HCL 119/2020 București Sectorul 3 adoptată

MUNICIPIUL BUCUREȘTI CONSILIUL LOCAL AL SECTORULUI 3 Calea Dudești nr. 191, Sector 3, Bucureşti www.primarie3.ro HOTĂRÂRE privind desemnarea auditorului statutar pentru exerciţiile financiare 2019, 2020 și 2021 la societatea SD3-Salubritate și Deszăpezire S3 SRL Consiliul Local al Sectorului 3 al Municipiului București, ales în condiţiile stabilite de Legea nr. 115/2015 pentru alegerea autorităților administraţiei publice locale, pentru modificarea Legii administraţiei publice locale nr. 215/2001, precum și pentru modificarea şi completarea Legii nr. 393/2004 privind Statutul aleşilor locali, întrunit în şedinţă extraordinară, azi 08.05.2020 Având în vedere: Referatul de aprobare nr. 338170/CP/28.04.2020 al Primarului Sectorului 3; Raportul de specialitate nr. 337767/27.04.2020 al Serviciului Control Intern - Compartiment Guvernanță Corporativă; Adresa nr. 337768/27.04.2020 a Serviciului Control Intern - Compartiment Guvernanţă Corporativă; În conformitate cu prevederile: - Art. 47 din OUG ar. 109/2011 privind guvernanța corporativă a întreprinderilor publice, cu modificările și completările ulterioare; Ordinului nr. 3781/2019 privind principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice și pentru reglementarea unor aspecte contabile; - HCLS3 nr. 59/16.02.2018 privind auditarea societăţilor la care Sectorul 3 al Municipiului București este asociat unic/majoritar; - Art, 191 alin. (1) din Legea societăţilor nr. 31/1990, republicată?, cu modificările şi completările ulterioare; Luând în considerare: Avizul Comisiei de studii, prognoze economico-sociale, buget, finanțe; Avizul Comisiei de administraţie publică locală, juridică, apărarea ordinii publice și respectarea drepturilor cetăţenilor; În temeiul prevederilor art.139 alin. (1) şi art.166 alin. (4) din OUG nr.57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE : Art.1. (1) Se aprobă desemnarea PFA Rădulescu Georgeta în calitate de auditor statutar pentru exerciţiile financiare 2019, 2020 şi 2021 ale societăţii SD3-Salubritate și Deszăpezire S3 SRL. (2) Se ia act de termenii şi condiţiile contractului de prestări servicii încheiat între societatea SD3- Salubritate şi Deszăpezire $3 SRL și PFA Rădulescu Georgeta, având ca obiect servicii de audit anul 2019, prevăzut în Anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre. îi Art.2. Societatea SD3-Salubritate şi Deszăpezire S3 SRL va duce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. / Gopiras fipează peniru legalitate |. Sbkeretar general i i; s Mihăiţă i AFIIAS EA PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ f | HILIANA VĂDUVA NR. _Î9 DIN 08.05.2020 Lu 1 i Pui la | AS 3 ok, 19 /4p05.% 2 CONTRACT DE PRESTĂRI SERVICII Nr / Încheiat între: RADULESCU GEORGETA auditor financiar, membru al Camerei Auditorilor Financiari din Romania (CAFR) cu număr de autorizaţie 4906, persoana fizica autorizata, cod unic de inregistrare 27241469, « denumita în continuare Prestator,pe de o parte, si SOCIETATEA $D3 Salubritate si Deszapezire $3 S.R.L. cu sediul în Municipiul Bucuresti, Sector 3, Calea Vitan, nr. 154-158, parter, birou nr. 2, Sector 3, inregistrata la Oficiul Registrului Comertului de pe langa Tribunalul Bucuresti sub nr. 340/9896/21.06.2017, CUI RO 3'7804020, cont bancar deschis la BCR, nr. R011RNCB0831157072210001, e- mail salubritate.s3(2yahoo.com/ salubritates3,runos(Agmail.corm, reprezentata legal prin Nitu Mihai in calitate de Presedinte C.A., denumit in continuare , BENEFICIAR, pe de altă parte, fiecare numit în continuare individual „Partea” şi colectiv „Părţile”, Prezentul Contract de Prestări Servicii şi Termenii şi Condiţiile Standard pentru Audit anexate (“Termeni Standard”), formează împreună întregul Contract dintre Părţi (denumit în continuare “Contractul”). Dacă apar diferențe între prevederile prezentului Contract de Prestări Servicii şi cele din Termenii Standard anexaţi, cele din urmă vor prevala, cu excepţia cazului în care există prevederi specifice în acest Contract de Prestări Servicii care modifică în mod expres o anumită clauză cuprinsă în Termenii Standard. Articolul 1 OBIECTUL CONTRACTULUI 14 Prezentul Contract de Prestări Servicii (denumit în continuare „Contractul de Prestări Servicii”) are ca obiect furnizarea de către Prestator, în schimbul onorariilor plătite de către Beneficiar, a următoarelor servicii (denumite în continuare „Servicii”): 111 Prestatorul va audita în conformitate cu Standardele Internaţionale de Audit GSA”) situaţiile financiare ale Beneficiarului, pentru exerciţiul financiar care se încheie la data de 31.12.2019 întocmite în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 1802/2014 cu modificările ulterioare . 1.1.2 ISA impun ca Prestatorul să citească orice raport anual al Beneficiarului sau alte documente care cuprind raportul său de audit sau fac referiri la acesta. Scopul acestei proceduri este de a stabili dacă există alte informaţii cuprinse în aceste documente, inclusiv în modul de prezentare, care să fie neconcordante în mod semnificativ cu informaţiile prezentate în situaţiile financiare. În cazul în care Beneficiarul va decide să emită un astfel de document, Prestatorul va parcurge procedurile solicitate de ISA, pe baza unui act adițional ia prezentul Contract. 1.1.3 11.4 1.2 21 2.1.1 2.1-2 2.1.3 De asemenea, conform OMEP 1802/2014, Prestatorul trebuie să raporteze asupra Raportului Administratorilor al Beneficiarului, emis împreună cu situaţiile financiare anuale statutare. Prestatorul va raporta într-un paragraf separat al Raportului de Audit asupra existenţei oricărui aspect care să-i fi atras atenţia şi care să indice faptul că Raportul Administratorilor conţine informaţii neconcordante în mod semnificativ cu situaţiile financiare statutare. Prestatorul nu va audita Raportul Administratorilor Beneficiarului. ISA impun că Prestatorul trebuie să comunice în scris, la momentul oportun, către persoanele însărcinate cu guveranţa, deficienţele semnificative din controlul intern identificate pe parcursul auditului, precum și alte deficiențe din controlul intern care, potrivit raționamentului profesional al auditorului, sunt suficient de relevante pentru a atrage atenţia conducerii. Orice modificare sau extindere a sferei de aplicabilitate a auditului care nu este reglementată de prezentul Contract de Prestări Servicii (de exemplu, întocmirea unui raport de audit asupra situaţiilor financiare ale unei unități sau divizii a Beneficiarului) va face obiectul unor negocieri ulterioare între Părţi. Orice modificare sau extindere a responsabilităților Prestatorului va fi convenită în scris. Exceptând cazurile în care se va conveni altfel, termenii si condiţiile din prezentul Contract se vor aplica acestor lucrări suplimentare. Articolul 2 DURATA CONTRACTULUI; PROGRAMUL SERVICIILOR Prezentul Contract intră în vigoare de la data semnării sale de către ambele Părţi si este valabil 36 de luni. Prestatorul va planifica şi va efectua activităţile de audit de comun acord cu Beneficiarul şi luând în considerare cerinţele și capacitatea Beneficiarului de a furniza informaţiile necesare, dar munca de teren va începe numai în momentul în care Beneficiarul confirmă că: au fost întocmite şi însuşite situaţiile financiare asupra cărora Prestatorul trebuie să-şi exprime opinia sa de audit, conducerea Beneficiarului a revizuit situaţiile financiare şi este satisfăcută că acestea oferă o imaginc fidelă, cu privire la toate aspectele semnificative, asupra poziţiei financiare, rezultatului operaţiunilor şi fluxurilor de trezorerie ale Beneficiarului, situaţiile financiare sunt întocmite în conformitate cu legislaţia aplicabilă și principiile contabile, şi 2.1.4 31 3-3 qi toate documentele justificative aferente situaţiilor financiare supuse auditului au fost întocmite de către Beneficiar și revizuite de conducerea acestuia. Auditul va fi considerat încheiat pentru exerciţiul financiar analizat în momentul transmiterii Raportului de Audit. După transmiterea Raportului de Audit, Prestatorul nu va mai avea nicio responsabilitate directă în ceea ce priveşte situaţiile financiare. Articolul 3 ONORARIUL PRESTATORULUI ȘI PLATA ACESTUIA Onorariul Prestatorului a fost calculat în funcţie de numărul estimat de ore ce urmează a fi lucrate de personalul implicat în audit, de nivelul de pregătire şi de responsabilitățile acestuia. În baza celor de mai sus, Părţile convin să stabilească onorariul Prestatorului pentru serviciile prevăzute în prezentul contract, la 15.000 lei pentru fiecare an. Tariful nu include TVA. Plata de 50% din valoarea contractului se va face la semnarea acestuia si diferenta de 50% dupa predarea Raportului de audit. Articolul 4 DISPOZITII FINALE Toate notificările, corespondențele şi comunicările în baza prezentului Contract se vor efectua în scris, cu confirmare de primire şi vor fi trimise la următoarele adrese: pentru Beneficiar : „.cuceaaua na anoanaanenentneaueoanoea aaa naacananaaoaneanaanenaeenneeu tener pentru Prestator: Radulescu Georgeta, Orice modificare a adreselor/ numerelor de telefon de mai sus va fi notificată în scris celeilalte părți în cel mai scurt timp, dar nu mai târziu de 5 zile de la data la care modificarea în cauză devine aplicabilă; în caz contrar, comunicările/notificările trimise la adresa/numărul de telefon iniţiale vor fi opozabile părţii care nu îndeplinește obligația menţionată în termenul de mai sus. Comunicările verbale vor fi valabile numai dacă sunt confirmate în scris. Prin semnarea prezentului Contract de Prestări Servicii şi a Termenilor Standard (care împreună formează „Contractul” dintre Părţi), fiecare Parte, prin reprezentantul său legal, declară că a negociat, înţelege pe deplin şi, conform art.1203 din Codul civil, acceptă în mod expres toate prevederile acestui Contract şi astfel încheie Contractul în scopul de a 4-3 4-4 4-5 dobândi drepturile şi de a-și asuma obligaţiile prevăzute în acesta, pe care le consideră echitabile. Semnatarii Contractului declară că fiecare dintre ei are dreptul şi deplina capacitate legală de a încheia Contractul în mod valabil pentru şi în numele entității pe care o reprezintă şi de a angaja legal respectiva entitate fără restricţii în acest scop. Prezentul Contract reprezintă întreaga voinţă a Părţilor, prevalează asupra oricăror alte înţelegeri, înscrisuri, documente pre-contractuale sau negocieri dintre Părţi, anterioare semnării prezentului Contract și în legătură cu obiectul acestuia. Nu mai există alte elemente secundare/externe aferente prezentului Contract sau înţelegere între Părţi care să nu fie inclusă în acesta. Prestatorul autorizează Beneficiarul privind dreptul acestuia de a face publice clauzele prezentului contract prin publicarea acestora pe site-ul propriu şi implicit de a prelucra datele cu caracter personal în raport cu obligaţiile contractuale și ale Regulamentului U.[2.679/2016. Prezentul Contract a fost întocmit astăzi .... „în 2 exemplare cu valoare de original, câte un exemplar pentru fiecare Parte. Contractul, format din Contractul de Prestări Servicii şi Termenii Standard anexaţi, a fost semnat astăzi „„nmeeennecereaneee în 2 exemplare cu valoare de original. câte un exemplar pentru fiecare Parte, toate având putere egală. PRESTATOR BENEFICIAR Ec. Georgeta Raduiescu PREȘEDINTE DE ŞEDINŢĂ Auditor Financiar BUCUREȘTI PRIMĂRIA secrăţăli d CABINET PRIMAR TELEFON (004 021) 318 03 23 - 28 FAX (004 021) 318 03 04 E-MAIL cabinetprimarGprimariea.ro Calea Dudaști nr. 191, Sector 3, 031084, Bucureşti SECTOR 3 SP (SS CABINET PRIMAR E ded 2 a Să Nr... $/ 72 REFERAT DE APROBARE Data. (ii a proiectului de hotărâre privind desemnarea auditorului statutar pentru exerciţiile financiare 2019, 2020 şi 2021 la societatea SD3-Salubritate și Deszăpezire S3 SRL Prin Hotărârea nr. 59/16.02.2018, Consiliul Local Sector 3 a aprobat contractarea de către societăţile la care Sectorul 3 al Municipiului București este asociat unic/majoritar, serviciilor de audit financiar a activităţii anuale a acestora. În conformitate cu prevederile art. 3 din Ordinul nr. 3781/2019 al Ministrului Finanţelor Publice „entităţile cărora le sunt incidente Reglementările contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările şi completările ulterioare, inclusiv cele al căror exerciţiu financiar diferă de anul calendaristic, au obligaţia să întocmească şi să depună situaţii financiare anuale la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice”, în condiţiile prevăzute în anexa nr. 1 la acest ordin. Pentru entităţile mijlocii și mari, respectiv entităţile care, la data bilanţului, depăşesc limitele a cel puţin două dintre următoarele trei criterii: a) totalul activelor: 17.500.000 lei (echivalentul a 3.946.953 euro); b) cifra de afaceri netă: 35.000.000 lei (echivalentul a 7.893.906 euro); c) numărul mediu de salariaţi în cursul exerciţiului financiar: 50. se instituie obligaţia ca situațiile financiare anuale la 31 decembrie 2019 să facă obiectul auditului statutar. Astfel, ţinând seama de prevederile art. 47 din OUG nr. 109/2011, potrivit cărora auditorii statutari sunt numiţi de către adunarea generală a asociaților și luând în considerare faptul că societatea SD3-Salubritate și Deszăpezire S3 SRL îndeplinește aceste condiţii, prin adresa nr. 2725/27.04.2020 înregistrată cu nr. 337720/CP/27.04.2020, societatea SD3-Salubritate și Deszăpezire S3 SRL a solicitat desemnarea PFA Rădulescu Georgeta în calitate de auditor statutar pentru exerciţiile financiare 2019, 2020 şi 2021, anexând în acest sens oferta cu nr. 2692/24.04.2020 având ca obiect servicii de audit pentru situaţiile financiare de la 31.12.2019, cu o valoare de 15.000 lei fără TVA, pe an financiar. Luând în considerare cele prezentate și ținând cont de raportul de specialitate nr. 337767/27.04.2020 al Serviciului Control Intern-Compartiment Guvernanţă Corporativă, am iniţiat prezentul proiect de hotărâre pe care îl supun spre aprobare Consiliului Local Sector 3. Datele dumneavoastră personale sunt prelucrate de Primăria Sectorului 3 în conformitate cu Regulamentul Uniunii Europene 2016/679 în scopul îndeplinirii atribuţiilor legale. Datele pot fi dezvăluite unor terţi în baza unui temei legal justificat. Vă puteţi exercita drepturile prevăzute în Regulamentul UE 2016/679, printr-o cerere scrisă, semnată şi datată transmisă pe adresa Primăriei Sector 3. PRIMĂRIA SERVICIUL CONTROL INTERN Ag SECTORULUI COMPARTIMENT GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ S-9 BUCUREȘTI win .prirmarieş.ro E-MAIL guvernantacorporativa(aprimatieg.ro Sir. Intrarea Odobeşti nr. s-7, Sector 3, 032158, Bucureşti 3 Că 5 Că A CA (dă 2 Nr. 337767/27.04.2020 RAPORT DE SPECIALITATE la proiectul de hotărâre privind desemnarea auditorului statutar pentru exerciţiile financiare 2019, 2020 şi 2021 la societatea SD3-Salubritate și Deszăpezire S3 SRL Prin Hotararea nr. 240/12.06.2017, Consiliul Local Sector 3 a dispus înființarea societăţii SD3-Salubritate şi Deszăpezire S3 SRL. Societatea a fost înființată și funcționează în temeiul Legii nr. 31/1990, sub forma unei societăţi cu răspundere limitată, al cărei obiect principal de activitate, conform prevederilor actului constitutiv constă în „Colectarea deșeurilor nepericuloase-cod CAEN 3811”. În conformitate cu prevederile art. 3 din Ordinul nr. 3781/2019 al Ministrului Finanţelor Publice "entităţile cărora le sunt incidente Reglementările contabile privind situaţiile financiare anuale individuale și situaţiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, cu modificările şi completările ulterioare, inclusiv cele al căror exerciţiu financiar diferă de anul calendaristic, au obligaţia să întocmească şi să depună situaţii financiare anuale la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice”, în condiţiile prevăzute în anexa nr. i la acest ordin, Cerinţele privind întocmirea și depunerea situaţiilor financiare anuale sunt reglementate la pet. II — A din Anexa nr. | la Ordinul MFP nr. 3781/2019, diferenţiate, în funcţie de tipul entității: pct. 2.1. — microîntreprinderile pet. 2.2. — entităţile mici pct. 2.3, — entităţile mijlocii şi mari La pct. 2.6., pentru entităţile mijlocii şi mari se instituie obligaţia ca situaţiile financiare anuale la 31 decembrie 2019 să facă obiectul auditului statutar. Prin urmare, având în vedere: - Ordinul MFP nr. 3781/2019 — II-pct.3.1. - alin. (1) lit.a) - termenul pentru depunerea situaţiilor financiare anuale la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice este de 150 de zile de Ia încheierea exerciţiului financiar, respectiv 29 mai 2020; - Situaţiile financiare anuale se depun la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice numai după aprobarea acestora de către adunarea generală a asociaților; - Art. 29 din Legea contabilităţii nr. 82/1991 - Situaţiile financiare anuale vor fi însoţite de raportul administratorilor, raportul de audit sau raportul comisiei de cenzori, după caz, şi de propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile. - HCLS3 nr. 59/16.02.2018 privind auditarea societăţilor la care Sectorul 3 al Municipiului București este asociat unic/majoritar; - Art. 47 din OUG nr. 109/2011 - auditorii statutari sunt numiți de către adunarea generală a asociaţilor pentru o perioadă de minimum 3 ani, contractarea serviciilor auditorului statutar de către întreprinderea publică urmând să se realizeze cu respectarea prevederilor legislaţiei în materia achiziţiilor publice, respectiv Legea nr.98/2016; Datele dumneavoastră personale suni prelucrate de Primăria Sectorului 3 în conformitate cu Regulamentul Uniunii Europene 2016/679 în scopul indeplinirii atribuţiilor legale. Datele pot fi dezvăluite unor terţi în baza unui temei legal justificat, Vă puicţi exercita drepturile prevăzute în Regulamentul VE 2016/679, printe-o cerere scrisă, semnată și datată transmisă pe adresa Primăriei Sector 3. 1 PRIMĂRIA SERVICIUL CONTROL INTERN SECTORULUI COMPARTIMENT GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ BUCUREȘTI Societatea SD3-Salubritate şi Deszăpezire S3 SRL se încadrează în prevederile legale referitoare la entitățile mijlocii şi mari şi se supune auditului statutar, întrucât la data bilanţului depăşesc limitele a cel puţin două dintre următoarele trei criterii: a) Totalul activelor: 17.500.000 lei ( echivalentul a 3.946.953 euro) b) Cifra de afaceri netă: 35.000.000 lei (echivalentul a 7.893.906 euro); c) Numărul mediu de salariaţi în cursul exerciţiului financiar: 50 motiv pentru care, prin adresa nr. 2725/27.04.2020 înregistrată la Cabinet Primar sub nr. 337720/27.04.2020, societatea SD3-Salubritate şi Deszăpezire S3 SRL solicită desemnarea PFA Rădulescu Georgeta în calitate de auditor statutar pentru exercițiile financiare 2019, 2020 şi 2021. Valoarea totală a contractului va fi de 45.000 lei fără TVA. Pentru aceste considerente propunem spre aprobare proiectul de hotărâre privind desemnarea auditorului statutar la societatea SD3-Salubritate și Deszăpezire S3 SRL. Întocmit, Compartiment Guvernanţa Corporativă, Bejenarii Raluca 7 FI SALUBRITATE Sediul Social: Calea Vitan, nr. 154-158, parter, birou nr. 2, sector 3, Bucuresti Sp) ȘI DESZĂPEZIRE S3 C.U,L.: RO 37804020 Reg. Com: J40/9836/21.06.2017 a email: salubri tgțe-s3fpyafi6o.com eriil: salubritates3.runos gmail.com CABINEŢ PRIMAR Ido Ir A 27 05 cbre Data. 7 Către Di. Robert Sorin Negoiţă, Primarul Sectorului 3 București Sediul Calea Dudești, nr. 191, Sector 3, București Referitor | Solicitare de adoptare a unei hotărâri de Consiliu Local având ca obiect desemnarea auditorului statutar al societăţii SD3 Salubritate și Deszăpezire $3 S.R.L. pentru exerci [...]