HCL 130/2022 București Sectorul 3 adoptată

uta MUNICIPIUL BUCUREȘTI CONSILIUL LOCAL AL SECTORULUI 3 Calea Dudești nr. 191, Sector 3, București www.primarie3.ro HOTĂRÂRE privind desemnarea auditorului statutar pentru exerciţiul financiar 2021 la societatea Algorithm Contrucţii S3 SRL Consiliul Local al Sectorului 3 al Municipiului București, ales în condiţiile stabilite de Legea nr. 115/2015 pentru alegerea autorităţilor administraţiei publice locale, pentru modificarea Legii administraţiei publice locale nr. 215/2001,precum și pentru modificarea și completarea Legii nr. 393/2004 privind Statutul aleşilor locali, întrunit în şedinţă ordinară, azi 13.04.2022 Având în vedere: Referatul de aprobare nr. 74148/CP/06.04.2022 al Primarului Sectorului 3; Raportul de specialitate nr.71759/04.04.2022 al Serviciului Corp Control - Compartiment Guvernanţă Corporativă; Adresa nr. 71795/04.04.2022 a Serviciului Corp Control - Compartiment Guvernanţă Corporativă. În conformitate cu prevederile: Art. 191 alin. (1) din Legea societăţilor nr. 31/1990 republicată?, cu modificările și completările ulterioare; Art. 47 din OUG nr. 109/2011 privind guvernanţa corporativă a întreprinderilor publice, cu modificările şi completările ulterioare; Ordinului nr. 3781/2019 privind principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice şi pentru reglementarea unor aspecte contabile, cu modificările şi completările ulterioare; HCLS 3 nr. 59/16.02.2018 privind auditarea societăţilor la care Sectorul 3 al Municipiului Bucureşti este asociat unic/majoritar; Luând în considerare: Avizul Comisiei de buget, finanţe, servicii publice, alte activităţi economice și relația cu mediul de afaceri; Avizul Comisiei juridice, de disciplină, apărarea ordinii publice și respectarea drepturilor cetățenilor; În temeiul prevederilor art. 139 alin. (1) şi art. 166 alin. (4) din OUG nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE : Art.]. (1) Se aprobă desemnarea societății Audit Nord Expert SRL în calitate de auditor statutar pentru exercițiul financiar 2021 al societăţii Algorithm Construcţii S3 SRL. (2) Se ia act de termenii şi condiţiile Contractului de prestări servicii între societatea Algorithm Construcţii S3 SRL şi societatea Audit Nord Expert SRL, având ca obiect servicii de audit, prevăzut în Anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.2. Societatea Algorithm Construcţii S$3 SRL va duce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. PREȘEDINTE DE ȘEDINȚĂ SAVA ALEXANDRU CONTRASEMNBAZĂ SECRETAR GEMERAL CORHANĂ [ NR. 130 DIN 13.04.2022 ANEXA | us 3 a. [30 (15,04, 2092 SC ALGORITHM CONȘTRUCTII S3 SRL AA 750 CONTRACT DE PRESTARI DE SERVICII ab pi CĂ lee Incheiat astazi 03.03.2022 Între : AUDIT NORD EXPERT S.R.L., cu sediul în România ,Bucuresti,sector 2,str.J,L.Calderon, nr.4, cod fiscal: 25810231, J40/8198/2009, capital social: 2500 lei, Cont bancar: RO03 BTRL 0410 1202 R475 14XX deschis la Banca Transilvania-Rosetii, reprezentata legal prin Viorica Aniculesei , în calitate de auditor, denumit în continuare PRESTATOR PRINCIPAL, pe de o parte, şi SC Algorithm Construcţii S3 S.R.L. , având sediul social București , str Basarabia , nr 256 , Corp C1 , Sector 3 înregistrată la Registrul Comerţului cu nr. J40/8651/2017, cod fiscal CIF RO37714360, cont bancar IBANRO32BTRLRONCRTO414912701 deschis la Banca Transilvania reprezentată legal de Dl. Vicentiu Traian Ramniceanu |, în calitate de Președinte al Consiliului de Administraţie , denumita în continuare pe scurt BENEFICIAR , pe de alta parte , Articolul 1 OBIECTUL CONTRACTULUI Auditarea situaţiilor financiar — contabile ale BENEFICIARULUI, pe o perioada de 1 an în conformitate cu Standardele Internationale de Audit, prevederile OMF 1802/2014, Lg nr.162/2017 si Lg. 82/1991 actualizate, incepand cu exercitiul financiar al anului 2021, în schimbul unui tarif plătit de către BENEFICIAR . Activitatea desfasurata de Prestatorul principal consta in examinarea profesionala a activitatii financiar-contabile a societatii aferente exerciţiului financiar al anului 2021, si exprimarea unei opinii responsabile si independente asupra conturilor anuale ale societatii, în schimbul unui tarif plătit conform Art.6 din prezentul Contract. Responsabilitatea pentru situatiile financiare prezentate in vederea auditarii Bilantului Contabil revine Conducerii Beneficiarului. Articolul 2 DURATA PRESTARII SERVICIILOR Serviciile prezenate la Art. 1 se vor executa începând cu data semnarii acestui contract pe o durata de 30 de zile calendaristice. Articolul 3 RAPOARTE 3.1 Obiectivul unui audit este efectuarea unei verificari a situaţiilor financiare, pe baza elementelor probante, care trebuie puse la dispoziţia PRESTATORULUI de către BENEFICIAR sub forma de listinguri, fotocopii sau fisere exporiate sub forma excel. În funcţie de concluziile trase de PRESTATOR din elementele probante, raportul de audit poate fi nemodificat (fără rezerve), modificat (cu rezerve), lipsit de posibiliătea de exprimare a unei opinii sau de dezacord cu situaţiile financiare. A 3.2 PRESTATORUL va furniza BENEFICIARULUI : Raportul de audit intocmit in conformitate cu prevederile Lg. 82/1991 modificata si republicata, Reglementari contabile conforme cu Directiva a IV-a Conunitatii Economice Europene, Lg.162/2017, OMF 1802/2014 si a Normelor de Audit elaborate de CAFR. Scrisoare adresata conducerii BENEFICIARULUI cu prezentarea eventualelor deficienţe ale sistemului de control intern identificate pe parcursul auditului împreună cu recomandări referitoare la rezolvarea acestora. 3.3 Raportul va fi întocmit în limba română. 3.4 Dreptul de autor asupra raportului întocmit în baza prezentului contract se naşte şi rămâne în patrimoniul PRESTATORULUI chiar şi după achitarea onorariului prevăzut la Articolul 6 al prezentului contract . Articolul 4 UTILIZAREA RAPORTULUI 41 Raportul nu va fi pus la dispoziţia unui terţ fără consimţământul prealabil scris al PRESTATORULUI care nu va fi refuzat în mod abuziv,cu exceptia autoritatilor unde sunt prezentate situatiile financiare ale BENEFICIARULUI si a actionarilor, unde consimţământul prealabil scris nu trebuie solicitat. Acest consimțământ se va acorda numai luând în considerare faptul că acest raport este întocmit în interesul exclusiv al BENEFICIARULUI iar PRESTATORUL nu poate fi ținut responsabil faţă de terţi . 4.2 În cazul în care se întocmesc documentaţii de marketing de către BENEFICIAR, care fac referinţă la PRESTATOR sau la raportul acestuia, va fi solicitat consimţământul PRESTATORULUI care va trebui să îşi exprime acordul asupra acestor referințe în avans şi în scris. Nu se permite, în general, utilizarea raportului PRESTATORULUI, sau referințe la acesta, în materiale destinate publicului larg sau pentru orice alte scopuri, fără permisiunea specifică, prealabilă şi exprimată în scris a PRESTATORULUI . Articolul 5 DESCRIEREA AUDITULUI 5.1 PRESTATORUL va analiza sistemele contabile şi de control intern astfel încăt să poată evalua dacă acestea sunt potrivite pentru a fi folosite ca bază pentru întocmirea situaţiilor financiare şi pentru păstrarea unei evidențe contabile corecte. Un audit nu este necesar să identifice deficienţele semnificative ale sistemului de control financiar intem ale BENEFICIARULUI . Totuşi, PRESTATORUL va raporta conducerii BENEFICIARULUI, în scris, după vizita finală, acele deficiențe semnificative din sistemele BENEFICIARULUI daca va fi cazul, sau alte aspecte ale afacerii pe care PRESTATORUL le-a identificat în timpul activitații normale de auditare şi care, în opinia PRESTATORULUI, necesită atenţia conducerii BENEFICIARULUI . 5.2 Analiza sistemelor de control intern se realizeaza doar în contextul efectuării auditului situatiilor financiare ale BENEFICIARULUI şi , prin urmare, comentariile PRESTATORULUI legate de aceste sisteme nu abordează în mod necesar toate îmbunătaţirile posibile ce se pot sugera ca urmare a unei examinări $peciale, mai extinse a acestora. boa 2 5.3 BENEFICIARUL va pune la dispoziţia PRESTATORULUI documente şi alte informaţii relevante considerate de către PRESTATOR suficiente pentru efectuarea auditului 5.4 Auditul va cuprinde aprecierea estimarilor semnificative si consideraţiilor avute în vedere de conducerea BENEFICIARULUI la întocmirea situaţiilor financiare şi aprecierea dacă politicile contabile sunt adecvate condiţiilor în care BENEFICIARUL își desfășoară activitatea, dacă sunt aplicate consecvent şi prezentate corespunzător. PRESTATORUL va evalua prezentările generale ale informaţiilor cuprinse în situaţiile financiare. Articolul 6 TARIFUL PRESTATORULUI SI PLATA ACESTUIA 6.1 Tariful PRESTATORULUI se calculeaza în funcţie de timpul petrecut de personalul implicat şi de nivelul de pregătire şi gradul de răspundere al acestora [ă Bazai pe cele de mai sus, tariful PRESTATORULUI este de 8700 euro, sumă facturabilă în lei la Cursul de schimb lei/euro publicat de B.N.R in ziua emiterii facturii. e Tariful stabilit se va achita pana cel tarziu la data predarii raportului final asupra auditarii situaţiilor de raportare financiare anuale; e Factura se va emite dupa semnarea Contractului. Factura va fi achitata în termen de 30 zile calendaristice de la primirea acesteia de către BENEFICIAR dar nu mai tarziu de data predarii raportului final asupra auditarii situaţiilor de raportare financiare anuale. 6.2 Tariful are în vedere accesul şi cooperarea deplină a conducerii şi personalului BENEFICIARULUI, existența unor evidențe contabile corespunzătoare, precum şi întreaga disponibilitate a conducerii BENEFICIARULUI la cererile de prezentare detaliată de informaţii solicitate la anumite date, necesare pentru finalizarea auditului în termenul stabilit, prin punera la dispozitie a rapoartelor generate de softul contabil utilizat sau exportarea anumitor fişiere in format excel. 6.3 În cazul în care conducerea şi personalul BENEFICIARULUI nu dau curs solicitărilor PRESTATORULUI, sau au loc evenimente nefireşti, cum ar fi o întirziere importantă în furnizarea informaţiilor, acces limitat la conducerea si personalul BENEFICIARULUI, sau dificultăţi în obţinerea unor documente necesare desfăşurării auditului, PRESTATORUL va discuta de îndată cu BENEFICIARUL consecinţele în ceea ce priveşte termenul şi onorariul. 6.4 Orice activităţi efectuate de PRESTATOR la solicitarea BENEFICIARULUI, legate de alte obiective decat cele menţionate in prezentul contract, vor fi plătite de BENEFICIAR după tarifele obişnuite ale PRESTATORULUI, în funcţie de poziţia şi experiența personalului implicat. Termenii de referință specifici, precum şi tariful pentru aceste activităţi mentionate in anexa 1- Oferta PRESTATORULUI, Articolul 7 OBLIGAŢIILE PARŢILOR 7.1 Obligaţiile PRESTATORULUI DA PRESTATORUL va efectua auditul financiar în concordanţă cu prevederile Lg, 82/1991 modificata si republicata, Lg.162/2017, Reglementarilor contabile conforme cu Directiva a IV-a Conunitatii Economice Europene,OMF 1802/2014 si a Normelor de Audit elaborate de CAFR. 714 Aceste reglementări prevăd ca PRESTATORUL să obţină o asigurare rezonabilă şi nu absolută asupra faptului că situaţiile de raportare financiara nu conţin erori semnificative rezultate din erori sau fraude. 7.1.2 PRESTATORUL va numi o persoana însărcinata cu ansamblul relaţiilor de comunicare. dintre reprezentanţii BENEFICIARULUI şi ai PRESTATORULUI; 7.1.3 PRESTATORUL va utiliza personal calificat, angajaţi sau colaboratori, cu nivelul de experienţă cerut de obiectul misiunii, precum şi o bună cunoaştere a sistemului economic românesc şi a activităţii BENEFICIARULUI. 71.4 PRESTATORUL va respecta programul de lucru şi datele şedinţelor care vor fi c reprezentanţii BENEFICIARULUI. Aceastea vor putea fi modificate cu acordul ambelor părți. 7.15 PRESTATORUL va întocmi raportul menţionat la Art.3 din prezentul contract. 7.2 Obligaţiile BENEFICIARULUI 7.2.1 BENEFICIARUL se obligă să plătească tariful în condiţiile prevăzute la Art. 6 al prezentului contră 7.2.2 BENEFICIARUL se obligă să pună la dispoziţia PRESTATORULUI, la solicitarea acestuia, toate documentele sale contabile, legate de intocmirea situatiilor financiare anuale precum si orice alte documente şi acte ale BENEFICIARULUI, precum şi informaţiile şi explicaţiile solicitate de către PRESTATOR pentru realizarea obiectului prezentului contract. BENEFICIARUL se obligă să permită accesul PRESTATORULUI la toate documentele sau declaraţiile care însoțesc situaţiile financiare anuale . 7.2.3 BENEFICIARUL va pune la dispoziţie spaţii adecvate de lucru pentru personalul PRESTATORULUI pe toată durata efectuării auditului . 7.2.4 BENEFICIARUL este responsabil pentru ţinerea evidentelor contabile, intocmirea situatiilor financiar- contabile si respectarea procedurilor conform legislatiei in vigoare, PRESTATORUL nefiind tinut sa raspunda pentru incalcarea normelor legale care reglementeaza aspectele de mai sus. 7.25 Beneficiarul se obligă să numească un responsabil însărcinat cu coordonarea relaţiilor dintre reprezentanţii PRESTATORULUI şi ai BENEFICIARULUI . 7.2.6 BENEFICIARUL se obligă să respecte programul de lucru şi datele şedinţelor care vor fi convenite impreună cu reprezentanţii PRESTATORULUI . Acestea vor putea fi modificate cu acordul ambelor părți . 7:27 PRESTATORUL va solicita note scrise din partea conducerii BENEFICIARULUI referitoare la aspecte ale auditului în cazul în care obţinerea de elemente probante printr-o coroborare independentă a unor fapte şi tranzacţii nu este posibilă. De asemenea, el va solicita confirmări ale faptului că orice aspecte semnificative din activitatea BENEFICIARULUI cu impact asupra. situaţiilor financiare, pe care ar trebui să le (cunoască PRESTATORUL, i-au fost aduse acestuia la cunoştinţă. ij AY! 7.2.8 BENEFICIARUL va informa PRESTATORUL asupra oricăror evenimente care au loc între data raportului şi data emiterii situaţiilor financiare şi care ar putea afecta aceste situaţii, chiar şi după data emiterii raportului. Articolul 8 LIMITAREA RĂSPUNDERII PRESTATORULUI 8.1 În nici un caz, cuantumul despăgubirilor ce ar putea fi datorate de PRESTATOR în baza răspunderii civile contractuale ca urmare a nerespectării sau a îndeplinirii necorespunzătoare a obligaţiilor prevăzute în prezentul contract nu poate depăşi suma ce urmează a fi plătită cu titlu de tarif pentru serviciile prestate. Aceasta prevedere nu se aplica in cazul incalcarii de catre PRESTATOR a obligatiilor sale de confidentialitate. 8.2 Răspunderea PRESTATORULUI va fi angajată numai in caz de culpă gravă sau dol. De asemenea, PRESTATORUL nu va fi obligat la plata despagubirilor atunci cînd nu şi-a putut executa obligaţiile din cauza intervenirii unui caz fortuit sau de forță majoră. 8.3 În nici un caz PRESTATORUL nu va răspunde pentru pierderi, costuri sau cheltuieli determinate de, ori în legătură cu, negliența sau omisiunea, frauda, interpretări greşite sau greşeli intenţionate ale BENEFICIARULUI, a conducerii acestuia sau a oricărei alte entităţi conexe sau rezultind din orice documente frauduloase sau prezentări eronate provenind din partea BENEFICIARULUI sau reprezentanţilor săi şi puse la dispoziţia PRESTATORULUI în vederea auditului. 8.4 Activitatea desfăşurată de PRESTATOR pentru întocmirea rapoartelor de audit va include eşantioane statistice ale tranzacţiilor si ale soldurilor semnificative. Semnificativ se defineşte ca fiind „un eveniment sau tranzacţie care ar putea influenţa deciziile economice ale beneficiarilor,. Prin urmare, testarea ar putea să nu identifice toate erorile existente în evidenţele contabile ale BENEFICIARULUI. 85 BENEFICIARUL este pe deplin răspunzător de achitarea oricărei despăgubiri şi/sau penalizări care rezultă din erorile existente în evidențele contabile şi acceptă faptul că PRESTATORUL nu poate fi ținut răspunzător în această privinţă . Articolul 9 RĂSPUNDEREA BENEFICIARULUI Informaţiile folosite de conducere la întocmirea situaţiilor financiare vor include în mod inevitabil fapte sau aprecieri care nu sunt evidenţiate în contabilitate. Ca parte a procedurilor obişnuite de audit ale PRESTATORULUI, se va solicita conducerii să confirme acele fapte sau aprecieri în scris, precum şi orice alte informaţii verbale pe care PRESTATORUL le primeste de la aceştia pe timpul auditului privind aspecte care au un efect important asupra situaţiilor financiare. în acea scrisoare BENEFICIARUL va fi solicitat să confirme că toate informaţiile importante şi relevante au fost aduse la cunoştinţa PRESTATORULUI, precum şi responsabilitatea BENEFICIARULUI pentru situaţiile financiare. Articolul 10 LIMITĂRI ALE AUDITULUI 10.1 Procedurile de audit efectuate în legătură cu obiective specifice de control implică limitări inerente deoarece se efectuează pe eşantioane statistice şi, În pa detectate. 10.2 Responsabilitatea păstrării în Siguranţă a activelor BENEFICIARULUI, a existenţei unor controale interne corespunzătoare precum şi prevenirea şi detectarea fraudelor, erorilor şi a neconformitaţii cu legislaţia şi reglementările revin BENEFICIARULUI. PRESTATORUL va planifica auditul astfel încăt să existe o probabilitate rezonabilă de a fi detectate erorile materiale din situaţiile financiare sau din evidențele contabile, dar examinarea PRESTATORULUI nu va putea detecta toate acele greşeli, fraude sau erori ori cazuri de neconformitate semnificative ce pot exista. 10.3 Asistenţa la întocmirea situaţiilor finaciare nu face obiectul prezentului contract, dar PRESTATORUL va discuta cu BENEFICIARUL principiile contabile aplicate de Societate, în special în zonele cu probleme de interpretare, iar PRESTATORUL poate sugera ajustări pe care BENEFICIARUL să le aibă în vedere. Articolul 11 CONFIDENŢIALITATEA 11.1.Părțile convin anticipat şi în mod expres să considere confidenţiale toate informaţiile, datele şi documentele obținute şi legate de îndeplinirea obiectului prezentului contract şi se obligă să nu le divulge sau să le transmită terţilor pe toată durata prezentului contract şi pe o perioadă de 2 ani de la terminarea acestuia, decit cu acordul prealabil scris al celeilalte părți. 11.2.Părţile prezentului contract au obligaţia de a păstra faţă de terje părţi confidenţialitatea tuturor informaţiilor referitoare la relaţia lor contractuală, după cum se stipulează în contract. Părţile nu vor divulga informaţiile contractuale decit cu acordul scris al celeilalte părţi. Dacă una din părţi divulgă anumite informaţii, şi prin aceasta prejudiciază cealalta parte contractuală, prima parte va avea obligaţia de a plăti despăgubiri. Nu se permite in general utilizarea de catre PRESTATOR a numelui BENEFICIARULUI sau referinte la acesta, in materale adresate publicului larg sau pentru alte scopuri,fara permisiunea prealabilă, specificata in scris, a BENEFICIARULUI. 11.3. Prin derogare de la cele de mai sus, in conformitate cu prevederile Hotararii Consiliului Local al Sectorului 3 al Municipiului Bucuresti nr.121 din data de 28.03.201 8, privind imbunatatirea actului de transparenta institutionala in intreprinderile publice Prestatorul autorizeaza Beneficiarul privind dreptul acestuia de a face publice clauzele prezentului contract prin publicarea acestora pe site-ul propriu si implicit de a prelucra datele cu caracter personal in raport cu obligatiile contractuale si ale Regulamentului U.E. 679/2016. Articolul 12 CALENDARUL LUCRĂRILOR 12.1 PRESTATORUL va începe activitatea de audit asupra situaţiilor financiare ale BENEFICIARULUI la data semnarii contractului şi o va finaliza până la data de 25.03.2022, prin emiterea raportului de audit. 12.2 în cazul în care BENEFICIARUL nu furnizează informaţiile solicitate la datele convenite, părţile vor accepta înregistrarea unei întârzieri corespunzătoare (măsurată in numărul de zile lucrătoare). 12.3 Părţile [...]