HCL 91/2020 București Sectorul 3 adoptată

MUNICIPIUL BUCUREȘTI CONSILIUL LOCAL AL SECTORULUI 3 Calea Dudești nr. 191, Sector 3, București www.primarie3.ro HOTĂRÂRE privind desemnarea auditorului statutar pentru exercițiul financiar 2019 la societatea Internet şi Tehnologie S3 SRL Consiliul Local al Sectorului 3 al Municipiului București, ales în condițiile stabilite de Legea nr. 115/2015 pentru alegerea autorităților administrației publice locale, pentru modificarea Legii administraţiei publice locale nr. 215/2001, precum și pentru modificarea şi completarea Legii nr. 393/2004 privind Statutul aleşilor locali, întrunit în ședință extraordinară, azi 13.04.2020 Având în vedere: - Referatul de aprobare nr. 324784/CP/06.04.2020 al Primarului Sectorului 3; Raportul de specialitate nr. 324295 /06.04.2020 al Serviciului Control Intern - Compartiment Guvernanţă Corporativă; Adresa nr. 324297/06.04.2020 a Serviciului Control Intern - Compartiment Guvernanţă Corporativă În conformitate cu prevederile: - Art. 47 din OUG nr. 109/2011 privind guvernanța corporativă a întreprinderilor publice, cu modificările şi completările ulterioare; - Ordinul nr. 3781/2019 privind principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice şi pentru reglementarea unor aspecte contabile; HCLS3 nr. 59/16.02.2018 privind auditarea societăţilor la care Sectorul 3 al Municipiului Bucureşti este asociat unic/majoritar; Art. 191 alin. (1) din Legea societăților nr. 31/1990, republicată?, cu modificările şi completările ulterioare Luând în considerare: - Avizul Comisiei de studii, prognoze economico-sociale, buget, finanţe; - Avizul Comisiei de administraţie publică locală, juridică, apărarea ordinii publice şi respectarea drepturilor cetăţenilor; În temeiul prevederilor art. 139 alin. (1) şi art. 166 alin. (4) din OUG nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările ulterioare, HOTĂRĂȘTE : Art.1. (1) Se aprobă desemnarea PFA Georgeta Rădulescu în calitate de auditor statutar pentru exercițiul financiar încheiat la 31.12.2019 al societăţii Internet şi Tehnologie S3 SRL. (2) Se ia act de termenii şi condiţiile contractului de prestări servicii nr. 43/15.01.2020 încheiat de societatea Internet şi Tehnologie S$3 SRL cu PFA Georgeta Rădulescu, având ca obiect servicii de audit, prevăzut în Anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.2. Societatea Internet şi Tehnologie S3 SRL va duce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. neazăPentru legalitate retâr general MI NR. __91 DIN 13.04.2020 AU EXA (a 0, BITERNET SI TEHNOLOGIE SA SRL. HELS 3 ph. 94 /43.04, dato INEBARE M_I Ziua (Ei una 04 Atut A0Ba CONTRACT DE PRESTĂRI. SERVICII N 43 1 (Wa. Încheizt înitre: INTERNE: "SI TEHNOLOGIE s3 SRL, cu sediul Sertori]: 3, Calea. Vitan, pă + 26, RADULESCU GEORGETA, auditar finanpiar, mieinbris al Camerei Auditorilor Financiari me Smuii i i tătizăta danie: : it ozitract de. ard ariesă , ele din urmă: sia i cu:exospția cest, Ptestăii. Servicii care inbdifică re Pta în mchie cn către Bene ar, a următoarelor, servicii (deimimită îi contitiuiate: „Servicii: Dei, „Preătitptul vai audita îi conformitațe: eu Standardel E e lă dată. d 019 întocmite în. o za tate cu- Ordin) Minisirului Froaajelo, Publice ne. 1802/2074 du isâdificăiile ulterioare, aaa ISA impun ca Prestatorul să citească orice raport anual ai E ara ec EP Pra pe de idiţ i ivește 4 h i ituaţiile fineîata, În tăzul în care Benefi ciarul v va serie să erită uit astfel: da: ciment, Preşiatorul va pazburbe procedurile solicitate de ISA, pe baza unuţi ast adițional la prezentail “Contraet. 2 1.1.3 De asemenea, conform OMEP 1802/2014, Prestatorul trebuie să raporteze asupra Raportului Administratorilo: al Beneficiarului, einis împreună cu situațiile financiare anuale statuiare. Prestatorul va raporta: într-un paragraf separai al Raportului de Audit asupra existenței oricărui aspect care să-i îi atras atenţia şi cate să indice faptul că Raportul Administratorilor conţine informaţii neconcordante în mod semnificativ cu situaţiile financiare statutare, Prestatorul. nu va audita Raportul Administratorilor Bencficiarului. 41-4 ISA impun că Prestalorul trebuie să comunice în scris, la momentul oportun, câtre persoanele însărcinate cu guvernanța, deficienţele semnificative din controlul intern identificate pe parcusul auditului, precura şi alte deficiențe din controlul intern care, potrivit raţionamentului profesional al auditorului, sunt suficient de relevante pentru a atrage atenţia conducerii. Orice modificare sau extindere a sferci de aplicabilitate a auditului care nu este reglementată de prezentul Contact de Prestări Servicii (de exemplu, întocmirea unui raport de audit asupra situaţiilor financiare ale umei uniţăţi sau divizii a Beneficiarului) va face obiectul unor negocieri ulterioare între Părţi, Orice modificare san extindere a responsabilităților Prestatorului va fi convenită în scris. Exceptând cazurile în care se va conveni altfel, termenii si condițiile din prezentul Contract se vor aplica acestor Iucrări suplimentare, Articolula DURATA CONTRACTULUI; PROGRAMUL SERVICIILOR 8.1 2.2 Prezentul Contract intră în vigoare de la data semnării sale de către ambele Părţi. Prestatorul va planifica şi va efectua activităţile de audit de comun acord cu Beneficiarul și luând în considerare cerințele şi capacitatea Beneficiarului de a furniza informaţiile necesare, dar munca de teren va începe numai în momentul în care Beneficiarul confirmă că: ai+1 au fost întoemițe și însuşite situaţiile financiare asupra căiora Prestatorul trebuie să-şi exprime opinia sa de audit, 2.1.2 conducerea Beneficiarului a revizuit situaţiile financiare şi este satisfăcută că aceştea oferă o imagine fidelă, cu privire la toate aspectele semnificative, asupra poziţiei financiare, rezultatului operaţiunilor şi fluxurilar de trezoreri ale Beneficiarului, 2.1.3 situaţiile financiare sunt întocmite principiile contabile, şi 2.1.4 toate documentele justificative aferente situaţiilor financiare supuse auditului au fost întocmite de către Beneficiar şi ravizuite de conducerea acestuia, Auditul va fi considerat încheiai pentiu exerciţiul financiar analizat în momentul transmiterii Raportului de Audit, dar nu rasi tărziu de data de 15,03.2020. După âccepiarea/ recepţia Raportului de Audi, Prestatorul nu va mai avea nieio responsebililate directă în ceea ce privește situiițiile firanciăre. Articolul 3 ONORARIUL PRESTATORULUL ŞI PLATA ACESTUIA Bl Articolula. DISPOZITII FINALI qi 42 4:3 Oborariul Piestătoriilui a fost caleulat în funcţia d estimat de 0re-ce utmtază „ Derate de. peisonălul implicat. în dudit, de nivelul de pregătire şi de responsabilităţi acestuia. În baza celoi-de mai sus; Părgle convin:să stabilească; onoraiul Prestătorului pentru servidiile: prevăzute în prezentul caiițeast, la 9.000 iei: Tarif. ră include TVA. Pista de 50% dii valoarea contractuliii se ya face la ȘErnnarea acestuia și diferența dă 50% dupa predarea Raportului de audit, mțele şi somunicările în baza prezeritului Coritiact se vor efectiza în seria, E Livorifiriiaie dei piizinice: şi vor:fi tiimmise la următoarele adrese: Orite modificare a adreşeior/ iuinerelor de; țelefon de rai suis vă. fi. ratificată îi scris cele fe pățți în cel „mai sciirt timp, dai nu mai târziu de 3 zile de. la data la tăre tăâdi area ii cauză devine aplicabilă; în caz cofitrsr, coriiiinicaile/ndtificăiile trimise. la: adiesă/nuinăril «le “telefon inițiale vor fi opozabile pătții care nu îndeplineşte obligația menjionată în tenhenul "de nai sus. Comusicările verţale vor fi valabile uaztăi dacă sint confirmale în şeiis, Piiu serunarea prezentului Contract de Piestări Servier: şt a Termdiiilor Standard: (târe ai Em filatează „Contractul e del Ea Perie, pi 9 at Codu eo i şi de a-și astuia obligaţiile prevăzute: fi Atestă, -pe care scăpi i dei 2 dobândi: ate pr le consideră echitabile. Semnatarți Contractilui declară Că fiecare dintre ei are dreptul și deplina capacitate legală 46-a înclieia Contractul dn mod vălabii pentru, şi în riumele enitității pe cotă reprezintă și de a angaja legal respectiva aitităte fără restricţii în acest scop. 4-4 Prezentul Contract reprezintă întreaga voinţă a Părţilor, prevalează asupra oricăror alte înțelegeri, înscrisuri, documente. pre-cantractuale sau negocieri dintre Părţi, anterioare semnării prezoniului Contract şi în legătură cu obiectul acestuia. Nu mai există alte elemente secundare/externe aferente prezentului Contract sau înţelegere între Părţi care să nu fie inclusă în acesta. 4-5 Ptestatorul autorizează Beneficiarul privind dreptul acestuia de a face publice clauzele prezentului contract prin publicarea acestora pe site-ul propriu şi implicit de a prelucra datele cu caracter personal în raport cu obligațiile contractuale şi ale Regulamentului U.8.679/2916. Prezentul Cantraci a fost întocmit astăzi „uunecauraeee cae, „în 2 exemplare cu valoare de original, câte un exemplar pentru fiecare Parte. Contactul, format din Contractul de Prestări Servicii şi Termenii Standard anexaţi, a fost semnat astăzi „„mnaeaea seaarazesaseeeş ÎL 2. EXEPIare Cu valoare de original, câte un exemplar peniru fiecare Parte, toate având putere egală, PRESTATOR BENEFICIAR Georgeta Radulescu Internet şi ologie $3 SBI. Auditor Finaguciar (/£ pt) Fa A (i Coca, 3 3) A) UŞ Rea Pi e 2) E Ad "TERMENI ŞI CONDIŢII STANDARD PENTRU AUDIT Termenii şi Condiţiile Standard pentru Audit, Contractul de Prestări Servicii şi orice modificări la acestă, la care sunt anexaţi Termenii Standard (formând împreună “Contractul”), după semnarea de ambele părţi canatituie totalitatea acordului / contractului între Beneficiar şi Prestator, privind semviciile descrise în Contract, Articolul SERVICIILE 24 Articolul 2 DESCRIEREA AUDETULUI ŞI OBLIGATIILE PRESTATORULUI 21 2.3 2.4 2.5 Prestatoral va furniza Beneficiarului serviciile prevăzute în Contract, Prestatorui are responsabilitătea profesională da a raporta către Consiliul de Administraţie dacă, în opinia sa, situațiile financiare oferă o imagine fidelă, în toate aspectele semnificative, asupra poziţiei financiare a Beneficiaralui pentru exercițiul financiar care se încheie la 31 decembrie 2019, în conformitate cu OMEP 1802/2014 („Raport de Audit”), Servieiile vor fi prestate în conformitate cu Standardele Internaţionale de Audit şi vor include acele testa asupra tranzacţiilor și/sau privind existenţa, proprietatea şi modul de evaluare a activelor şi pasivelor pe care Prestatorul le consideră necesare. Prestatorul. va analiza sistemele contabile şi de control finunsiar intern astfel încât să poată stabili dacă acestea sunt potrivite pentru a fi folosite ca bază pentru întocmirea situaţiilor financiare şi dacă Beneficiarul a păstrat evidențe contabile adecvate. Prestatarul va obține dovezile adecvata pe care le va considera șuficlente pentru a-i paruiite să formuleze concluzii rezonabile. Natura şi amploarea procedurilor sale vor varia în funcţie de evaluarea proptie a sistemului contabil al Reneticiarului şi, în cazul în care Prestatarul doreşte să se bazeze pe acesta, în funcţie de sistemul financiar de contral intern. Legat de auditarea situațiilor financiare ale Beneficiarului, Prestatorul va sulicita să i se pună din timp la dispoziţie toate documentele sau declaraţiile care vor fi emise împreună cu acestea. Prestatorul are responsabilitatea de a informa Beneficiarul în cazul în care identifică aspecte care nu sunt în concordanţă cu situaţiile financiare supuse auditului. Aativiţatea Prestatorului poate varia în funcţie de constatările sale. În conseciuţă, Prestatorul poate alterna ariile de interes şi poate propune anumite aspecte pentru o analiza speciala, după cum impun circumstanțele spezifice, Auditul include evaluarea estimărilor semnificative şi a deciziilor cunducerii pentru întocmirea situaţiilor financiare şi pentru a ştabili dacă politicile contabile sunt adeevate circumstanțelor Beneficiarului, sunt aplicate consecvent şi prezentate în mod adecvat. Pentru a-şi forma a opinie, Prestatorul va evalua, de asemenea, prezentarea generală a informaţiilor din situaţiile financiare, 2.7 Pe bazu rezultatelor auditului, Prestatorul va întocmi un raport al auditorului, care poate include o opinie fără rezerve, cu rezerve, contrară, sau imposibilitateit exprimării nnei apinii. De asemenea, Frestatorul poate ajunge la concluzia că nu este posibilă emiterea unui raport de audit. Dacă Prestatorul formulează o opinie cu rezerve sau contrară în raportul auditorului, sau exprimi imposibilitatea formării unei apinii de audit ori nu emite un rapoit de audit, aceasta nu înseamnă că Prestatorul nu şi-a îndeplinit obligaţiile de auditur, În cazul unei opinii cu rezerve, contrară sau al imposibilității de exprimare a opiniei ari al neprezentării raportului de audit, Prestatorul este îndreptățit să primeaseă onorariul integral şi rambursarea cheltuielilor, aşa cuta este prevăzut în Articolul 3 al Contractului de Prestări Servicii. 2.8 Un audit nu este neapărat eonceput să identifice deficiențela semnificative ale sistemului finaxiciar de control intern al Bencficiarului. Cu toate acestea, Prestatorul va răporta în scris coudueerii Beneficiarului, în urma finalizării procedurilor de audit, asupra acelor deficiențe semnificative din sistemele contabile şi de control intern ale Reneficiarului, sau asupia altar probleme legale de activitatea acestuia din urmă care i-au atras atenţia în cursul normal al activității de audit şi care, în opinia Prestatorului, necesită atenţia conducerii, 2.9 Niciun raport sau alt material întoemit da Prestator nu poate fi pus la dispoziția vreunui terţe părți, în tot sau în parte, fără acordul prealabil seris al Prestatorului. Acest acord se poate acorda necondiţionat, condiţionat, ori se poate refuza după cum decide Prestatorul, în temeiul prevederilor legala în materie; în orice situaţie, Părţile convin în mod expres că respectivele rapoarte / materiale gunt întocmite fără a avea în vedere interesul nimănul alteniva decât îl Beneficiarului şi că Prestatorul nu îşi asumă nicio responsabilitate sau răspundere de orice natură față de nicio altă parte. 2.10 Analiza sistemelor contabile şi de control intern ale Beneficiarului este efectuată numai îi măsura necesară pentru a exprima o opinie cu privire la situaţiile financiare ale Beneficiaului, prin urmare comentariile Prestatorului cu privire la aceste. sisteme na pat identifica toate îmbunătățirile care ar putea fi sugerate în urma unei analize speciale amănunțite, a.11 Rapoartele de audit şi rapoartele menţionate în prezentul Axticol 2 vor fi întocmite în limba română, 2.42 Presiatonul poate utiliza serviciile cousultanţilor săi, zau ale altor firme: de audit sau ale consultanţilor acestora, în situația în care acest hicru este considerat necesar de către GOMAN » Prestator. * Articolul 3 UTILIZAREA OPINIEI DE AUDIT / RAPORTULUI DE AUDIT 3.1 Raportul deaudital Prestatorului este realizaț pentru a fi utilizat în mod exclusiv de către cei cărora li se adresează. Auditul nu va fi planificat sau efectuat prin prisma faptului că vreun terț s-ar putea baza pe raportul de audit, şi nici cu referire lao anumită tranzacție, Prestatorul nu îşi asumă responsabilitatea de nici un fel faţă de niciun terț căruia i s-ar pane la dispoziţie. sau care ar întra în posesia opiniei de audit/raportului de audit (sau a oricăror informaţii cuprinse în acestea). Prin urmare, posibile elemente de interes pentru tarţi nu vor fi abordate în mod expres şi pat exista elemente pe care un ter le-ar evalua în mod diferit, posibil în legătură cu anumite tranzacţii. Conducerea Beneficiarului puate dori să includă opinia de 3.3 Articolul 4 ONORARIUL PRESTATORULUI ŞI PLATA ACESTUIA Ai q2 audit și situațiile financiare în cadrul unei oferte de instrumente de capital sau de obligaţiuni, Conducerea Benifiaiarului eşte de acord ca opinia de audit a Prestatorului, şi orice referire la aceaşta, să nu fie inclusă într-un astfel de document fără acorânl prealabil scris al Prestaturului. Orice acord cu privire la prestarea de iucrări aferente unei oferte, inclusiv un atoră pentru a oferi o asttel da permisiune, va constitui 6 misiune separată şi va face obiectul umui conțract separat, Documentele întoemite de către Beneficiar în vederea publicării, inclusiv pentru a fi postate pe site-uri, şi care fac referire la Prestator sau care conţin situaţiile financiare auditate sau extrase din acestea, inclusiv traduceri, nu vor fi publicate firă conșimțământul prealabil expres al Prestatorului. Acest consimțământ poate fi acordat de Prestator după revizuirea întregului materia! relevant ce va fi publicat, pentru conformitatea cu situaţiile financiare auditate, și după ce au fost efectuata toate modificările recomandate, După obţinerea aprobării din partea Prestatorului, Beneficiarul poate publica, dezvălui sau pune la dispoziţia texţilor, potrivit acestui acord, documentele/rapoartele/opiniile întocmite de Prestator duar integral şi în forma primită de la Prestator. Beneficiarul se vhligă în mod expres ca, exceptând cazurile în care legea prevede altfel san Prestatorul îi permite. în scris altfel, otice publicare, dezvăluire sau trunsmitere către teiţi a rapoartelor/apiniilor întocmite de Prestator în baza prezentului Contract să prevadă expres faptul că niciun terţ nu se va putea baza pe rapurtul/opinia Prestatoruhui, acestea fiind adresăte exclusiv entităţilor/persoanelor retiționate expres în documentele respective, .Obligaţiile Beneficiarului din prezentul Articol 3 vor rămâne în vigoare pe durata nelimitată după încetarea Contractului. cheltuielile peazionate de deplasarea echipei de audit, cu excepţia situaţiilor în care Contractul prevede altfel, Beneficiatul este de acord să plătească Prestatorului cheltuielile înregistrate în mod rezonabil în legătură cn Serviciile, Onorariul nu include TVA, Onarariul presupune accesul deplin la infartnațiile solicitate şi cooperarea deplină din partea conducerii şi personalului Benefitiarulni, existenţa unor evidențe contabile corespunzătoare, precum şi deplina disponibititata a conducerii Beneficiarului de a răspunde în mod prompt şi detaliat ceterilor de prezentare de informaţii sulicitate, necesare pentru finalizarea audițului în termenul stabilit, Dacă în timpul desfişurării activităţii de audit se constată Că ipotezele luate în calcul la stabilirea onurariuhij nu mai sunt valabile, Prestatorul va informa imediat Bencficiarul şi se va conveni o ajuştare corespunzătoare a onorariuilui. Această ajustare se va realiza în funcţie de timpul suplimentar mecesăr pentru prestarea serviciilor, la rate orare echivalente cu cele folosite la calculul onarariului iniţial, De exemiplu, în cazul în care conducerea şi/sau personalul Beneficiarului nu dau curs solicitărilor Prestatorului în mod corespunzător, sau au loc evenitente neobişnuite, cum ar fi o întârajere importantă în furnizarea înformaţiilor, acces limitat la conducerea şi/sau personalul Beneficiarului sau dificutăţi în obținerea unor dowmmente necesare activităţii de audit, Prestatorul va discuta imediat cu Beneficiarul 4-4 4-5 Articolul ş OBLIGAȚIILE BENEFICIARULUI 5a 5-2 a consecinţele în ceea ce priveşte termenul de prestare a serviciilor şi anotariul. Prevederile art, 3.3 de mai jos se vor aplica în mod corespunzător. Orice activităţi efectuate de Prestator la solicitarea Beneficiarului, legate de alte obiective, care nu sunţ prevăzute în Contract, vor fi plătite de Beneficiar contor tarifelor obişnuite ale Prestatorului, în funcţia de funcţia şi experiența personalului implicat. Termenii de referință specifici, precuzn şi onorariul pentru aceste activități vor fi convenite în prealabil în scris, Termenul de prescripţie pentru obligațiile da plată aferente sumelor facturate de Prestatar e: de 5 ani de [...]