HCL 122/2020 București Sectorul 3 adoptată

MUNICIPIUL. BUCUREȘTI CONSILIUL LOCAL AL SECTORULUI 3 Calea Dudești nr. 191, Sector 3, București www.primarie3.ro HOTĂRÂRE privind desemnarea auditorului statutar pentru exercițiul financiar 2019 la societatea AS3 - Administrare Străzi S3 SRL Consiliul Local al Sectorului 3 al Municipiului București, ales în condițiile stabilite de Legea nr. 115/2015 pentru alegerea autorităţilor administraţiei publice locale, pentru modificarea Legii administraţiei publice locale nr. 215/2001, precum şi pentru modificarea şi completarea Legii nr. 393/2004 privind Statutul aleşilor locali, întrunit în şedinţă extraordinară, azi 08.05.2020 Având în vedere: - Referatul de aprobare nr.343009/CP/04.05.2020 al Primarului Sectorului 3; — Raportul de specialitate nr.342663/04.05.2020 al Serviciului Corp Control - Compartiment Guvernanță Corporativă; Adresa nr.342687/04.05.2020 a Serviciului Corp Control - Compartiment Guvernanță Corporativă; În conformitate cu prevederile: — Art. 191 alin. (1) din Legea societăţilor nr. 31/1990, republicată?, cu modificările şi completările ulterioare; Art. 47 din OUG nr. 109/2011 privind guvernanţa corporativă a întreprinderilor publice, cu modificările şi completările ulterioare; — Ordinului nr. 3781/2019 privind principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice şi pentru reglementarea unor aspecte contabile; — HCLS3 nr, 59/16.02.2018 privind auditarea societăţilor la care Sectorul 3 al Municipiului București este asociat unic/majoritar; Luând în considerare: — Avizul Comisiei de studii, prognoze economico-sociale, buget, finanţe; — Avizul Comisiei de administrație publică locală, juridică, apărarea ordinii publice şi respectarea drepturilor cetăţenilor; În temeiul prevederilor art. 139 alin. (1) şi art. 166 alin. (4) din OUG nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂŞTE : Art.1. (1) Se aprobă desemnarea PFA Rădulescu Georgeta în calitate de auditor statutar pentru exercițiul financiar 2019 la societatea AS3 - Administrare Străzi S3 SRL. (2) Se ia act de termenii și condiţiile contractului de prestări servicii încheiat între sotietatea AS3 - Administrare Străzi S3 SRL şi PFA Rădulescu Georgeta având ca obiect servicii de audit, prevăzut în Anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre. 7 Art.2. Societatea AS3 - Administrare Străzi S$3 SRL va duce la îndeplinire prevederile p zentei hotărâri. PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ | IULIANA VĂDUVA NR. _4922. DIN 08.05.2020 Contrast mnează pentru legalitate cretar general rius Mihăiţă | Y ANEXA fa bets 31. 122 [02.05 2020 CONTRACT DI PRESTĂRI SERVICII Nr i Su de i4DMEBTRABE STRAZI 53 SR ! A IRARE fr TESII Încheiat Între: Zi. AS3-ADMINISTRARE STRĂZI S3 S.R.L., cu sediul în Bucureşti, Sector 3, strada Calca Vitan nr. 242, uorp C, Eiaj 1, înregistrată la Registrul Comertului sub nr. J44)/9897/2017, cod fiscal RO 37804080, carii nr, R073UGB1000602203 1824 RON, deschis la GARANTII BANK Sucursala Unirii, reprezentată lega! prin Roxana Bălăceanu, având funcția de Preşedinte Consiliu de Administraţie, denumit în continuare BENEFICIAR, pe de o parte şi RADULESCU GEORGETA auditor financiar, riembru al Camerei Auditorilor Fiuanciari din Romania (CAFR) cu număr de autorizaţie 4906, persoana fiziva autorizata, cod unic de inregistrare 27241469, denumita în continuare Prestatur, pe de aită parte, fiecare numit în continuare individual „Partea” şi colectiv „Părţile”, Prezentul Contract de Prestări Servicii şi Termenii şi Condiţiile Standard pentru Audit anexare (“Terineni Btamdard”), formează împreună întregul Contrar dintre Părți (denumi! în continuare "Contractul", Dacă apar diferențe între prevederile prezentului Contract je Prestări Servicii și cele din Termenii Standard anexaţi, cele din urmă vor prevăla, cu excepția cazului în care există prevederi specifice în acust Contract de Prestări Servicii care modilică în mod expres o anumită clauză cuprinsă în Termenii Standard. Asticolul 2 OBIECTUL CONTRACTULUI îi Prezentul Contract de Prestări Servicii (âtmumit în continuare „Contractul de Prestări Servicii”) are ca obiect furnizarea de către Prestatos, în schimbul onorariilor plătite de către Beneficiar, a următoarelor servicii (denumite în continuare „Servicii: 3-44 Prestatorul va audita în conformitate cu Standardele Internaţionale de Audit (mÎSA”) situaţiile financiare ale sovietăţii ADMINISTRARE STRAZI SECTOR 3 SRI. , pentru exercițiul financiar care se încheie la data de 31.12.2019 întocmite de Beneficiar în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 1802/2014 cu modificările ulterioare . a.r.a ISA impun ca Prestatorul să citească orice raport anual al Beneţiciarului sau alte documente care cuprind raportul său de audii sau fac referiri la acesta. Scopul acestei proceduri este de a stabili dacă există alte informaţii cuprinse în aceste documente, inclusiv în modul de prezentare, care să fie neconcordante în mod semnificativ cu informaţiile prezentate în situaţiile financiare. În cazul în care Beneticiarul va decide să emită un asife] de document, Prestalorul va parcurge procedurile solicitate de ISA, pe baza unul ac! adiţional la prezentul Coniract. zas8 De asemenea, conform OMEP 1802/2014, Prestatorul trebuie să rapozleze asupra Raportului Administratorilor al Beneficiarului, emis împreună cu situaţiile financiare anuale statutaze, Prestatorul va raporta într-un paragraf sepazat a) Raportului de Audit asupra existenței oricărui aspeel care să-i fi atraș atenţia și care să indice faptul că Raportul Administratorilor conţine informaţii neconcordante în mod semnificativ cu situațiile finunciare statulare. Prestatorul nu va audita Raportul Adminisiratorilur Beneficiurulusi, Asticolul 3 ONORARIUL PRESTATORULIII ȘI PLATA ACESTIA 33 3.2 3-3 Onurariul Prestatorului-a fost calculat în funcţie de numărul estimat de ore ce urmează a fi lucrate de personalul implicat în audit, de nivelul de pregătire şi de responsabilitățile acestuia. În baiza celor de mai sus, Părţițe convin să stabilească onorariul Prestatorului pentru serviciile prevăzule în prezentul contract, la 9.500 lei. Tariful nu include TVA, Plata'de 50% din valoarea contractului se va face la senmarea acestuia si dilerenia de. 50% dupa predarea Raportului de audit. Articoiui 4 DISPOZITII FINALE Ac dz 43 44 Toate notificările, corespondentele şi comunicările în baza prezentului Contracl se var efectua în scris, cu confirmare de primire şi vor fi trimise la următoarele adrese: = pentru Beneficiar : Bucuresti, Su, Calea Vitan nr, 242 „et. 1, corp C. sector 3, telefon 0771.270.332, e-mail : contahilitate(Gas3-strazi.ro, mirabela.pomparauas3-strazi.ro ; - pentru Prestator: Radulescu Georgeta, Orice: modificare a adreselor/numerelor de telefon de mai sus va fi notificată în scris celeilalte părți în cel mai seurt timp, dar nu mai târziu de 5 zile de la data la care modiţicurea în cauză devine aplicabilă; în caz contrar, comunicările/notificările trimise la adresa/aumărul de teleton iniţiale vor fi opozabile părții care nu îndeplineşte obligaţia menționată în termenul de mai sus. Comunicările verbale vor fi valabile numai dacă sunt confirmate în scris. Prin sbmnarea prezentului Contract de Prestări Servicii și a Termenilor Stindard (car împreună formează „Contractul” dintre Părţi), fiecare Parie, prin reprezentantul său legal, declară că a negociat, înțelege pe deplin și, conform art.1203 din Codul civil, accepță în mod expres toate prevederile acestui Contract şi astfel încheie Contractul în scopul de a dobândi drepturile şi de a-şi asuma obli gaţiile prevăzute în acesta, pe care le consideri echitabile. Semriatarii Coniractului deciază că fiecare dintre ei are dreptul şi deplina tapacitate legală. de a încheia Contractul în mod valabi) pentu şi în numele entității pe care u seprezintă şi de a angaja legal respectiva entiiate fără restricții în acest scop. Prezenlul Contraci repreziniă întreagu voinţă a Părţilor, prevalează asupra uricăror alle înţeloeri, înscrisuri, documente pre-coniractuale sau negocieri dinire Părţi. anterioare semnării prezentului Contract şi în legătură cu obiectul acestuia. Nu mai există ale elemente secundurejexterne atirente prezentului Contsuct sau înțelegere între Părţi 1-4.4 ÎSA impun că Prestatorul trebuie să comunice în scris, la momentul opartun, către persoanele însărcinate cu guvernanța, deficiențele semnificative din controlul intern identificate pe parcursul uditului, precura și alte deficienye din controlul intem care, potrivit raționamentului profesional al auditorului. sunt suficient de relevante pentru a atrage atenţia conducerii. Orice mpdificare sau extindere a sferei de aplicabilitate a auditului care nu este reglementată de prezentul Contraci de Prestări Servicii (de exemplu, întocmirea unui raport de audit asupra situaţiilor financiare ale unei unităţi sau divizii a Beneficiarului) va fate obieciul unor negocieri ulterioare între Părţi. Orice modificare sau extindere a responsabilităţilor Prestatorului va fi convenită în scris. Exceptând cazurile în care se va conveni altiel, termenii si condițiile din prezentul Contract se vor aplica acestor lucrăți suplimentare. Articolul 2 URATA CONTRACTULUI; PROGRAMUL SERVICIILOR 21 2.2 2.3 Prezentul Contract intră în vigoare de la data semnării sale de către ambele Părţi, până la data de 15.04.2020. Prestatorul va planifica şi va tfectua activităţile de audit de comun atord cu Beneficiarul şi luând în considerare cerințele şi capacitatea Beneficiarului de a furniza informaţiile necesare, dar munca de teren va începe numai în momentul în care Beneficiarul confirmă că: 2.s.1 au fost întocmite şi însuşite situaţiile financiare asupra cărora Prestatorul trebuie să-şi exprime opinia sa de audit, 2.4.2 conducerea Beneficiarului a revizuit situaţiile financiare și este satisfăcută că acestea oferă o imagine fidelă, cu privire la toate aspectele semnificative, asupra poziţiei financiare, rezultatului operațiunilor și fluxurilor de trezorerie ale Beneficiarului, 2.1.3 situaţiile financiare sun! întocmite în conformitale cu legislaţia aplicabilă și principiile contabile, şi 2.1.4, toate documentele justificative aferente situaţiilor financiare snpuse auditului au fost întocmite de către Beneficiar şi revizuite de conducerea acestuia. Părţile vor conveai datele de începere şi ue încheiere ale misiunilur de audit interimar şi respectiv pentru sfârşitul anului, iar ambele părți vor depune toate eforturile rezonibile pentru a sc conforma termenelor stabilite. Auditul va fi considerat încheiat pentru exerciţiul financiar analizat în momentul transmitenii Raportului de Audit. După transmiterea Raportului Ge Audit, Prestatarul iu Ya mai avea nicio responsabilitate directă în ceea ce privește situațiile financiare, care să nu fie inclusă în acesta. 4ă Prestatnrul autorizează Beneficiarul privind dreptul acestuia de a face publice <'auzele prezentului contract prin publicarea acestora pe site-ul propriu si implicit de a prelucra datete cu caracter persenal în raport cu ohligațiile contractuale şi ale Regulamenutlui 11.E.6792016, Prezentul Cintract a fost întocmit astăzi „27 original, câte un exemplar penlru fiecare Parte, 3 „di „..., în 2 exemplare tu valoare de Contractul, fo A țin Contractul de Preştări Servicii şi Termenii Standard unexaţi, a fost semnal astăzi ese... în 2 exemplare cu valoare de original, câte un exemplar pentru fiecare Parte; tente având putere egală. PRESTATOR BENEFICIAR Auditor Financiar SI ÎI | Georgeta Radulescu Președinte Consiliul de Admini, tic Roxana BĂLĂCEAN teii Contabil Şe Vă Maria Mirabela Pomparău, | pomeni cu Protecţia Datelor A Mâc ribna Alina State Specialist Achiziţii Pe Biîrzu DE ŞEDINŢĂ | A NJ 2 uz baslilet TNA d, ask Cerul X Aneelee.. pe A iii dc (Alan f 4 4. N TERMENI Şi CONDIŢII STANDARD PENTRU AUDIT "Termenii şi Condiţiile Standard pentru Audit, Contractul de Prestări Servicii şi orice modificări la acesta, la care sunt anexaţi Termenii Standard (formând împreună “Contraetal”), după semarea de ambele părţi constituie totalitatea acordului / contractului între Beneficiar şi Prestatar, privind serviciile desqrisc în Contract, Articoluli SERVICIILE 1-1 Articolul 2 DESCRIEREA AUDITULUI ŞI OBLIGATIILE PRESTATORULUI 2.2 2.4 2.5 2-7 Prestatoral va furniza Bencficiarului serviciile prevăzute în Contract. Prestatorul are responsabilitatea profesională de a raporta câtre Consiliul de Administrație dacă, în opinia sa, situaţiile financiare oferii o imagine fidelă, în toav: aspectele semnificative, asupra juiziţiei financiare a Benoficiarului pentra exerciţiu! financiar tare se incheie la 3. decerahrie 2019, în conformitate cu OMEP 1802/2014 („Ruport de Audit”). Serviciile vor fi prestate în conformitate cu Standardele internaţionale de Audit şi vor include axele teste asupra tranzacţiilor şi/sau privind existența, proprietatea şi modui de evaluare u activelor şi pasivelor pe care Prestatorul lu cunsideră necesare. Prestatorul va analiza sistemele contabile şi de contra! financiar intera astfel încât să poată stabili dacă avestea sunt potrivite penim a fi folosite ca bază pentru întocmirea situațiilor financiare şi dată Beneficiărul n păstrat evidențe contabile adevvate, Prestatorul va obţine dovezile adecvate pe care le va cunşidera suficiente pentru a-i permite să formuileze concluzii rezonabile. Natura și amploarea procedurilor sale vor varia în funcţie de evaluarea proprie a sistemnuhui contabil ul Beneficiarului şi, în cazul în care Prestatorul dnreşte să se hazeze pe acesta, în fancţie de sistemul financiar de control intern, Lega de auditarea situațiilor financiare ale Beneticiarului, Prestatorul va solicita să i se pună din timp la dispoziţie toate documentele sau declaraţiile care vur fi emise împreună cu acestea, Prestătorul are responsahilitatea de a informa Beneficiarul în cazul în care identifică aspecte care nu sunt în coneardanţă cu situaţiile finanoiure supuse auditului. Activitatea Prestatorului poate varia în funcţie de constatările sale, În consecinţă, Prestatorul poate alterna ariile de interes şi poate propune anumite aspecte peniru n analiza speciala, după cur impun circumstanțele spetifice. Auditul include evaluarea estimărilor semnificative şi a deciziilor conducerii pentru îniocuurea situaţiilor Ananciare şi pentru a stabili dacă politicile contubile sunt adeuvute rireumstanţelur Beneficiarului, sunt aplicate conservent şi prezentate în mor adevar. Pentra a-şi forma o opiniei Prestatorul va evalua, de asemonea, prezentarea generală a informaţiilor din situațiile financiare. Pe buza rezultatelor auditului, Prestatorul va întocmi un raport al auditorului, care poate include o opinie fără rezerve, cu rezerve, conirară, san imposibilitatea exprimării unei opinii. De asemezea, Prestatorul poate ajunge la concluzia vă nu este posibilă emiterea unui raport de audit. Dacă Prestatorul formulează o apinie cu rezerve sau contrară în raportul nuditorulu;, sau exprimă imposibilitatea formării unei upinii de audit ori au emite un raport de audit. aceasta nu înseamnă că Preştatorul nu şi-a îndeplinit abligaţiile de auditor. În cazul unei opinii cu rezerve, contrară sau al imposibilității de exprimare u opinici ori al neprezentării Aa | 2.83 2.9 Ei] zl 2.12 raportului de audit, Prestatorul cate indreptăţii sii primească onorariul integru! şi rambursarea cheltuielilor, aşa cum este prevăzut în Articolul 3 al Contractului de Prestări Servieii. Ua audit nu este neapărat conceput să identifice deficiențele semnificative ale sistemului finariciar de control intern si Beneficiarului. Cu toate acestea, Prestatoru! va raporta în seris condiucerii Beneficiarului, în urma finalizării procedurilor de audit, asupra acelor deficiențe semnifirative din sistemele contabile şi de control intern ale Beneficiarului, sau asupra altor probleme legate de activitatea acestuia din urmă care i-au atras atenţia în cursul normal al activităţii de audit şi care, în opinia Prestatorului, necesită atenția conducerii. Niciun raport sau alt material intocmit de Prestator nu poate fi pus la dispoziţia vreunui terțe părţi, în tul sau în parte, fără acordul prealabil seris al Prestatorului, Aceşt acord se poate acorda necondiţionai, condiţionat, ori se poate refuza după cum decide Prestatorul, în temeiul pzevederilor legale în materie; în orice situaţie, Părţile convin în mod expres că respectivele rapuarte / materiale sunt intocmite fără a avea în vedere interesul nimănui alteuiva decât al Beneficiarului şi că Prestatorul nu işi asumi nicio responsabilitate suu răspundere de orice natură faţă de nicio altă parte. Analiza sistemelor contabile şi de control intern ale Beneficiarului este efectuată numai în măsura necesară peniru a exprima o opinie tu privire la situaţiile finanuiare ale Deneliciaruiui, prin urmare comentariile Prestatorului pu privire lu aceste sisteme nu pot identifica tunate îmbuiătăţirile care ar putea fi sugerate în urma unei analize Speciale amănunțite, Rapoartele de audit şi rapoartele menționate în prezentul Arţicol 2 vor intocmite în limba română. Prestatorul poate utiliza serviciile consuhanţilor săi, sau ale altar firme dt audi sau ule consultaniilor acestora, în siluaţia în tare arest lucru este considereț necesar de către Prestator, Articolui 3 ITILIZAREA OPINIEI DE AUDIT / RAPORTULUI DE AUDIT 3.1 Raportul de auăit a! Prestatorului este realizat pentru a fi utilizat îi mod cxelusiv da către vei căroza Îi se adresează, Anditul nu va fi planificat su efectuat prin prisma faptuiui că vrewa. terţ s-ar putea baza pe raportul de audit, şi nici cu referizu la a anumită tranzâcție. Prastatorul nu își asumă responsuhilitatea de nică un fel faţă de niciuu Lerţ cărnia i s-ar pune la dispoziţie san sâre ar intra în posesia npinici de uudit/raportului de audit (sau a oricărur informaţii cuprinse în acestea), Prin urmare, posibile alemente de interes peniru terţi nu vor î abordate în mod expres şi pot exista elemente pe cure un ter le-ar evalua în mui difezit, posibil în logătură cu anumite tranzacţii. Condnearea Beneficinrului poate dori să includă opinia de audit și simaţiile financiare în esdru) unei oferte de instrumente Ge capita! sau de nbligațiuni. Conducerea Benefriaralni este de acord ca opinia de andit a Prestatorului, şi orice referire la această, să nu fie inclusă iuiz-un asilel de document firă acordul preslahii scris al Prestatorului. Orice acoră eu privire la prestarea de lucrări aferente unei uferle, inclusiv uri acord pântru a oferi o ustfel de permisiune, va constitui a misiune separată şi va face nbiectal nnui contract separat, Parumenteie întocmite de către Beneficiar în vederea publicării, inclusiv pentr a fi postate pe Site-uri, și care fac referire la Prestator suu care conțin sitnaţiile financiare auditute sau extrase din acestea, inclusiv traduceri, nu vor îi publicate fără consimțământul prealabil expres al Prestatorului. Acest consimțământ poate fi acordat de Prestator după revizuirea întregului material relevant ce va fi publicut, pentru conformitatea cu situaţiile financiare suditale, şi după ce au fost afectate toate modificările recomandate, 3-3 Dupi obținerea aprobării din partea Prestatorului, Beneficiarul poate publica, dezvălui san pune la dispoziţia terţilor, potrivit acestui acord, documentele/rapoartele/apiniile întocmite de Prestator doar integral şi în forma primită de la Prestator, Beneficiarul se obligă în mud expres ta, exceptând cazurile în care legei prevede altiel sau Prestatorul îi permite în seris altfel, orice publicare, dezvăluire san transmitere către terţi 2 rapoartelor/opiniilor întocmite de Piestutor în baza prezentului Contract să prevadă expres faptul că niciuii terţ nu se va putea baza pt raportul/opinia Prestațorului, ucestea f [...]