărâre atrage după sine calcularea de majorări de întârziere, iar pentru nerespectarea obligaţiilor impuse se instituie sancţiuni în cuantumurile prevăzute în actele normative în vigoare. Art. 5 Prezenta hotărâre se completează cu prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, ale Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, precum şi cu actele normative subsecvente în vigoare. Art. 6 Contravențţiile prevăzute la art. 493 alin. (2) lit. a) și b) și alin. (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal cu modificările și completările ulterioare se sancţionează astfel: a) contravențiile prevăzute la alin. (2) lit. a), cu amendă de la 71 lei la 283 lei, iar cele prevăzute la alin. (2) lit. b) cu amendă de la 283 lei la 706 lei; b) contravenţia prevăzută la alin. (4), cu amendă de la 330 lei la 1.599 lei; Art. 7 Taxele judiciare de timbru ce se fac venit la bugetul local al municipiului Constanţa sunt reglementate şi stabilite conform dispoziţiilor Ordonanţei Guvernului nr. 80/2013, precum şi cu actele normative subsecvente în vigoare. Art. 8 Contravenţiilor prevăzute în prezenta hotărâre li se aplică dispoziţiile Ordonanţei Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 180/2002, cu modificările și completările ulterioare, inclusiv posibilitatea achitării, pe loc sau în termen de cel mult 48 de ore de la data încheierii procesului verbal, ori, după caz, de la data comuncării acestuia, a jumătate din minimul amenzii, Art. 9 Prezenta hotărâre intră în vigoare la data de 01 ianuarie 2019. Art. 10 La data intrării în vigoare a prezentei hotărâri se abrogă orice alte dispoziţii contrare. Art. 11 Compartimentul relaţii consiliul local și administrația locală va (_] comunica prezenta hotărâre Instituţiei Prefectului Judeţului Constanţa în vederea exercitării controlului cu privire. la legalitate, Serviciului Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului. Local şi tuturor direcțiilor din cadrul Primăriei municipiului Constanţa, şi o va aduce la cunoştinţă publică prin grija secretarului municipiului Constanţa. Prezenta hotărâre a fost votată de consilierii locali astfel: | G pentru, — împotrivă, | | abţineri. La data adoptării sunt în funcţie JL consilieri din 27 membri. PREŞEDINTE ŞEDINŢĂ, o Cupe ani) Contrasemnează; SECRET, dp Marcela Enache CONSTANŢA Şi 4 ROMÂNIA (Am JUDEŢUL CONSTANŢA | MUNICIPIUL CONSTANŢA “emite CONSILIUL LOCAL Anexa nr. la hotărârea nr. 7 CAP. 1 IMPOZITUL /TAXA PE CLĂDIRI PENTRU PERSOANE FIZICE Calculul impozitului/taxei pe clădiri datorat de persoanele fizice pentru clădirile rezidenţiale și clădirile-anexă. Art. 1 Pentru clădirile rezidenţiale și clădirile-anexă, aflate .în proprietatea persoanelor fizice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0, 1% asupra valorii impozabile a clădirii. Art, 2 Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, situată în zona A a municipiului Constanţa, se determină prin înmulţirea suprafeţei construite desfăşurate a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/m2, din tabelul următor: Valoarea impozabilă (lei/m2) . Cu instalaţii de Fără i latii d Nr. - aaa apă, canalizare, âră instalaţii de crt. Tipul clădirii electrice şi apă, canalizare, încălzire (condiţii electrice său . cumulative) incalzire 0. 1. 2. 3, Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă, sau din A. orice alte materiale rezultate în urma unui 1216 730 tratament termic şi/sau chimic Clădire cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din Ă B. |vălătuci sau din orice alte materiale 365 244 nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau c, |cupereti exteriori din cărămidă arsă sau din 244 213 ” | orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic Clădire-anexă cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, D. | din vălătuci sau din orice alte materiale 152 92 nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic In cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, E. | demisol şi/sau la mansardă utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D in cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă, utilizate în alte 50% din suma care s-ar aplica F. | scopuri decât cel de locuinţă, în oricare „clădirii dintre tipurile de clădiri prevăzute Ia lit. A- D 75% din suma care s-ar aplica clădirii Pc "i ROMÂNIA ETA JUDEŢUL CONSTANŢA VE37(|L munzrcrPIuL CONSTANŢA sii CONSILIUL LOCAL Anex „1 la hotărârea nr. aa Paid Art. 3 Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, situată într-una din zonele B, C şi D ale municipiului Constanţa, se determină prin înmulţirea suprafeţei construite desfăşurate a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/m2?, din tabelul următor: Valoarea impozabilă (lei/m2) Cu instalaţii de Fără instalaţii Nr. Tipul clădirii apă, canalizare, de apă, crt. electrice și canalizare, încălzire (condiţii electrice sau cumulative) încălzire 0. 1. i 2. 3. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte A. materiale rezultate în urma unui tratament 1013 608 termic şi/sau chimic Clădire cu pereţi exteriori din lemn, din piatră . 8 naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau 304 203 i din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic Ă Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu c pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice 203 i 178 ” alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic Clădire-anexă cu pereţi exteriori din lemn, din D piatră naturală, din cărămidă nearsă, din 127 76 ” vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic In cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau 75% din suma care s-ar aplica E. la mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre „clădirii tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol 50%4 din suma care s-ar aplica F şi/sau la mansardă, utilizate în alte scopuri decât clădirii ” cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D Art. 4 (1) Valoarea impozabilă a clădirii stabilită conform prevederilor art. 2 şi art. 3, se ajustează în funcţie de rangul localităţii şi zona în care este amplasată clădirea, prin înmulţirea acesteia cu coeficientul de corecție corespunzător, prevăzut în următorul tabel: Zona în i Rangul localităţii | ati Constanţa - Rang I A 2,50 B 2,40 Cc 2,30 D 2,20 (2) În cazul unui apartament amplasat într-un bloc cu mai mult de 3 niveluri şi 8 apartamente, coeficientul de corecție prevăzut la alin.(1) se reduce cu 0,10. iz, 4 ROMÂNIA EMA JUDEŢUL CONSTANŢA MUNICIPIUL CONSTANŢA ” CONSILIUL LOCAL Anexa pr. 1 la hotărârea nr. "RE Paoif Calculul impozitului/taxei pe clădiri datorat de persoanele fizice pentru clădirile nerezidenţiale Art. 5 (1) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0,5% asupra valorii care poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; b) valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. (2) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (3) Valoarea impozabilă a clădirii se actualizează o dată la 5 ani pe baza unui raport de evaluare a clădirii întocmit de un evaluator autorizat în conformitate cu standardele de evaluare a bunurilor aflate în vigoare la data evaluării, depus la organul fiscal local până la primul termen de plată din anul de referinţă. (4) În cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor alin. (1), impozitul/taxa se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art. 2, art. 3 şi art. 4 ale prezentei anexe, coroborat cu art. 457 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. Art. 6 Pentru clădirile neîngrijite situate în intravilanul localității, impozitul pe clădiri se majorează cu până la 500%. Criteriile de încadrare a clădirilor în această categorie sunt prevăzute în hotărârea Consiliului Local de aprobare a acestora. Art. 7 Obligaţii (1) Persoanele fizice care efectuează operațiuni juridice în cursul unui an, care au ca efect pierderea dreptului de proprietate asupra unei clădiri, au obligaţia de a depune o declaraţie în acest sens la compartimentul de specialitate al autorităţii administraţiei publice locale în termen de 30 de zile, inclusiv, de la data operaţiunii. (2) Persoanele fizice sunt obligate să depună declaraţii chiar dacă beneficiază de reducere sau de scutire la plata impozitului/taxei pe clădiri. Art. 8 Sancţiuni (1) Constituie contravenţii următoarele fapte: a) depunerea peste termen a declaraţiilor prevăzute la art. 7; b) nedepunerea. declaraţiilor prevăzute la art. 7; (2) Contravenţia prevăzută la alin. (1) lit. a) se sancţionează cu amendă de la 71 lei la 283 lei, iar cea de la alin. (1) lit. b) cu amendă de la 283 lei la 706 lei. (3) Constatarea contravenţiilor şi aplicarea sancţiunilor se face de către persoane împuternicite din cadrul Serviciului Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului Local. cONSTA ANA i gi ROMÂNIA JUDEŢUL CONSTANŢA MUNICIPIUL CONSTANŢA - CONSILIUL LOCAL Anexa nr. 1 la hotărârea nr. fe Le Art. 9 Bonificaţie Pentru plata cu anticipație a tuturor obligaţiilor către bugetul local datorate pentru întregul an, până la data de 31 martie a anului respectiv, persoanelor fizice li se acordă o bonificaţie de 10% la impozitul pe clădiri. CAP. 11 IMPOZITUL/ TAXA PE CLĂDIRI PENTRU PERSOANE JURIDICE Calculul impozitului/taxei pe clădiri datorat de persoanele juridice Art. 1 (1) Pentru clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,2 % asupra valorii impozabile a clădirii. (2) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează „prin aplicarea unei cote de 1,3% asupra valorii impozabile a clădirii. (3) Impozitul/taxa pe clădiri stabilită conform alin. (2) se majorează cu o cotă adițională de 15,4%. (4) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (5) Valoarea impozabilă a clădirilor aflate în proprietatea persoanelor juridice este valoarea de la 31 decembrie a anului anterior celui pentru care se datorează impozitul/taxa şi poate fi: a) ultima valoare impozabi [...]