HCL 92/2021 Adjud adoptată

ROM ÂNIA JUDEŢUL VRANCEA MUNICIPIUL ADJUD CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI ADJUD HOTĂRÂREA NR. SADIN 27 MAI 2021 pentru aprobarea Situaţiilor financiare anuale la data de 31 decembrie 2020 ale Societății „Utilităţi Publice Municipale Adjud” S.R.L Consiliul Local al Municipiului Adjud, întrunit în şedinţă ordinară, Având în vedere: > v _ vyY Y Adresa nr.835 din 17 mai 2021 transmisă de Societatea “Utilităţi Publice Municipale Adjud SRL”, înregistrată la Registratura Generală a Primăriei Municipiului Adjud sub nr. 7.410 din 17 mai 2021 ; Referatul nr. 7.374 din 17 mai 2021 al Serviciului Administrarea Domeniului Public şi Privat ; Expunerea de motive a Primarului Municipiului Adjud ; Raportul de specialitate nr.7.376 din 17 mai 2020 al Serviciului Administrarea Domeniului Public și Privat ; Avizul Comisiei pentru activităţi economico-financiare, și administrarea serviciilor publice furnizate; Hotărârea nr.188 din 29 noiembrie 2018 a Consiliului Local al Municipiului Adjud privind aprobarea implementării principiilor guvernanţei corporative la Sociatea Utilitati Publice Municipale Adjud SRL; Hotărârea nr.149 din 26 noiembrie 2020 a Consiliului Local al Municipiului Adjud pentru aprobarea modificării art.4 din Hotărârea nr.188 din 29 noiembrie 2018 a Consiliului Local a! Municipiului Adjud privind aprobarea implementării principiilor guvernanţei corporative la Societatea „Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL și a art.7.2 din Actul Constitutiv actualizat al societăţii,aprobat prin Hotărârea nr.189 din 29 noiembrie 2018 a Consilului Local al Municipiului Adjud ; Dispoziţiile art.1, alin(1), ale art.28, alin.(1), ale art.29, alin.(1), ale art.30 şi ale art.36, alin.(1), lit.a din Legea nr.82 din 24 decembrie 1991 a contabilităţii, republicată, cu modificările și completările ulterioare; Reglementările contabile din 29 decembrie 2014 privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul nr.1.802 din 29 decembrie 2014 al Ministerului Finanţelor Publice, cu modifcările și completările ulterioare ; Cap.IIl, pct.3.1, alin.(1), lit.a din Principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale conţinute în Anexa nr.1 la Ordinul nr.58 din 14 ianarie 2021 al Ministerului Finanţelor privind principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor și pentru reglementarea unor aspecte contabile ; >» Balanța de verificare la data de 31.03.2021; » Dispoziţiile art.194, alin.(1) lit.a şi lit.b din Legea nr.31 din 16 noiembrie 1990 a societăților, republicată, cu modificările şi completările ulterioare ; > Actul Constitutiv actualizat al Societății “Utilităţi Publice Municipale Adjud ” SRL, În baza dispoziţilor art.129, alin.(2), lit. “4” , alin.(7), lit.*n”, art.139, alin.(1), art.243, alin.(1) lit.”a” din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr.57 din 03 iulie 2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE: Art. Se aprobă Raportul Administratorului unic al Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL, conținut în Anexa nr.1 la prezenta hotărâre, parte integrantă din aceasta. Art.2 Se aprobă Raportul Auditorului statutar al Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL, conţinut în Anexa nr.2 la prezenta hotărâre, parte integrantă din aceasta. Art.3 Se aprobă Situaţiile financiare anuale la data de 31 decembrie 2020 ale Societăţii „Utilităţi Publice Municipale Adjud” S.R.L, conţinute în Anexa nr.3 la prezenta hotărâre, parte integrantă din aceasta. Art.4 Se aprobă descărcarea de activitate (gestiune) a domnului Costel Sorin Trif — Administrator unic al Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL în perioada 4 decembrie 2018-30 aprilie 2021. Art.5 Se mandatează reprezentanții Municipiului Adjud în Adunarea Generală a Asociaţilor Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL să aprobe documentele conţinute în Anexele 1-3 la prezenta hotărâre, părți integrante din aceasta, precum şi descărcarea de activitate (gestiune) a domnului Costel Sorin Trif -Administrator unic al Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL în perioada 4 decembrie 2018-30 aprilie 2021. Art.6. Primarul Municipiului Adjud prin Direcţia Economică din cadrul Aparatului de specialitate al Primarului Municipiului Adjud, reprezentanții Municipiului Adjud în Adunarea Generală a Asociaţilor și Administratorul unic al Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL, vor duce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. Art.7 Hotărârea se comunică Instituţiei Prefectului Judeţul Vrancea pentru exercitarea controlului de lezate precum și persoanelor interesate prin grija Serviciului Adminisţratie Publică Locală din/Parimi A naratbni de specialitate al Primarului Municipiului Adjud. PREȘEDINTE DE ŞEDINŢĂ, George-Cladiu NIZA CONTRASEMNEAZĂ SECRETARUL GENERAL AL MUNICIPIULUI ADJUD , Andra Genoveva SIBĂSAN ROM ÂNIA JUDEȚUL VRANCEA MUNICIPIUL ADJUD CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI ADJUD ANEXA NR.1 la Hotărârea nr. 22 din 27 mai 2021 pentru aprobarea Situaţiilor financiare anuale la data de 31 decembrie 2020 ale Societăţii „Utilităţi Publice Municipale Adjud” S.R.L Raportul Administratorului unic al Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL PREȘEDINTE DF. SFDINTĂ. Consilier Geoyge-(JIadiu/NICA CONTRASEMNEAZĂ SECRETARUL GENERAL AL MUNICIPIULUI ADJUD , AS Andra Genoveva SIBISAN ; UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE ADJUD SRL RAPORTUL ADMINISTRATORULUI LA DATA DE 31.12.2020 1, Analiza activităţii societăţii comerciale Societatea UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE Adjud SRL are sediul in localitatea Adjud, str. Stadionului,nr.2,jud. Vrancea. Societatea a luat fiinta in baza Hotararii nr.1 din 19 ianuarie 2011 a Consiliului Local al Municipiului Adjud si ale legii 31/1990 privind societatile comerciale si este inregistrata la Registrul Comertului sub nr. 139/46/2011, avand CU! nr.27962317, atribut fiscal RO. Societatea isi desfasoara activitatea pe raza administrativ teritoriala a municipiului Adjud In componenta societatii se afla si punctul de lucru in orasul Marasesti, zona statie de epurare, str. Cartierul Nou,nr.155,jud.Vrancea, pentru activitatea de sortare a deseurilor municipale si recuperarea materialelor reciclabile sortate . Acest punct de lucru a fost inchis in luna februarie 2021. In anul 2013 societatea noastra a preluat si serviciul de monitorizare si Supraveghere cu camere video din Municipiul Adjud. 1.1. Elemente de evaluare generală Principalele elemente legate de evoluția activității Societăţii sunt: Element 2019 2020 Variaţie % Profit net (34.923) (153.479) - Cifra de afaceri netă 3.610.991 3.702.604 2.54% Cheltuieli de exploatare 3.652.239 3.857.404 5.62% 1.3. Evaluarea activităţii de prestari servicii Vânzări în 2019 Vânzări in 2020 Variaţie absolută CIFRA DE AFACERI 3.610.991 3.702.604 91.613 Venituri din salubrizare 1.849.296 1.768.698 (80.598) Venituri din maturatul stradal 920.320 1.076.239 155.919 Venituri din valorif.mat refolosibile 75 30 (45) Venituri monitorizare 747.374 813.510 66.136 RAPORTUL ADMINISTRATORULUI Page 1 UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE ADJUD SRL video Venituri din activitati 93.925 44.127 (49.798) diverse Alte venituri din 1.276 4.836 3.560 exploatare Total vânzări 3.612.266 3.707.404 95.138 Se observa ca in totalul cifrei de afaceri ponderea cea mai mare 76.84 %, o inregistreaza veniturile din salubrizare si din maturatul stadal. În perioada analizata SC U.P.M. Adjud SRL a avut un numar mediu de 85 Salariati angajati cu contract de munca pe perioada nedeterminata din care 57 salariati apartin serviciului de salubrizare si maturat stradal iar 28 apartin serviciului de monitorizare. 3. Conducerea societăţii comerciale În cursul anului 2020 conducerea executiva a fost asigurata de domnul TRIF COSTEL SORIN, in calitate de administrator unic, de domnul Arghirescu Adrian si domnul Grecea Gabriel in calitate de sefi sectie. 4. Situaţia financiar-contabilă Bilanţ Element 1 ianuarie 31 decembrie 2020 2020 Active imobilizate, din care: 142.772 78.985 = Terenuri și construcții - - » instalații tehnice și mașini 140.785 74.439 Active circulante, din care: 1.134.749 1.203.366 m Stocuri 44.021 45.373 = Creanţe 966.642 1.071.015 = Casa și conturi la bănci 124.086 86.978 Cheltuieli în avans - 2.145 Datorii (<1 an), din care: 336.234 523.067 = Sume datorate instituţiilor de credit - - = Datorii comerciale — furnizori 42.506 98.649 Active circulante nete / (datorii curente nete) 798.444 682.444 Active minus datorii curente 941.216 761.429 Datorii (>1 an) 24.147 - Venituri în avans 7 - Capital și rezerve, din care: 917.069 761.429 = Capital 200.000 270.000 RAPORTUL ADMINISTRATORULUI! Page 2 UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE ADJUD SRL = Rezerve legale a Alte rezerve = Rezultatul reportat = Rezultatul exerciţiului financiar 17.621 734.371 (34.923) 17,621 627.287 (153.479) Creșterile de creanţe și datorii comerciale sunt rezultatul pandemiei de Covid-19 care au avut ca impact neincasarea facturilor restante si in consecinta acumularea de datorii, inclusiv la bugetul statului. Contul de profit și pierdere Element 2019 2020 Venituri din exploatare — toţal; din care: 3.612.266 3.707.404 Producția vândută 3.610.991 3.702.604 Venituri din vânzarea mărfurilor Reduceri comerciale acordate Cheltuieli de exploatare — total; din care: 3,652,239 3.857.404 Cheltuieli cu materiile prime și materialele 342.164 364.392 consumabile Cheltuieli privind mărfurile - Cheltuieli cu personalul 2.390.168 2.566.024 Cheltuieli privind prestațiile externe 718.870 715.715 Profitul din exploatare (39.373) (149.964) Pierderea financiară 5.050 (3.515) Profitul brut (34.923) (153.479) Impozitul pe profit Profitul net (34.923) (153.479) Situaţia fluxurilor de trezorerie Element 2019 2020 Încasări din vânzarea de bunuri și prestarea de servicii 4.367.279 4.226.734 Plăi către furnizori de bunuri și prestare de servicii (2.374.621) (1.874.172) Plăţi către angajaţi (1.520.881) (1.588.420) Plăţi către bugetul statului (533.287) (871.250) Impozit pe profit plătit - - Fluxuri de trezorerie provenite din activități de (61.510) (107.108) exploatare Plăţi pentru achiziționarea de imobilizări corporale și necorporale Dobânzi încasate Fluxuri de trezorerie utilizate în activităţi de investiţie RAPORTUL ADMINISTRATORULUI Page 3 UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE ADJUD SRL Încasări din împrumuturi Rambursări de împrumuturi Incasari din aport de la actionari si asociati - 70.000 Dividende plătite Fluxuri de trezorerie utilizate în activităţi de fi nanţare 70.000 (Descreșterea)/creșterea netă a numerarului și (61.510) (37.108) echivalentelor de numerar Numerar și echivalente de numerar la începutul 185.596 124.086 exerciţiului financiar Nurmnerar și echivalente de numerar la sfârșitul 124.086 86.978 exerciţiului financiar Indicatori cheie de performanță Categorie Element 2019 2020 Indicatori de Indicatorul lichidităţii curente 3.37 2.03 lichiditate ive curente Indicatorul lichidităţii imediate 3.24 2.21 Active curente Datorii curete Indicatori de Indicatorul gradului de îndatorare 39% 69% risc rii e Indicatori de 4.45 4.47 activitate Viteza de rotaţie a creanţelor comerciale 89 105 Sol inediu clienţi a = px 8605 (zile) 4 10 25 47 2.83 2.88 RAPORTUL ADMINISTRATORULUI Page 4 UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE ADJUD SRL 5. Gestionarea riscului financiar 5.1. Prezentare generală Societatea este expusă la următoarele riscuri din utilizarea instrumentelor financiare: — riscul de credit; — riscul de lichiditate; Politicile Societății de gestionare a riscului sunt definite astfel încât să asigure identificarea și analiza riscurilor cu care se confruntă Societatea, stabilirea limitelor și controalelor adecvate, precum și monitorizarea riscurilor și a respectării limitelor stabilite. Politicile și sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite în mod regulat pentru a reflecta modificările survenite în condițiile de piață și în activităţile Societății. Societatea, prin standardele și procedurile sale de instruire și conducere își propune să dezvolte un mediu de control ordonat și constructiv, în cadrul căruia toți angajaţii își înțeleg rolurile și obligaţiile. 5.2 Riscul de credit Riscul de credit este riscul ca Societatea să suporte o pierdere financiară ca urmare a neîndeplinirii obligațiilor contractuale de către clienti iar acest risc rezultă în principal din creanțele comerciale ale Societății. Expunerea Societăţii la riscul de credit este influențată în principal de caracteristicile individuale ale fiecărui client. 5.3 Riscul de lichiditate Riscul de lichiditate este riscul Societății de a întâmpina dificultăţi în îndeplinirea obligaţiilor asociate datoriilor financiare care sunt decontate în numerar sau prin transferul altui activ financiar. Abordarea Societății în administrarea lichidităţii constă în asigurarea, pe cât de mult posibil, că va dispune mereu de lichidităţi suficiente pentru a-și achita obligațiile scadente, atât în condiții normale cât și în condiții de pandemie, fără a suporta pierderi inacceptabile sau de a pune în pericol Societatea. 5.4 Riscul aferent impozitării Sistemul fiscal din România este în curs de consolidare și în continuă schimbare, putând exista interpretări diferite ale autorităților în legătură cu legislaţia fiscală, care pot da naștere la impozite, taxe și penalități suplimentare. În cazul în care autoritățile statului descoperă încălcări ale prevederilor legale din România, acestea pot determina după caz: confiscarea sumelor în cauză, impunerea obligațiilor fiscale suplimentare, aplicarea unor amenzi, aplicarea unor majorări de întârziere (aplicate la sumele de plată efectiv rămase). Prin urmare, sancţiunile fiscale rezultate din încălcări ale prevederilor legale pot ajunge la sume importante de plătit către Stat, RAPORTUL ADMINISTRATORULUI Page 5 UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE ADJUD SRL Guvernul României deţine un număr important de agenţii autorizate să efectueze controlul societăților care operează pe teritoriul României. Aceste controale sunt similare auditurilor fiscale din alte ţări și pot acoperi nu numai aspectele fiscale, dar și alte aspecte legale și de reglementare care prezintă interes pentru aceste agenții. Este posibil ca Societatea să fie supusă controalelor fiscale pe măsura emiterii unor noi reglementări fiscale. Sumele declarate Statului pentru taxe și impozite rămân deschise auditului fiscal timp de cinci ani. Conducerea consideră că ia toate măsurile necesare pentru a sprijini durabilitatea și creșterea afacerilor Societății, în condițiile actuale, prin: — monitorizarea în mod constant a lichidităţii; — realizarea de prognoze pe termen scurt privind lichiditatea netă; — monitorizarea fluxurilor de intrare și de ieșire a numerarului (zilnic), evaluarea efectelor asupra debitorilor, a accesului limitat la finanțare și creșterea afacerilor în România. RAPORTUL ADMINISTRATORULUI Page 6 ROM ÂNIA JUDEȚUL VRANCEA MUNICIPIUL ADJUD CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI ADJUD ANEXA NR2 la Hotărârea nr. AZain 27 mai 2021 pentru aprobarea Situaţiilor financiare anuale la data de 31 decembrie 2020 ale Societăţii „Utilităţi Publice Municipale Adjud” S.R.L Raportul Auditorului statutar al Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL PREȘEDINTE DE.SFDINTĂ, Consilier Georgg/C]daiu NICA CONTRASEMNEAZĂ SECRETARUL GENERAL AL MUNICIPIULUI ADJUD , Andra Genoveva SIBISAN | | GORGHIU GEORGETA AUDITOR FINANCIAR CIF: 22276342 Str. Copacesti nr. 23 Adjud, jud. Vrancea Tel-fax: 0744699661; 0237/643762 Autorizatie CAFR : 4235 e-mail: audit_finansyahoo.com RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT Catre UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE ADJUD SRL Opinie Am auditat situatiile financiare anexate ale societatii Utilitati Publice Municipale Adjud (“Societatea”) care cuprind bilantul ia data de 31 decembrie 2020, contul de profit si pierdere, situatia modificarilor capitalurilor proprii, situatia fluxurilor de trezorerie precum si un sumar al politicilor contabile semnificative si alte note explicative. Situatiile financiare individuale la 31 decembrie 2020 se identifica cu: Activ net/Total capitaluri proprii: 761.429 lei Profitul net al exercitului financiar : (153.479) lei In opinia noastra, situatiile financiare anexate ofera o imagine fidela a pozitiei financiare a Societatii la data de 31 decembrie 2020 precum si a rezultatului operatiunilor sale si a fluxurilor de trezorerie pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatiile financiale anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, cu modificarile ulterioare (“OMFP nr. 1802/2014), cu exceptia celor prezentate mai jos. Pe i i RE i a UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE ADJUD SRL Page 1 Baza pentru opinie Am desfasurat auditul nostru in conformitate cu Standardele Internationale de Audit (“ISA”). Responsabilitatile noastre in baza acestor standarde sunt descrise detaliat in sectiunea “Responsabilitatite auditorului intr-un audit al situatiilor financiare” din raportul nostru. Suntem independenti fata de Societate, conform cerintelor de etica profesionala relevante pentru auditul situatiilor financiare din Romania si ne-am indeplinit celelalte responsabilitati de etica profesionala, conform acestor cerinte . Credem ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a furniza o baza pentru opinia noastra. Alte informatii — Raportul administratorilor Administratorii sunt responsabili pentru intocmirea si prezentarea Raportului administratorilor in conformitate cu OMEP nr. 1802/2014, punctele 489-492. Administratorii sunt responsabili si pentru organizarea controlului intern, care sa permita intocmirea si prezentarea Raportului administratorilor, raport care sa nu contina denaturari semnificative, datorate fraudei sau erorii. Raportul administratorilor nu face parte din situatiile financiare. Opinia noastra cu privire la situatiile financiare nu acopera Raportul administratorilor. in legatura cu auditul situatiilor financiare pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2020, responsabilitatea noastra este sa citim Raportul administratorilor si, in acest demers, sa apreciem daca exista neconcordante semnificative, intre Raportul administratorilor si situatiile financiare, daca Raportul administratorilor include, in toate aspectele seminificative, informatiile cerute de OMFP nr. 1802/ 2014, punctele 489-492, si daca in baza cunostintelor si intelegerii noastre dobandite in cursul auditului situatiilor financiare cu privire la Societatea si la mediul acesteia, informatiile incluse in Raportul administratorilor sunt eronate semnificativ. In baza activitatii desfasurate, noi am citit Raportul administratoritor si raportam ca: a) In Raportul administratorilor nu am identificat informatii care sa nu fie in concordanta, in toate aspectele! semnificative, cu informatiile prezentate in situatiile financiare anexate; b) Raportul administratorilor identificat mai sus include, in toate aspectele semnificative, informatiile cerute de OMFP nr.1802/2014, punctele 489-492. in plus, in baza cunostintelor si intelegerii noastre dobandite in cursul auditului situatiilor financiare pentru exercitiul financiar incheiat la data de 31 decembrie 2020 cu privire PR e UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE ADJUD SRL Page 2 la Societate si mediul acesteia, nu am identificat informatii incluse in Raportul administratorilor care sa fie eronate semnificativ Responsabilitatile conducerii si ale persoanelor responsabile cu guvernanta pentru situatiile financiare Conducerea Societatii este responsabila pentru intocmirea situatiilor financiare care sa ofere o imagine fidel [...]