HCL 614/2022 Constanța adoptată

oNSTANTA . ROMÂNIA ii A JUDEŢUL CONSTANŢA MUNICIPIUL CONSTANŢA i CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor și taxelor la nivelul municipiului Constanţa în anul 2023 onsiliul local al municipiului Constanţa, întrunit în şedinţa ordinară din data de AF ode Luând act de tul de aprob pe al nului primar Vergil Chiţac - înregistrat sub nr. pe Se ELA Job -raportul Serviciul ublic de ozjte, e şi alte Venituri ale Bugetului Local Constanţa nr. mpogite apa -avizul Comisiei de specialitate nr. 1 - de AD prognoze economico-sociale, buget finanţe şi administrarea domeniului public şi privat al municipiului Constanţa, -avizul Comisiei de specialitate nr. 5 - pentru administraţie publică, juridică, apărarea ordinii publice, respectarea drepturilor şi libertăţilor cetăţeanului; Luând în considerare prevederile: -art. 56, art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) și (2) și art. 139 alin. (2) din Constituția României, republicată; -art, 4 şi art. 9 paragraful 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr. 199/1997; -art, 80 şi art. 81 din Legea nr. 24/2000 privind normele de tehnică legislativă pentru elaborarea actelor normative, republicată, cu modificările și completările ulterioare; -art. 7 alin. (2) din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; -art, 5 alin. (1) lit. a) și alin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art. 27, art. 30 din Legea. nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările și completările ulterioare; -art. 1, art. 2 alin. (1) lit, h), precum și pe cele ale titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; -Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările și completările ulterioare; -art. 344 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare; | -Ordonanței Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, cu modificările și completările ulterioare; -art, 19 şi art. 20 din Ordonanţa Guvernului nr. 71/2002 privind organizarea și funcționarea serviciilor publice de administrare a domeniului public și privat de interes local, cu modificările ulterioare; -art, 25 lit. d) din Legea nr. 481/2004 privind protecţia civilă, republicată, cu modificările și completările ulterioare; -art. 1 alin. (4) lit. D), art. 8 alin. (3) lit. j), art. 43 alin. (7) şi art. 44 alin. (2) lit. d) din Legea serviciilor comunitare de utilități publice nr. 51/2006, republicată, cu modificările și completările ulterioare; -art. 5 alin. (2) it. k), art. 26 alin. (1) lit. b) și c), alin. (3), alin. (5) și alin. (8) din Legea serviciului de salubrizare a localităţilor nr. 101/2006, republicată, cu modificările și completările ulterioare; -art. 10 lit. g) și art. 34 alin. (2) și (3) din Legea serviciului de iluminat public nr. 230/2006, cu modificările și completările ulterioare; -art, 14 lit. f) din Legea serviciului de alimentare cu apă și de canalizare nr. 241/2006, republicată, cu modificările și completările ulterioare; -art, 5 din Legea cadastrului și publicității imobiliare nr. 7/1996, republicată, cu modificările și completările ulterioare; -art. 6 și art. 7 din Ordonanţa Guvernului nr. 99/2000 privind comercializarea produselor și serviciilor de piață, republicată, cu modificările și completările ulterioare; -art, 2 și art. 3 din Ordonanţa Guvernului nr. 13/2001 privind înființarea, organizarea și funcţionarea serviciilor comunitare pentru cadastru și agricultură, cu modificările și completările ulterioare; -art, 14 din Ordonanţa Guvernului nr. 21/2002 privind gospodărirea localităților urbane și rurale, cu modificările și completările ulterioare; -Normelor tehnice privind modul de completare a registrului agricol pentru perioada 2015-2019 aprobate prin Ordinul comun al ministrului agriculturii și dezvoltării rurale, ministrului afacerilor interne, viceprim -ministrului, ministrul dezvoltării regionale, administraţiei publice și fondurilor europene, ministrului finanţelor publice, președintelui Institutului Național de Statistică, directorului general al Agenţiei Naţionale de Cadastru și Publicitate Imobiliară și președintelui Autorităţii Naţionale Sanitare Veterinare și pentru Siguranţa Alimentelor nr. 289/147/7.325/2017/437/1.136/2018/1.588/2017/3/2018; -art, 7 din Legea nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică, republicată cu modificările și completările ulterioare; -Ordonanţei Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările şi completările ulterioare; -art. 45 alin, (11) din Legea nr. 50/1991 privind autorizarea executării lucrărilor de construcții, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; -art. 5 alin. (2), art. 7 alin. (1) și art. 8 alin. (3) din Legea nr. 145/2014 pentru stabilirea unor măsuri de reglementare a pieţei produselor din sectorul agricol, cu modificările și completările ulterioare; -Planului urbanistic general al municipiului Constanţa aprobat prin Hotărârea Consiliului local al municipiului Constanţa nr. 653/1999, cu modificările şi completările ulterioare; -Hotărârii Consiliului local al municipiului Constanţa nr. 35/1999 privind încadrarea pe zone a terenurilor din municipiul Constanța, cu modificările și completările ulterioare; -Hotărării Consiliului local! al municipiului Constanţa nr. 614/2002 modificată şi completată prin H.C,L. nr. 236/2005, privind încadrarea pe zone a terenurilor din municipiul Constanţa; -Hotărârii Consiliului local al municipiului Constanţa nr. 7/2020 privind aprobarea nomenciatorului stradal al municipiului Constanţa; -Hotărârii Consiliului local al municipiului Constanţa nr. 105/2021 privind aprobarea Regulamentului local de publicitate la nivelul municipiului Constanţa; -Hotărârii Consiliului local al municipiului Constanţa nr. 123/2021 privind aprobarea Regulamentului de organizare și funcționare a parcărilor publice din municipiul Constanţa, cu modificările și completările ulterioare; . -Hotărârii Consiliului local 'al municipiului Constanţa nr. 374/2022. privind aprobarea organigramei și statului de funcţii ale Primăriei municipiului Constanţa, cu modificările ulterioare; Ținând cont de prevederile art. 2 lit. b) din Legea nr. 351/2001 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului național - Secțiunea a IV-a Rețeaua de localități, cu modificările și completările ulterioare, municipiul Constanţa este localitate de rang |; Ținând cont de rata pozitivă a inflaţiei pentru anul 2021 de 5,1% potrivit comunicatului Institutului Naţional de Statistică din data de 14 ianuarie 2022, publicat atât pe site-ul Ministerului Dezvoltării, Lucrărilor Publice și Administaţiei, cât și pe cel al Ministerului Finanţelor; Luând în considerare rata de schimb a monedei euro în vigoare la 01.10.2022 publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene de 4,9490 lei ce se reflectă în cuantumul impozitului pentru autovehicule de transport marfă cu masa totală autorizată egală sau mai mare de 12 tone și combinaţii de autovehicule; Luând în considerare unul dintre scopurile asigurării autonomiei locale care are la bază dreptul să instituie și să perceapă impozite și taxe locale, pe fondul constituirii de resurse financiare pentru finanţarea activităților stabilite în competența acestor autorități, Având în vedere dispoziţiile art. 1 pct. 19 din Legea nr. 370/2022 publicată în Monitorul Oficial al României, Partea 1, nr. 1228 din 20 decembrie 2022, care prorogă aplicarea dispozițiilor Ordonanţei Guvernului nr.16/2022 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, abrogarea unor acte normative şi alte măsuri financiar-fiscale; Ținând cont de dispoziţiile art. 7 alin. (13) din Legea nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administrația publică, cu modificările și completările ulterioare, in conformitate cu prevederile art. 87 alin. (3), art. 129 alin. (1), alin. (2) lit, b) și alin, (4) lit. c) și ale art. 196 alin. (1) lit. a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare, HOTĂRĂŞTE Art. 1 Se aprobă impozitele şi taxele la nivelul municipiului Constanţa, după cum urmează: a) Impozitul/taxa pe clădiri prevăzute în Anexa nr. 1; b) Impozitul/taxa pe teren prevăzute în Anexa nr. 2; c) Impozitul pe mijloacele de transport prevăzut în Anexa nr. 3; d) Taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă și publicitate prevăzută în Anexa nr. 4; e) Impozitul pe spectacole prevăzut în Anexa nr. 5; f) Alte taxe gestionate de Serviciul Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului Local prevăzute în Anexa nr. 6; g) Taxe gestionate de Direcţia Generală Urbanism și Patrimoniu prevăzute în Anexa nr. 7; h) Taxe gestionate de Direcţia Generală Economico-Financiară prevăzute în Anexa nr. 8; i) Taxe administrate de Direcţia Generală Gestionare Servicii Publice prevăzute în Anexa nr. 9; j) Taxe gestionate de Direcţia Locală de Evidenţă Persoane prevăzute în Anexa nr. 10; k) Taxe pentru activităţile desfăşurate de către direcţiile din cadrul Primăriei municipiului Constanţa şi Serviciul Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului Local prevăzute în Anexa nr. 11; ]) Taxa pentru emiterea atestatului de administrator de condominiu prevăzută în Anexa nr. 12; m) Regulament de adoptare a taxelor speciale prevăzut în Anexa nr. 13; n) Trasee de tranzit în municipiul Constanţa prevăzute în Anexa nr. 14; 0) Zonarea Staţiunii Mamaia şi Sat Vacanţă pentru taxa de dezvoltare și promovare a turismului prevăzută în Anexa nr. 15. Art. 2 Anexele nr. 1 - 15 fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 3 Creanţele fiscale restante aflate în sold la data de 31 decembrie a anului anterior de până la 5 lei inclusiv, se anulează. Art. 4 Neplata la termenele scadente a impozitelor şi taxelor reglementate prin prezenta hotărâre atrage după sine calcularea de majorări de întârziere, iar pentru nerespectarea obligaţiilor impuse se instituie sancţiuni în cuantumurile prevăzute în actele normative în vigoare. Art. 5 Prezenta hotărâre se completează cu prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, ale Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, precum şi cu actele normative subsecvente în vigoare. Art. 6 Taxele judiciare de timbru care se fac venit la bugetul local al municipiului Constanţa sunt reglementate şi stabilite conform dispoziţiilor Ordonanţei de urgență a Guvernului nr. 80/2013 şi actelor normative subsecvente în vigoare. Art. 7 Contravențiile prevăzute la art. 493 alin. (2) lit. a) și b) și alin. (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal cu modificările și completările ulterioare se sancţionează astfel: a) contravențiile prevăzute la alin. (2) lit. a), cu amendă de la 84 lei la 332 lei, iar cele prevăzute la alin. (2) lit. b) cu amendă de la 332 lei la 827 lei; b) contravențţia prevăzută la alin. (4), cu amendă de la 387 lei la 1.873 lei. Art. 8 Contravențiilor prevăzute în prezenta hotărâre li se aplică dispoziţiile Ordonanței Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, cu modificările și completările ulterioare, inclusiv posibilitatea achitării, pe loc sau în termen de cel mult 15 zile de la data înmânării sau comunicării procesului-verbal, a jumătate din minimul amenzii, agentul constatator făcând menţiune despre această posibilitate în procesul-verbal. Art. 9 Prezenta hotărâre intră în vigoare la data de 01 ianuarie 2023. Art. 10 La data intrării în vigoare a prezentei hotărâri se abrogă orice alte dispoziţii contrare. . Art. 11 Serviciul secretariat, relații consiliul local și administrația publică va comunica prezenta hotărâre Instituţiei prefectului-judeţul Constanţa în vederea exercitării controlului cu privire la legalitate, Serviciului Public de Impozite, Taxe şi alte Venituri ale Bugetului Local şi tuturor direcțiilor din cadrul Primăriei municipiului Constanţa, şi o va aduce la cunoştinţă publică prin grija secretarului general al municipiului Constanţa. Prezenta hotărâre a fost votată de consilierii locali astfel: E, j pentru, _. hui împotrivă, Z abţineri. La data adoptării sunt în funcţie tf consilieri din 27 membri. PREŞEDINTE ŞEDINŢĂ, CONTRASEMNBAZĂ, CRI TIHA] DMOCEI- SECRETAR G ERAL FULVIA-ANTONELAIDINZSCU CONSTANŢA CONSTANTA ROMÂNIA JUDEŢUL CONSTANŢA MUNICIPIUL CONSTANŢA CONSILIUL LOCAL Anexa,nr. i la hotărârea nr. 4 /4022) IMPOZITUL/TAXA PE CLĂDIRI CAP. I IMPOZITUL /TAXA PE CLĂDIRI PENTRU PERSOANE FIZICE Calculul impozitului/taxei pe clădiri datorat de persoanele fizice pentru clădirile rezidenţiale și clădirile-anexă. Art. 1 Pentru clădirile rezidenţiale și clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0,11% asupra valorii impozabile a clădirii. Art. 2 Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, situată în zona A a municipiului Constanţa, se determină prin înmulţirea suprafeţei construite desfăşurate a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/m2, din tabelul următor: Nr. crt. Tipul clădirii Valoarea impozabilă (lei/m2?) Cu instalaţii de apă, canalizare, electrice şi încălzire (condiţii cumulative) Fără instalaţii de apă, canalizare, electrice sau încălzire 1 2. 3. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă, sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 1.423 856 | Clădire cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic i 428 287 Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 287 249 „| Clădire-anexă cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din. vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic 178 109 În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 75% din suma care s-ar aplica clădirii În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă, utilizate în alte scopuri decât cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A- D 50% din suma care s-ar aplica clădirii SN Ta ROMÂNIA JUDEŢUL CONSTANȚA | ol MUNICIPIUL CONSTANŢA „CONSILIUL LOCAL i Anexa pr. 1 la hotărârea nr. G///4022, Art. 3 Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, situată într-una din zonele B, C şi D ale municipiului Constanţa, se determină prin înmulţirea suprafeţei construite desfăşurate a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare, exprimată în lei/m?, din tabelul următor: Valoarea impozabilă (lei/m2) Cu instalaţii de | -+-ă instalaţii Nr. Ă . apă, canalizare, de apă crt Tipul clădirii electrice și canalizare i încălzire electrice sau (condiții încălzire cumulative) 0. 1, 2. 3. Clădire cu cadre din beton armat sau cu | pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din A: A . A . 1.187 712 orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic Clădire cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci B. A A . , 356 239 sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din C. , . PŞ . 239 209 orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic Clădire-anexă cu pereţi exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din D. vălătuci sau din orice alte materiale 149 89 nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, E; demisol şi/sau la mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, F la demisol şi/sau la mansardă, utilizate în ” alte scopuri decât cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 75% din suma care s-ar aplica i clădirii 50% din suma care s-ar aplica clădirii Art. 4 (1) Valoarea impozabilă a clădirii stabilită conform prevederilor art. 2 şi art. 3, se ajustează în funcţie de rangul localităţii şi zona în care este amplasată clădirea, prin înmulţirea acesteia cu coeficientul de corecție corespunzător, prevăzut în următorul tabel: Zona în Rangul localităţii lecaătii Constanţa - Rang 1 A 2,50 B 2,40 [ej 2,30 D _2,20 CONSTANTA Lol e ROMÂNIA '% JUDEŢUL CONSTANŢA MUNICIPIUL CONSTANŢA “ CONSILIUL LOCAL Anexa nr. 1 la hotărârea nr. Coe, (2) În cazul unui apartament amplasat într-un bloc cu mai mult de 3 niveluri şi 8 apartamente, coeficientul de corecție prevăzut la alin. (1) se reduce cu 0,10. Calculul impozitului/taxei pe clădiri datorat de persoanele fizice pentru clădirile nerezidenţiale Art. 5 (1) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 1,3% asupra valorii impozabile a clădirii. (2) Impozitul/taxa pe clădiri stabilit(ă) conform alin. (1) se majorează cu o cotă adițională de 15,4%. (3) Valoarea impozabilă a clădirilor nerezidențiale aflate în proprietatea persoanelor fizice este valoarea de la 31 decembrie a anului anterior celui pentru care se datorează impozitul/taxa şi poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; b) valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. (4) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (5) Valoarea impozabilă a clădirii se actualizează o dată la 5 ani pe baza unui raport de evaluare a clădirii întocmit de un evaluator autorizat în conformitate cu standardele de evaluare a bunurilor aflate în vigoare la data evaluării, depus la organul fiscal local până la primul termen de plată din anul de referinţă. (6) În cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor alin. (3), impozitul/taxa se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art. 2, art. 3 şi art. 4 ale prezentei anexe, coroborat cu art. 457 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. (7) Impozitul/taxa pe clădiri stabilită) conform alin. (6) se majorează cu o cotă adițională de 10,4%. Art. 6 - (1) În cazul clădirilor nerezidenţiale utilizate în scop comercial (spații comerciale), amplasate în zona și la frontul arterelor prevăzute la alin. (2), în care nu se desfășoară activități economice, fiind neutilizate/închise pe o perioadă mai mare de 30 de zile consecutive în cursul unui an calendaristic, impozitul/taxa stabilit(ă) conform prevederilor art. 5 alin. (1) sau alin. (6) se majorează cu o cotă adițională de 50%, (2) Arterele și zonele sunt următoarele: - zona peninsulară; | - bd. Tomis, tronsonul cuprins între bd. Aurel Vlaicu și str. Traian; - bd. Mamaia, tronsonul cuprins între str. 1 G Duca și intrarea în stațiunea Mamaia; - bd. 1 Decembrie 1918; - bd. Al Lăpușneanu; - str. Traian; - str, Ș [...]