HCL 80/2019 Turda adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL CLUJ MUNICIPIUL TURDA CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂREA NR.80 din data de 23.05.2019 privind impozitele şi taxele locale , precum și a taxelor speciale pe anul 2020 i Consiliul Local al municipiului Turda întrunit în şedinţa ordinară în data de 23.05.2019; Luând în dezbatere proiectul de hotărâre privind stabilirea impozitelor și taxelor locale, precum și a taxelor speciale pe anul 2020, elaborat din inițiativa primarului municipiului Turda, domnul Cristian Octavian Matei; Având în vedere temeiurile juridice, respectiv prevederile: 1) art. 56, art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) și (2) şi art. 139 alin. (2) din Constituţia României, republicată; 2) articolul 4 şi articolul 9 paragraful 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr. 199/1997; 3) art. 7 alin. (2) din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare; 4) art. 20 şi 28 din Legea-cadru a descentralizării nr. 195/2006; 5) art. 27, art. 36 alin. (1), alin. (2) lit. b) şi alin. (4) lit. c), art. 45 din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; 6) art. 5 alin. (1) lit. a) şi alin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art. 27, art. 30 şi art. 76! alin. (2) şi (3) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; 7) art. 1, art. 2 alin. (1) lit. h), precum și pe cele ale titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; 8) art. 344 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală; 9) Ordonanţei Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 98/2009, cu modificările şi completările ulterioare; 10) art. 19 şi art. 20 din Ordonanţa Guvernului nr. 71/2002 privind organizarea şi funcţionarea serviciilor publice de administrare a domeniului public şi privat de interes local, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 3/2003, cu modificările ulterioare; 11)art. 25 lit. d) din Legea nr. 481/2004 privind protecţia civilă, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; 12) art. 1 alin. (4) lit. 1), art. 8 alin. (3) lit. j), art. 43 alin. (7) şi art. 44 alin. (2) lit. d) din Legca serviciilor comunitare de utilităţi publice nr. 51/2006, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; modificările şi completările ulterioare; 14) art. 6 alin.2 din Ordonanţa Guvernului nr. 99/2000 privind comercializarea produselor şi serviciilor de piață, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; 15) art. 2 şi 3 din Ordonanța Guvernului nr. 13/2001 privind înființarea, organizarea și funcţionarea serviciilor comunitare pentru cadastru şi agricultură, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 39/2002; 16) art. 14 din Ordonanţa Guvernului nr. 21/2002 privind gospodărirea localităților urbane și rurale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 515/2002; 17) Normelor tehnice de completare a registrului agricol pentru perioada 2015- 2019, aprobate prin Ordinul comun al ministrului agriculturii şi dezvoltării rurale, ministrului dezvoltării regionale şi administraţiei publice, ministrului finanțelor publice şi preşedintelui Institutul Naţional de Statistică nr. 734/480/1003/3727/2015; 18) Hotărârii Consiliului Local nr. 125/2011 privind aprobarea Procedurii de înregistrare şi de radiere a vehiculelor la nivelul primarului: 19) Hotărârii Consiliului Local nr. 85/22.07.1999 privind aprobarea Nomenclaturii stradale la nivelul Municipiului Turda, completată prin H.C.L. nr.39/2000, nr.142/2001, nr.46/2006, nr.207/2011, nr.150/2015, nr. 232/2015 , nr. 86/2016, nr. 65/28.02.2017; 20) Planului urbanistic general, aprobat prin Hotărârea Consiliului Local nr.160/1999, completat prin H.C.L.nr.172/2010; 21) Hotărârii Consiliului Local nr.283/18.12.2006 privind zonarea imobilelor din municipiul Turda, cu modificările şi completările ulterioare, inclusiv HCL nr. 151/2015, nr.233/29.10.2015, nr.303/31.08.2017, nr.349/28.11.2018; 22) Totărârii Consiliului Local nr.375/29.11.2017 privind aprobarea Procedurii cadru de încadrare a clădirilor şi terenurilor intravilane din municipiul Turda, în categoria celor neîngrijite, 23) Legea 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificărilr şi completările ulterioare, Titlul IX. Ţinând seama de prevederile art. 2 din Legea nr. 351/2001 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului naţional - Secţiunea a IV-a Reţeaua de localităţi, cu modificările şi completările ulterioare, coroborate cu cele ale Legii nr. 2/1968 privind organizarea administrativă a teritoriului României, cu modificările şi completările ulterioare, Municipiului Turda este localitate de rang II, precum și a) raportul de specialitate -expunere de motive al primarului înregistrat sub nr. 305/3/E/08.03.2019; b)raportul Comisiei de specialitate a Consiliului Local nr.1 pentru buget — finanţe, prognoze economice, Luând în considerare unul dintre scopurile asigurării autonomiei locale care are la bază dreptul să instituie şi să perceapă impozite şi taxe locale, pe fondul constituirii de resurse financiare pentru finanţarea activităţilor stabilite în competenţa acestor autorități; Realizând publicarea anunţului privind elaborarea proiectului Hotărârii Consiliului Local privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale, precum şi a taxelor speciale, pe anul 2020, prin publicarea pe pagina de internet la adresa: www.primariaturda.ro și afișare la sediul Consiliului Local Turda; În temeiul prevederilor art. 45 alin. (1) şi alin. (2) lit. c) şi celor ale art. 115 alin. (1) lit. b) din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂŞITE: Art. 1. - (1) Impozitele și taxele locale, precum și taxele speciale, pe anul 2020, se stabilesc potrivit prezentei hotărâri. (2) Tabloul cuprinzând cotele, valorile impozabile, nivelurile impozitelor şi taxelor locale, taxele speciale și amenzile care se stabilesc, se actualizează sau se ajustează, după caz, de către Consiliul Local al Municipiului Turda, sunt prevăzute în anexa nr.1 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 2. Procedura de acordare a facilităţilor fiscale stabilite de Consiliul Local Turda pentru anul 2020 este prevăzută în anexa 2 care face parte integrnată din prezenta hotărâre. Art. 3. Ducerea la îndeplinire a prezentei se încredințează Primarului Municipiului Turda, Secretarului Municipiului Turda, Direcţiei Impozite şi Taxe Locale, Serviciile şi Instituţiile subordonate Consiliului Local al Municipiului Turda . Art. 4. (1) Prezenta hotărâre se comunică, prin intermediul Secretarului municipiului Turda, în termenul prevăzut de lege, Primarului Municipiului Turda, Instituţiei Prefectului Judeţului Cluj precum şi Direcţiei Impozite şi Taxe Locale, Direcţiei Economice, Direcţiei Tehnice şi serviciilor de specialitate, în vedere îndeplinirii şi se aduce la cunoştinţă publică prin afișare la sediul Consiliului Local Turda şi postare pe pagina de internet www.primariaturda.ro PREŞEDINTE DE, N Ă, CONTRASEMNEAZĂ Anca Dory P, ÎN SECRETARUL municipiului TURDA, Ş ; . VOTURI: pentru 19 împotrivă - abţineri - Numărul total al consilierilor în funcţie este 20. Numărul consilierilor participanţi la vot este 19. ROMÂNIA JUDEŢUL CLUJ MUNICIPIUL TURDA APROBAT DIRECȚIA IMPOZITE ŞI TAXE LOCALE PRIMAR SERVICIUL CONSTATARE, CRISTIAN OCTAVIAN MATEI IMPUNERE ŞI CONTROL | E NR. î0p fi, A 0P.03.4079 ar ia / J RAPORT DE SPECIALITATE - EXPUNERE DE MOTIVE privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pe anul 2020 Impozitele şi taxele locale constituie venituri ale bugetelor locale Şi se regasesc în art. 454 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal. În categoria impozitelor și taxelor locale se includ : impozitul/taxa pe clădiri, impozitul/taxa pe teren, impozitul pe mijloacele de transport, taxa pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi autorizaţiilor, taxa pentru folosirea mijloacelor de reclama şi publicitate, impozitul pe spectacole, taxele speciale, alte taxe locale. Resursele financiare constituite din impozitele şi taxele locale se utilizează pentru cheltuielile publice a căror finanțare se asigură din bugetele locale conform legii. Conform art. 490 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, autorităţile administraţiei publice locale și organele speciale ale acestora, după caz, sunt responsabile pentru stabilirea, controlul şi colectarea impozitelor şi taxelor locale, precum şi pentru aplicarea amenzilor şi majorărilor aferente. Competența consiliilor locale se materializează în : stabilirea de cote adiţionale la impozitele şi taxele locale prevăzute în lege, de până la 50% față de nivelurile maxime stabilite prin lege conform art. 489 alin. (2) din Codul fiscal, cu excepţia celor prevăzute la art. 494 alin.10 lit. b) şi c) cu privire la taxele judiciare şi extrajudiciare de timbru. Cotele adiționale vor fi stabilite în funcţie de următoarele criterii: economice, sociale, geografice precum și de necesităţile bugetului local. -majorarea impozitului pe terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv, cu până la 500%, începând cu al treilea an şi a impozitul pe clădiri şi impozitul pe teren cu până la 500% pentru clădirile şi terenurile neîngrijite, situate în intravilan. -stabilirea cotelor impozitelor şi taxelor locale când acestea se determină pe bază de cotă procentuală, iar prin codul fiscal se stabilesc limite minime și maxime, conform art.457,458, 460, 477, 481; -stabilirea cuantumului impozitelor şi taxelor locale, când acestea sunt prevăzute în sumă fixă şi se stabilesc limite minime și maxime, conform art.465, 474, 475, 478. - posibilitatea stabilirii bonificației de pană la 10%, conform art. 462 alin. (2), art. 467 alin. (2), art. 472 alin. (2) din Codul fiscal, când impozitele pe clădiri, teren şi mijloace de transport, datorate pe întregul an de contribuabili se achită integral până la data de 31 martie, inclusiv; - instituirea impozitului pe spectacole, conform art. 480, 481 din Codul fiscal; - adoptarea „taxelor speciale conform” art. 484 din Codul fiscal şi „alte taxe locale” conform art. 486 din Codul fiscal; -delimitarea zonelor în intravilan și extravilan. -indexarea anuală a impozitelor şi taxelor locale, conform prevederilor art.491 din Codul fiscal. -pentru anul 2018, conform Institutului Naţional de Statistică, rata inflaţiei publicată pe site-ul Ministerului Finanţelor Publice este de 4,6%. -pentru stabilirea impozitelor şi taxelor prin indexarea cu rata inflaţiei, s-au respectat prevederile lit. n), pct. 11 din H.G.1/2016 referitor la rotunjire, respectiv "prin reducere când fracțiunile în bani sunt mai mici de 50 de bani şi prin majorare când fraţiunile în bani sunt de 50 de bani sau mai mari”; Conform prevederilor din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, impozitul/taxă pe clădiri la persoane fizice în mediul urban se calculează, după cum urmează: Din cazul clădirilor rezidenţiale și a clădirilor anexă (art.457) prin aplicarea unei cote de impozitare cuprinsă între 0,08- 0,2% la valoarea impozabilă a clădirii. Valoarea impozabilă în lei /mp. este cea stabilită în ANEXA 1. Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcţie de amplasarea clădirii cu coeficientul de corecție prevăzut pentru rangul localitații şi zonă, prevăzut la art.457 alin.(6) Propunem consiliului local aprobarea unei cote de 0.089%. 2) În cazul clădirilor nerezidenţiale (art.458) prin aplicarea unei cote cuprinse între 0,2 - 1,3% asupra valorii care poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. depus la organul fiscal până la primul termen de plata din anul de referință; b) valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință; c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. Propunem consiliului local aprobarea unei cote de 0,2%. În cazul în care valoarea de impozitare nu poate fi calculată conform alineatului precedent, literele a), b), c), impozitul se calculează prin aplicarea 2 cotei de 2% asupra valorii impozabile determinată după regula aplicabilă în cazul clădirilor rezidenţiale. Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii, 3) În cazul cladirilor cu destinație mixtă (art.459) prin însumarea impozitului calculat pentru suprafața folosită în scop rezidenţial cu impozitul calculat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidential. Impozitul pe căldiri/taxa pe clădiri la persoane juridice (art.460) se calculează după cum urmează: a) În cazul clădirilor rezidenţiale - prin aplicarea unei cote cuprinse între 0,08-0,2% la valoarea impozabilă a clădirii. Cota poate fi majorată de consiliul local, conform art. 489 alin (2) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal cu până la 50%. Propunem consiliului local aprobarea unei cote de 0,3%, b)În cazul clădirilor nerezidențiale prin aplicarea unei cote cuprinse între 0,2 - 1,3% asupra valorii impozabile a clădirii. Cota poate fi majorată de consiliul local, conform art. 489 alin (2) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal cu până la 50%. Propunem consiliului local aprobarea unei cote de 1,5%. c)În cazul cladirilor cu destinaţie mixtă prin însumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial cu impozitul calculat pentru suprafața folosită în scop nerezidential. Pentru elădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. În cazul în care proprietarul clădirii nu a actualizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 3 ani anteriori anului de referinţă, cota impozitului/taxei pe clădiri este de 5%, Pentru clădirile încadrarte în categoria celor neîngrijite, impozitul se majorează cu 500%, în baza HCL nr.375/29.11.2017 Impozitul pe teren/taxa pe teren Impozitul /taxa pe teren se stabileşte luând în calcul suprafața de teren, rangul localității în care este amplasat terenul, zona conform încadrării făcute de consiliul local şi categoria de folosinţă a terenului.(art.465) a)lmpozitul/ taxa pe teren intravilan * În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la categoria de folosință terenuri cu construcţii, 3 impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în ANEXA 1 CAP. III, art. 465 alin. (2); * În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeței terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în ANEXA 1 CAP. III art.465 alin. (4), iar acest rezultat se înmulţeşte cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut la alin. (5), care pentru municipiul Turda este 4. e În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcţii, pentru persoane juridice care au prevăzut in statut ca obiect de activitate, agricultura si au inregistrate in evidenta contabila venituri si cheltuiei din agricultura, impozitul/taxa pe teren se stabileste prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută in ANEXA 1, CAP.III, art. 465 alin. (7), iar acest rezultat se înmulţeşte cu coeficientul de corecție în funcție de rang şi zonă prevazut la art. 457, alin. (6) din Legea nr. 227/2015 e Pentru terenurile intravilane încadrate în categoria celor neîngrijite, impozitul se majorează cu 500%, în baza HCL nr.375/29.11.2017 b)Ilmpozitul/taxa pe terenul situat în extravilan se stabileşte prin înmulţirea suprafeței terenului exprimată în hectare cu suma corespunzatoare categoriei de folosință a terenului ( ANEXA 1, CAP III art.465, alin.(7) înmulțită cu coeficientul de corecție aferent zonei, prevăzut la art. 457 alin. (6) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. ) Impozitul pe_mijloacele de transport se calculează : e în funcţie de tipul mijlocului de transport, capacitatea cilindrică a acestuia, suma în lei pentru fiecare grupa de 200 cms. sau fracțiune din aceasta, pentru mijloacele de transport prevazute de art. 470 alin.(2) din Legea 227/2015; În cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu minimum 50%,. Propunem consiliului local aprobarea unei cote de reducere de 95%; e pentru mijloacele de transport prevăzute de art, 470 alin. (5) şi (6) în funcţie de numărul de axe, sistemul de suspensie, masa totală maximă autorizată ; e în cazul unei remorci, al unei semiremorci sau rulote care nu face 4 parte dintr-o combinaţie de autovehicule, impozitul asupra mijlocului de transport este egal cu suma corespunzătoare masei totale maxime atorizate prevăzuta la art.470 alin.(7),: Nivelul impozitului asupra mijloacelor de transport se regăsește în ANEXA 1, CAP. IV. Taxa pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi autorizaților: Orice persoană fizică sau juridică ce trebuie să obţină un certificat, aviz, sau altă autorizație prevăzută la cap.V art.474 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal trebuie să achite o taxa la nivelul aprobat de Consiliul Local înainte de a i se elibera certificatul, avizul sau autorizaţia necesară. Prin adresa nr.207/3/E/18.02.2019 s-au solicitat arhitectului șef propuneri privind nivelul taxelor reglementate în prezentul capitol pentru anul 2020. S-a primit raspunsul nr.4033/21.02.2019, iar taxele propuse pentru anul 2020 se regăsesc în ANEXA 1, CAP. V — Taxe pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi a autorizaţiilor. "Taxa pentru eliberarea autorizaţiilor pentru desfăşurarea unor Conform art. 475 alin (2) din Legea nr. 227/2015, taxele pentru eliberarea atestatului de producător, respectiv pentru eliberarea carnetului de comercializare a produselor din sectorul agricol se stabilesc de către consiliile locale şi sunt de până la 85 lei, inclusiv.(nivel Lg.227/2015 actualizat conform art.491) Prin adresa nr.214/3/E/18.02.2019 s-au solicitat secretarului municipiului Turda propuneri privind nivelul taxelor reglementate în prezentul capitol pentru anul 2020. S-a primit raspunsul nr.3830/20.02.2019, iar taxele propuse pentru anul 2020 sunt: - Taxa atestat de producător 43 lei/ buc.; - Taxa eliberare carnet de comercializare a produselor din sectorul agricol 37 lei / buc. Conform art. 475 alin (3) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, persoanele a căror activitate se încadează în grupele 561 - Restaurante, 563 - Baruri şi alte activităţi de servire a băuturilor şi 932 - Alte activităţi recreative şi distractive, potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN, aprobata prin Ordinul preşedintelui Institutului Naţional de Statistică nr. 337/2007, datorează bugetului local al comunei, orașului sau municipiului, după caz, în a cărui rază administrativ teritorială se desfăşoară activitatea, o taxă pentru eliberare/viză anuală a autorizaţiei (nivel Lg.227/2015 actualizat conform art.491.); a)pâna la 4.240 lei, pentru suprafața de pâna la 500 n, inclusiv b)pâna la 8.480 lei, pentru o suprafața mai mare de 500 m2. 5 Stabilirea taxei pe fiecare agent economic plătitor se va face de către Comisia de verificare a activităţii desfăşurate de unitățile de alimentaţie publică în vederea autorizării, comisie numită prin Dis [...]