HCL 211/2020 Turda adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL CLUJ MUNICIPIUL TURDA CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂREA NR. 211 din data de 26.11.2020 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale, precum și a taxelor speciale pe anul 2021 Consiliul Local al municipiului Turda întrunit în şedinţa ordinară din data de 26.11.2020; Luând în dezbatere proiectul de hotărâre privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale, precum şi a taxelor speciale pe anul 2021, elaborat din iniţiativa primarului municipiului Turda, domnul Cristian Octavian Matei; Având în vedere temeiurile juridice, respectiv prevederile: 1) art. 56, art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) şi (2) şi art. 139 alin. (2) din Constituţia României, republicată; 2) articolul 4 şi articolul 9 paragraful 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr. 199/1997; 3) art. 7 alin. (2) din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare; 4) art. 20 şi 28 din Legea-cadru a descentralizării nr. 195/2006; 5) art. 84 alin.3, art. 87 alin.1, alin.3 si alin. 4, art. 129 alin. (2) lit. b, alin. (4) lit. c din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; 6) art. 5 alin. (1) lit. a) şi alin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art. 27, art. 30 şi art. 76! alin. (2) şi (3) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; 7) art. 1, art. 2 alin. (1) lit. h), precum şi pe cele ale titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; 8) art. 344 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală; 9) Ordonanţei Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 98/2009, cu modificările şi completările ulterioare; 10) art. 19 și art. 20 din Ordonanța Guvernului nr. 71/2002 privind organizarea și funcţionarea serviciilor publice de administrare a domeniului public şi privat de interes local, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 3/2003, cu modificările ulterioare; 11) art. 25 lit. d) din Legea nr. 481/2004 privind protecţia civilă, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; 12)art. 1 alin. (4) lit. 1), art. 8 alin. (3) lit. j), art. 43 alin. (7) şi art. 44 alin. (2) lit. d) din Legea serviciilor comunitare de utilităţi publice nr. 51/2006, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; modificările şi completările ulterioare; 14) art. 6 alin.2 din Ordonanţa Guvernului nr. 99/2000 privind comercializarea produselor şi serviciilor de piață, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; 15)art. 2 şi 3 din Ordonanţa Guvernului nr. 13/2001 privind înființarea, organizarea și funcționarea serviciilor comunitare pentru cadastru şi agricultură, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 39/2002; 16)art. 14 din Ordonanţa Guvernului nr. 21/2002 privind gospodărirea localităţilor urbane și rurale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 515/2002; 17) Normelor tehnice de completare a registrului agricol pentru perioada 2015- 2019, aprobate prin Ordinul comun al ministrului agriculturii și dezvoltării rurale, ministrului dezvoltării regionale și administraţiei publice, ministrului finanțelor publice şi preşedintelui Institutul Naţional de Statistică nr. 734/480/1003/3727/2015; 18) Hotărârii Consiliului Local nr. 125/2011 privind aprobarea Procedurii de înregistrare şi de radiere a vehiculelor la nivelul primarului: 19) Hotărârii Consiliului Local nr. 85/22.07.1999 privind aprobarea Nomenclaturii stradale la nivelul Municipiului Turda, completată prin H.C.L. nr.39/2000, nr.142/2001, nr.46/2006, nr.207/2011, nr.150/2015, nr. 232/2015 , nr. 86/2016, nr. 65/28.02.2017; 20) Planului urbanistic general, aprobat prin Hotărârea Consiliului Local nr.160/1999, completat prin H.C.L.nr.172/2010; 21) Hotărârii Consiliului Local nr.283/18.12.2006 privind zonarea imobilelor din municipiul Turda, cu modificările şi completările ulterioare, inclusiv HCL nr. 151/2015, nr.233/29.10.2015, nr.303/3 1.08.2017, nr.349/28.1 1.2018; 22) Hotărârii Consiliului Local nr.375/29.11.2017 privind aprobarea Procedurii cadru de încadrare a clădirilor şi terenurilor intravilane din municipiul Turda, în categoria celor neîngrijite, 23) Legea 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificărilr şi completările ulterioare, Titlul IX; 24) Legea nr. 52/2003 privind transparenta decizionala in administratia publica; 25) Legea nr. 24/2020 privind privind normele de tehnică legislativă pentru elaborarea actelor normative; Ținând seama de prevederile art. 2 din Legea nr. 351/2001 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului național - Secţiunea a IV-a Reţeaua de localităţi, cu modificările şi completările ulterioare, coroborate cu cele ale Legii nr. 2/1968 privind organizarea administrativă a teritoriului României, cu modificările și completările ulterioare, Municipiului Turda este localitate de rang II, precum şi a) raportul de specialitate al Directiei Impozite si Taxe Locale înregistrat sub nr. 4980/1/2/E din 30.09.2020; b) referatul de aprobare al initiatorului proiectului de hotarare; €) avizul Comisiei de specialitate a Consiliului Local nr.1 pentru buget — finanţe, prognoze economice; Realizând publicarea anunţului privind elaborarea proiectului Hotărârii Consiliului Local privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale, precum şi a taxelor speciale, pe anul 2021, prin publicarea pe pagina de internet la adresa: www.primariaturda.ro și afișare la sediul Consiliului Local Turda; În temeiul prevederilor art. 139 alin. (1) şi alin. (3) lit. c) şi celor ale art. 196 alin. (1) lit. a) din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr.57/2019 privind Codul Administrativ, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE: Art, 1. - (1) Impozitele şi taxele locale, precum şi taxele speciale, pe anul 2021, se stabilesc potrivit prezentei hotărâri. (Q) Tabloul cuprinzând cotele, valorile impozabile, nivelurile impozitelor și taxelor locale, taxele speciale și amenzile care se stabilesc, se actualizează sau se ajustează, după caz, de către Consiliul Local al Municipiului Turda, sunt prevăzute în anexa nr.1 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 2. Procedura de acordare a facilităților fiscale stabilite de Consiliul Local Turda pentru anul 2021 este prevăzută în anexa 2 care face parte integranta din prezenta hotărâre. Art, 3. Prezenta hotărâre se comunică, prin intermediul Secretarului general al Municipiului Turda, în termenul prevăzut de lege, Primarului Municipiului Turda, Instituţiei Prefectului Judeţului Cluj precum şi Directiei Impozite si Taxe Locale, Directiei Economice, Directiei Tehnice, serviciilor de specialitate si institutiilor subordonate în vederea ducerii la îndeplinire şi se aduce la cunoştinţă publică prin afișare la sediul Consiliului Local Turda și postare pe pagina de internet www.primariaturda.ro PREŞEDINTE DE SED TĂ, a CONTRASE AZĂ, Năstase Ep Ala IN SECRET L general [5 ). E al municipiului TURDA, D/A JE i 5 . , ș7 [i NU a / Jr. Elena Mihaela Marginean VOTURI: pentu 12 CW) împotrivă 9 | abţineri - U Numărul total al consilierilor în funcţie este 21. Numărul consilierilor participanti la vot este 21. ROMÂNIA JUDEŢUL CLUJ MUNICIPIUL TURDA DIRECŢIA IMPOZITE ŞI TAXE LOCALE SERVICIUL CONSTATARE, IMPUNERE ŞI CONTROL NR. /4443/..4.4Q........2020, REFERAT DE APROBARE Obiectul proiectului de hotarare il reprezinta stabilirea impozitelor şi taxelor locale, precum şi a taxelor speciale pe anul 2021. Trebuie mentionat faptul ca unul dintre scopurile asigurării autonomiei locale are la bază dreptul autoritatilor publice locale de a institui şi percepe impozite și taxe locale, pe fondul constituirii de resurse financiare pentru finanțarea activităţilor stabilite în competenţa acestor autorităţi. Prin Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, sunt reglementate coordonatele de baza în materie fiscală referitoare la stabilirea impozitelor si taxelor locale, precum si a taxelor speciale, inclusiv la nivel local. Astfel, în Titlul IX din actul normativ mai sus menţionat sunt prezentate impozitele și taxele locale așa cum acestea au fost stabilite de către legiuitor. În algoritmul de calcul al impozitelor şi taxelor locale anumite valori au fost stabilite însăşi prin Codul Fiscal, iar altele au fost determinate între anumite cote procentuale, lăsându-se la latitudinea autoritatilor deliberative stabilirea valorilor între limitele prevăzute de lege. Potrivit dispozitiilor art. 129 alin. 4 lit.c) din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificarile si completarile ulterioare, Consiliul Local „stabileste si aproba impozitele si taxele locale, in conditiile legii, iar conform prevederilor art. 490 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, „ autoritatile administratiei publice locale si organele de specialitate ale acestora , dupa caz, sunt responsabile pentru stabilirea, controlul si colectarea impozitelor si taxelor locale, precum si a amenzilor si penalizarilor aferente”, De asemenea, Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal in cuprinsul art. 491 stabileste imperativ faptul ca „in cazul oricărui impozit sau oricărei taxe locale, care constă într-o anumită sumă în lei sau care este stabilită pe baza unei anumite sume în lei, sumele respectiv se indexează anual, (...) de către consiliile locale, ţinând cont de rata inflaţiei pentru anul fiscal anterior. comunicată pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice şi Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice. Prin urmare, se propune ca la nivelul Municipiului Turda, indiferent de modul de determinare a obligaţiei fiscale, valorile impozitelor şi taxelor locale să fie indexate cu un procent de 3,8 % , reprezentand indicele de inflaţie stabilit pentru anul 2019, conform Institutului National de Statistica. Pentru anul 2021, contribuabilii care achita integral, pana la primul termen de plata , impozitul pe cladiri, impozitul pe teren, respectiv impozitul pe mijloacele de transport, pot beneficia de o bonificatie, in cuantum de pana la 10%, propunerea autoritatii executive fiind de 10% pentru persoanele fizice şi de 5 % pentru persoanele juridice. Scutirile sau reducerile de la plata impozitului/taxei pe cladiri, a impozitului /taxei pe teren, a impozitului pe mijloacele de transport prevazute la art. 456, 464 si 469 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare se aplica incepand cu data de 31 decembrie a anului fiscal anterior daca solicitarile de acordare sunt depuse la Directia Impozite si Taxe Locale pana la data de 31 martie inclusive. In caz contrar se vor aplica prevederile legale prevazute in textile normative enuntate mai sus, respective data de intai a lunii urmatoare celei in care s-a depus solicitarea, Având în vedere temeiurile juridice, respectiv prevederile: 1) art. 56, art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) şi (2) şi art. 139 alin. (2) din Constituţia României, republicată; 2) articolul 4 și articolul 9 paragraful 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr. 199/1997; 3) art. 7 alin. (2) din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare; 4). art. 20 și 28 din Legea-cadru a descentralizării nr. 195/2006; 5) art. 84 alin.3, art. 87 alin.1, alin.3 si alin. 4, art. 129 alin. (2) lit. b, alin. (4) lit. c din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, republicată, cu modificările și completările ulterioare; 6) art. 5 alin. (1)lit.a) şi alin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art. 27, art. 30 şi art. 76! alin. (2) şi (3) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; 7) art. 1, art. 2 alin. (1) lit. h), precum și pe cele ale titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; 8) art. 344 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală; 9) Ordonanţei Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 98/2009, cu modificările şi completările ulterioare; 10)art. 19 şi art. 20 din Ordonanţa Guvernului nr. 71/2002 privind organizarea şi funcţionarea serviciilor publice de administrare a domeniului public şi privat de interes local, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 3/2003, cu modificările ulterioare; 11) art. 25 lit. d) din Legea nr. 481/2004 privind protecţia civilă, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; 12) art. 1 alin. (4) lit. 1), art. 8 alin. (3) lit. j), art. 43 alin, (7) şi art. 44 alin. (2) lit. d) din Legea serviciilor comunitare de utilități publice nr. 51/2006, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; 13)art. 5 din Legea cadastrului şi publicităţii imobiliare nr. 7/1996, republicată, cu modificările și completările ulterioare; 14) art. 6 alin.2 din Ordonanţa Guvernului nr. 99/2000 privind comercializarea produselor şi serviciilor de piaţă, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; 15) art. 2 și 3 din Ordonanța Guvernului nr. 13/2001 privind înființarea, organizarea și funcționarea serviciilor comunitare pentru cadastru și agricultură, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 39/2002; 16) art. 14 din Ordonanţa Guvernului nr. 21/2002 privind gospodărirea localităţilor urbane şi rurale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 51 5/2002; 17) Normelor tehnice de completare a registrului agricol pentru perioada 2015-2019, aprobate prin Ordinul comun al ministrului agriculturii și dezvoltării rurale, ministrului dezvoltării regionale şi administraţiei publice, ministrului finanţelor publice şi președintelui Institutul Naţional de Statistică nr. 734/480/1003/3 727/2015; 18) Hotărârii Consiliului Local nr, 125/2011 privind aprobarea Procedurii de înregistrare şi de radiere a vehiculelor la nivelul primarului: 19) Hotărârii Consiliului Local nr. 85/22.07.1999 privind aprobarea Nomenclaturii stradale la nivelul Municipiului Turda, completată prin H.C.L. nr.39/2000, nr.142/2001, nr.46/2006, nr.207/2011, nr.150/2015, nr. 232/2015 , nr. 86/2016, nr. 65/28.02.2017; 20) Planului urbanistic general, aprobat prin Hotărârea Consiliului Local nr.160/1999, completat prin H.C.L.nr.172/2010; 21) Hotărârii Consiliului Local nr.283/18.12.2006 privind zonarea imobilelor din municipiul Turda, cu modificările şi completările ulterioare, inclusiv HCL nr. 151/2015, nr.233/29.10.2015, nr.303/31.08.2017, nr.349/28.11.201 8; 22) Hotărârii Consiliului Local nr.375/29.11.2017 privind aprobarea Procedurii cadru de încadrare a clădirilor şi terenurilor intravilane din municipiul Turda, în categoria celor neîngrijite, 23) Legea 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificărilr şi completările ulterioare, Titlul IX; 24) Legea nr. 52/2003 privind transparenta decizionala in administratia publica; 25) Legea nr. 24/2020 privind privind normele de tehnică legislativă pentru elaborarea actelor normative; Luand in considerare raportul de specialitate al Directiei Impozite si Taxe Locale precum si Tabloul cuprinzând cotele, valorile impozabile, nivelurile impozitelor și taxelor locale, taxele speciale și amenzile, precum si procedura de acordare a facilităţilor fiscale pentru anul 2021 prevăzute în anexele la proiectul de hotarare; In temeiul art. 136 din OUG nr. 57/2019 privind Codul administrativ, supun dezbaterii si aprobarii proiectul de hotarare privind stabilirea impozitelor și taxelor locale, precum și a taxelor speciale pe anul 2021. PRIMARUL MUNICIPIULUI TURDA, CRISTIAN-OCȚUAVI MATEI ROMÂNIA JUDEȚUL CLUJ | MUNICIPIUL TURDA APROBAT * DIRECȚIA IMPOZITE ȘI TAXE LOCALE PRIMAR SERVICIUL CONSTATARE, CRISTIAN OCTAVIAN MATEI IMPUNERE ȘI CONTROL NR. 4980/1/2/E din 30.09.2020 RAPORT DE SPECIALITATE Impozitele și taxele locale constituie venituri ale bugetelor locale , fiind reglementate în art. 454 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare. În categoria impozitelor şi taxelor locale sunt incluse : impozitul/taxa pe clădiri, impozitul/taxa pe teren, impozitul pe mijloacele de transport, taxa pentru eliberarea certificatelor, avizelor și autorizaţiilor, taxa pentru folosirea mijloacelor de reclama și publicitate, impozitul pe spectacole, taxele speciale si alte taxe locale. Resursele financiare constituite din impozitele şi taxele locale se utilizează pentru cheltuielile publice a căror finanţare se asigură din bugetele locale conform legii. Conform art. 490 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, autorităţile administrației publice locale și organele de specialitate ale acestora, după caz, sunt responsabile pentru stabilirea, controlul şi colectarea impozitelor și taxelor locale, precum și a amenzilor şi penalizarilor aferente. Competența consiliilor locale se materializează prin : - posibilitatea stabilirii de cote adiţionale la impozitele și taxele locale de până la 50% faţă de nivelurile maxime stabilite prin lege (art. 489 alin. (1) si (2) din Codul fiscal) , cu excepţia celor prevăzute la art. 494 alin.(10) lit. b) şi c) respectiv taxele judiciare de timbru si alte taxe de timbru precum si taxele extrajudiciare de timbru, prevazute de lege. Cotele adiţionale vor fi stabilite în funcţie de următoarele criterii: economice, sociale, geografice precum şi de necesităţile bugetului local. -posibilitatea majorarii impozitului pe terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv, cu până la 500%, începând cu al treilea an şi a impozitului pe clădiri şi impozitul pe teren cu până la 500% pentru clădirile şi terenurile ncîngrijite, situate în intravilan. -stabilirea cotelor impozitelor și taxelor locale când acestea se determină pe bază de cotă procentuală, iar prin codul fiscal se stabilesc limite minime şi maxime, conform art.457,458, 460, 477, 481 din actul normativ mentionat; -stabilirea cuantumului impozitelor şi taxelor locale, când acestea sunt prevăzute în sumă fixă și se stabilesc limite minime şi maxime, conform art.465, 474, 475, 478. - posibilitatea stabilirii bonificaţiei de pană la 10%, conform art. 462 alin. (2), art. 467 alin. (2), art. 472 alin. (2) din Codul fiscal, când impozitele pe clădiri, teren și mijloace de transport, datorate pe întregul an de contribuabili se achită integral până la data de 31 martie, inclusiv; - instituirea impozitului pe spectacole, conform art. 480, 481 din Codul fiscal; - adoptarea „taxelor speciale conform” art. 484 din Codul fiscal şi „alte taxe locale” conform art. 486 din Codul fiscal; -delimitarea zonelor în intravilan şi extravilan. -indexarea anuală a impozitelor și taxelor locale, conform prevederilor art.491 din Codul fiscal. -pentru anul 2019, conform Institutului Naţional de Statistică, rata inflaţiei publicată pe site-ul Ministerului Finanţelor Publice este de 3,8 %,. Pentru stabilirea impozitelor și taxelor prin indexarea cu rata inflaţiei, s-au respectat prevederile lit. n) a pct. Il din H.G.1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal referitor la rotunjire, respectiv "prin reducere când fracțiunile în bani sunt mai mici de 50 de bani şi prin majorare când frațiunile în bani sunt de 50 de bani sau mai mari”; Conform prevederilor din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, impozitul/taxă pe clădiri la persoane fizice , în mediul urban, se calculează, după cum urmează: 1) În cazul clădirilor rezidenţiale și a clădirilor anexă (art.457) prin aplicarea unei cote de impozitare cuprinsă între 0,08- 0,2% la valoarea impozabilă a clădirii. Valoarea impozabilă în lei /mp. este [...]