HCL 84/2020 Adjud adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL VRANCEA MUNICIPIUL ADJUD CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI ADJUD HOTĂRÂREA NR 2/...DIN 30 IULIE 2020 pentru aprobarea Situaţiilor financiare anuale la data de 31 decembrie 2019 ale Societăţii „Utilităţi Publice Municipale Adjud” S.R.L Consiliul Local al Municipiului Adjud, întrunit în ședință ordinară, Având în vedere: >» v _ Yv vYvvyY Y Adresa nr.2.697 din 22 iulie 2020 transmisă de Societatea “Utilităţi Publice Municipale Adjud SRL”, înregistrată la Registratura Generală a Primăriei Municipiului Adjud sub nr. 7.545 din 20 iulie 2020 ; Referatul nr. 7.496 din 22 iulie 2020 al Serviciului Administrarea Domeniului Public şi Privat ; Expunerea de motive a Primarului Municipiului Adjud ; Raportul de specialitate nr.7.498 din 22 iulie 2020 al Serviciului Administrarea Domeniului Public și Privat ; Avizul Comisiei pentru activităţi economico-financiare, buget şi finanţe, taxe şi impozite, servicii publice ; Hotărârea nr.188 din 29 noiembrie 2018 a Consiliului Local al Municipiului Adjud privind aprobarea implementării principiilor guvernanţei corporative la Sociatea Utilitati Publice Municipale Adjud SRL; Dispoziţiile art.1, alin(1), ale art.28, alin.(1), ale art.29, alin.(1), ale art.30 şi ale art.36, alin.(1), lit.a din Legea nr.82 din 24 decembrie 1991 a contabilităţii, republicată, cu modificările și completările ulterioare; Dispoziţiile art.XIV din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. 48 din 9 aprilie 2020 privind unele măsuri financiar-fiscale ; Cap.IIl, pet.3.1, alin.(1), lit.a din Principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale conţinute în Anexa la Ordinul nr.3.781 din 23 decembrie 2019 al Ministerului Finanţelor Publice privind principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice şi pentru reglementarea unor aspecte contabile ; Dispoziţiile art.194, alin.(1) lit.a din Legea nr.31 din 16 noiembrie 1990 a societăţilor, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; Actul Constitutiv al Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud ” SRL, pia În baza dispoziţilor art.129, alin.(2), lit. “d” , alin. (7), lit.?n”, art.139, alin.(1), art.243, alin.(1) lit.”a” din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr.57 din 03 iulie 2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE: Art] Se aprobă Raportul Administratorului unic al Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL, conţinut în Anexa nr.1 la prezenta hotărâre, parte integrantă din aceasta. Art.2 Se aprobă Raportul Auditorului statutar al Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL, conţinut în Anexa nr.2 la prezenta hotărâre, parte integrantă din aceasta. Art.3 Se aprobă Situaţiile financiare anuale la data de 31 decembrie 2019 ale Societăţii „Utilităţi Publice Municipale Adjud” S.R.L, conţinute în Anexa nr.3 la prezenta hotărâre, parte integrantă din aceasta. Art.4 Se mandatează reprezentanţii Municipiului Adjud în Adunarea Generală a Asociaţilor să aprobe Raportul Administratorului unic al Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL, Raportul Auditorului statutar al Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL și Situaţiile financiare anuale la data de 31 decembrie 2019 ale Societăţii „Utilităţi Publice Municipale Adjud” S.R.L . Art.5. Primarul Municipiului Adjud prin compartimentele de resort din cadrul Aparatului de specialitate și Administratorul unic al Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL vor duce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. Art.6 Hotărârea se comunică Instituţiei Prefectului Judeţul Vrancea pentru exercitarea controlului de legalitate, precum și persoanelor interesate prin grija Serviciului Adminisţratie Publică Locală din cadrul Aparatului de specialitate al Primarului Municipiului Adjud. pa DE ŞEDINŢĂ, nsifi Gelu D (CONU__, SECRETARUL GENERAL AL MUNICIPIULUI ADJUD , CONTRASEMNEAZĂ Andra Genoveva sralk A N! ROMÂNIA JUDEŢUL VRANCEA MUNICIPIUL ADJUD CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI ADJUD ANEXA NR.1 la Hotărârea nr. ...din 30 iulie 2020 pentru aprobarea Situaţiilor financiare anuale la data de 31 decembrie 2019 ale Societăţii „Utilităţi Publice Municipale Adjud” S.R.L Raportul Administratorului unic al Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL PREȘEDINZE DE ȘEDINȚĂ, Condiiids Gelu DIACONU CONTRASEMNEAZĂ SECRETARUL GENERAL AL MUNICIPIULUI ADJUD , Andra Genoveva SIBIŞAN/| fi RAPORTUL ADMINISTRATORULUI SOCIETATII privind rezultatele economico-financiare pe anul 2019 ACTIVITATEA SOCIETATI! COMERCIALE SC UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE Adjud SRL are sediul in localitatea Adjud, str. Stadionului,nr.2,jud. Vrancea. Societatea a luat fiinta in baza Hotararii nr.! din 19 ianuarie 201| a Consiliului Local al Municipiului Adjud si ale legii 31/1990 privind societatile comerciale si este inregistrata la Registrul Comertului sub nr. J39/46/2011, avand CUI nr.279623 17, atribut fiscal RO. Societatea isi desfasoara activitatea pe raza administrativ teritoriala a municipiului Adjud În componenta societatii se afla si punctul de lucru in orasul Marasesti.zona statie de epurare, str. Cartierul Nou,nr.155,jud. Vrancea, pentru activitatea de sortare a deseurilor municipale si recuperarea materialelor reciclabile sortate . În anul 2013 societatea noastra a preluat si serviciul de monitorizare si supraveghere cu camere video din Municipiul Adjud. SC U.P.M. Adjud SRL are un capital social de 200.000 lei , conform H.C.L.. 98/03.07.2015 Structura actionariatului la data de 31.12.2018 Actinari Nr. actiuni % Vai. capital social MUN.ADJUD 2000 100 % 200.000 LEI TOTAL Conform statutului societatii, obiectul principal de activitate cuprinde : COLECTAREA DESEURILOR NEPERICULOASE cod CAEN 3811. Ponderea fiecarei categorii de servicii in totalul cifrei de afaceri este urmatoarea: indicatorul Suma (lei) Ponderea veniturilor in | cifra de afaceri(%) CIFRA DE AFACERI 3610990 100 Venituri din salubrizare 1849296 51.21 Venituri din maturatul 920320 25.48 stradal Venituri din valorif.mat 75 9 refolosibile Venituri monitorizare video 747374 | 20.69 Venituri din activitati 93925 2.6 diverse : Alte venituri din exploatare 1284 0.04 Venituri din discounturi 10823 0.3 Se observa ca in totalul cifrei de afaceri ponderea cea mai mare 51.21 %, o inregistreaza veniturile din salubrizare. In perioada analizata SC U.P.M. Adjud SRL a avut un numar mediu de 82 salariati angajati cu contract de munca pe perioada nedeterminata din care 54 salariati apartin serviciului de salubrizare si maturat stradal iar 28 apartin serviciului de monitorizare. CONDUCEREA SOCIETATII COMERCIALE In cursul anului 2019 conducerea executiva a fost asigurata de domnul TRIP COSTEL SORIN, in calitate de administrator unic, de domnul Arghirescu Adrian si domnul Grecea Gabriel in calitate de sefi sectie. ii Situatia inventarierii Organizarea si efectuarea inventarierii s-a desfasurat potrivit Legii Contabilitatii nr.82/1991, a Ordinului de aprobare a Normelor privind organizarea si efectuarea inventarului patrimoniului In baza deciziei nr. 2093/02.12.2019 emisa de conducerea societatii, s-a efectuat inventarierea patrimoniului in parte, de catre urmatoarea comisie: ARGHIRESCU ADRIAN - presedinte comisie GRECEA GABRIEL - membru comisie MUSCALITA ADRIAN - membru comisie Bunurile inventariate in baza acestei decizii au fost: terenuri, mijloace fixe, materiale, obiecte de inventar, marfuri, banca, casa, garantii gestionari, imprimate cu regim special, creante si datorii, conturile din balanta. Situatia creantelor La data de 31.12.2019 volumul creantelor inregistrate de societate a fos „de 966642 lei SITUATIA DATORIILOR SOCIETATII La data de 31.12.2019 societatea a inregistrat un volum de datorii in suma de 356708 lei „din care datoriile ce trebuie platite intr-o perioada de pana la 1 an sunt in suma de 297661 lei. a. Datoriile pe termen scurt se prezinta astfel: - furnizori ( ct.401) 39238 lei; SITUATIA FINANCIAR CONTABIL In anul 2019 SC U.P.M. Adjud SRL a realizat venituri totale in suma de 3623097 lei si a avut cheltuieli totale in suma de 3656788 lei, rezultand pierdere contabil de 3369] lei. In urma inregistrarii impozitului pe profit in suma de 0 lei a rezultat pierdere net de 33691 lei DOTAREA SOCIETATII CU UTILAJE DE SALUBRIZARE SI DEZAPEZIRE Dotari salubrizare : - 3 autogunoiere DAF cu capacitatea de 13 mc. 1 buldoexcavator ; 1 incarcator frontal JCB ii 1 motostivuitor ; | automaturatoare HAKO 1 statie sortare la Marasesti - europubele 140 L =500 buc - eurocontainer zincat 1100 L = 54 buc - europubele 120 L = 1350 containere - container 6001 = 40 buc - containere 700] = 10 buc Dotari deszapezire - 2 auiobasculante RENAULT de 32 to - 2 lame inlaturat zapada - 1 raspanditor material antiderapant MODIFICARI SURVENITE IN SOCIETATE In societatea noastra nu au intervenit modificari in structura actionariatului si nu au existat situatii de conflict de interese de nici un fel. S-au respectat sarcinile prevazute la art.10 din Legea Contabilitatii 82/1091, republicata, privind organizarea si evidenta corecta si la zi a contabilitatii. Operatiunile economico-financiare privind exercitiul expirat au fost consemnate in documentele legale si in contabilitate, asa cum rezulta din balanta sintetica si bilantul contabil ia 31.12.2019 Toate posturile inscrise in bilant corespund cu datele inregistrate si concorda cu situatia reala a elementelor patrimoniale . Nu s-au efectuat compensari intre conturile bilantiere si nici intre veniturile si cheltuielile contului de profit si pierdere. pui S-au respectat principiile contabilitatii, regulile si modelele prevazute in regulamentele in vigoare. Administrator unic , ing.Trif Costel-Sorifs- ROMÂNIA JUDEŢUL VRANCEA MUNICIPIUL ADJUD CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI ADJUD ANEXA NR.2 la Hotărârea nr. ...din 30 iulie 2020 pentru aprobarea Situaţiilor financiare anuale la data de 31 decembrie 2019 ale Societăţii „Utilităţi Publice Municipale Adjud” S.R.L Raportul Auditorului statutar al Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL PREȘ AN DE ŞEDINŢĂ, _ onsiHer Gelu DIACONI! _— i CONTRASEMNEAZĂ ! SECRETARUL GENERAL AL MUNICIPIULUI ADJUD , Andra Genoveva SIBIŞAN GORGHIU GEORGETA AUDITOR FINANCIAR CIF: 22276342 Str. Copacesti nr. 23 Adjud, jud. Vrancea Tel-fax: 0744699661; 0237/643762 Autorizatie CAFR : 4235 e-mail: audit _finansQvyahoo.com RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT Catre UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE ADJUD Opinie Am auditat situatiile financiare anexate ale societatii Utilitati Publice Municipale Adjud (“Societatea”) care cuprind bilantul la data de 31 decembrie 2019, contul de profit si pierdere, situatia modificarilor capitalurilor proprii, situatia fiuxurilor de trezorerie precum si un sumar al politicilor contabile semnificative si alte note explicative. Situatiile financiare individuale la 31 decembrie 2019 se identifica cu: Activ net/Total capitaluri proprii: 918.254 lei Profitul net al exercitului financiar : - 33.691 lei In opinia noastra, cu exceptia efectelor posibile asupra cifrelor corespondente ale aspectelor mentionate in sectiunea Baza pentru opinia cu rezerve, situatiile financiare anexate ofera o imagine fidela a pozitiei financiare a Societatii la data de 31 decembrie 2019 precum si a rezultatului operatiunilor sale si a fluxurilor de trezorerie pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatiile financiale anuale individuale si situatiile UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE - Situatii financiare intocmite la data de 31.12.2019 Page 1 e, financiare anuale consolidate, cu modificarile ulterioare (“OMEP nr. 1802/2014), cu exceptia celor prezentate mai jos. Baza pentru opinie cu rezerve La 31 decembrie 2019 suma aferenta contului 2678 “ Alte creante imobilizate” este eronat inclusa in Bilant la categoria de Active imobilizate . Valoare aferenta acestui cont reprezinta o restituie a garantiei Lukoil si consideram incadrarea sumei la pozitia Creante. La 31 decembrie 2019 valoarea inclusa in contul 767 “ venituri din sconturi obtinute” reprezinta discounturi | de volum, de fidelizare) acordate pentru diferite servicii si combustibil achizitionat, nicidecum o reducere pentru plata anticipata a acestora. Din aceste considerente mentionam ca a fost eronat inregistrata valoarea in contul 767 “ Venituri din sconturi obtinute” „ ea fiind o reducere comerciala care ar fi trebuit contabilizata la contul 609 “ Reduceri comerciale primite”. Am desfasurat auditul nostru in conformitate cu Standardele Internationale de Audit (“ISA”). Responsabilitatile noastre in baza acestor standarde sunt descrise detaliat in sectiunea “Responsabilitatile auditorului intr-un audit al situatiilor financiare” din raportul nostru. Suntem independenti fata de Societate, conform cerintelor de etica profesionala relevante pentru auditul situatiilor financiare din Romania si ne-am indeplinit celelalte responsabilitati de etica profesionala, conform acestor cerinte . Credem ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a furniza o baza pentru opinia noastra. Alte informatii — Raportul administratorilor Administratorii sunt responsabili pentru intocmirea si prezentarea Raportului administratorilor in conformitate cu OMEP nr. 1802/2014, punctele 489-492. Administratorii sunt responsabili si pentru organizarea controlului intern, care sa permita intocmirea si prezentarea Raportului administratorilor, raport care sa nu contina denaturari semnificative, datorate fraudei sau erorii. Raportul administratorilor nu face parte din situatiile financiare. Opinia noastra cu privire la situatiile financiare nu acopera Raportul administratorilor. In legatura cu auditul situatiilor financiare pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2019, responsabilitatea noastra este sa citim Raportul administratorilor si, in acest demers, sa apreciem daca exista neconcordante semnificative, intre Raportul administratorilor si situatiile financiare, daca Raportul administratorilor include, in toate aspectele seminificative, informatiile cerute de OMEP nr. 1802/ 2014, punctele 489-492, si daca in baza cunostintelor si UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE - Situatii financiare intocmite la data de 31.12.2019 Page 2 intelegerii noastre dobandite in cursul auditului situatiilor financiare cu privire la Societatea si la mediul acesteia, informatiile incluse in Raportul administratorilor sunt eronate semnificativ, In baza activitatii desfasurate, noi am citit Raportul administratorilor si raportam ca: a) In Raportul administratorilor nu am identificat informatii care sa nu fie in concordanta, in toate aspectele semnificative, cu informatiile prezentate in situatiile financiare anexate; b) Raportul administratorilor identificat mai sus include, in toate aspectele semnificative, informatiile cerute de OMEP nr.1802/2014, punctele 489-492. In plus, in baza cunostintelor si intelegerii noastre dobandite in cursul auditului situatiilor financiare pentru exercitiul financiar incheiat la data de 31 decembrie 2019 cu privire la Societate si mediul acesteia, nu am identificat informatii incluse in Raportul administratorilor care sa fie eronate semnificativ Responsabilitatile conducerii si ale persoanelor responsabile cu guvernanta pentru situatiile financiare Conducerea Societatii este responsabila pentru intocmirea situatiilor financiare care sa ofere o imagine fidela in conformitate cu OMFP nr. 1802/2014 si pentru acel control intern pe care conducerea il considera necesar pentru a permite intocmirea de situatii financiare de denaturarii semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare. In intocmirea situatiilor financiare, conducerea este responsabila pentru evaluarea capacitatii Societatii de a-si continua activitatea, pentru prezentarea, daca este cazul, a aspectelor referitoare la continuitatea activitatii si pentru utilizarea contabilitatii pe baza continuitatii activitatii, cu exceptia cazului in care conducerea fie intentioneaza sa lichideze Societatea sau sa opreasca operatiunile, fie nu are nicio alta alternativa realista in afara acestora. Persoanele responsabile cu guvernanta sunt responsabile pentru supravegherea procesului de raportare financiara al Societatii. Responsabilitatile auditorului intr-un audit al situatiilor financiare Obiectivele noastre constau in obtinerea unei asigurari rezonabile privind masura in care situatiile financiare, in ansamblu, sunt lipsite de denaturari semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare, precum si in emiterea unui raport al auditorului care include opinia noastra. Asigurarea rezonabila reprezinta un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garantie a faptului ca un audit desfasurat in conformitate cu ISA va detecta intotdeauna o denaturare semnificativa, daca aceasta exista. Denaturarile pot fi cauzate fie de frauda, fie de eroare si sunt UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE - Situaţii financiare intocmite la data de 31.12.2019 Page 3 considerate semnificative daca se poate preconiza, in mod rezonabil, ca acestea, individual sau cumulat, vor influenta deciziile economice ale utilizatorilor, luate in baza acestor situatii financiare. Ca parte a unui audit in conformitate cu ISA , exercitam rationamentul professional si mentinem scepticismul professional pe parcursul auditului. De asemenea: e Identificam si evaluam riscurile de denaturare semnificativa a situatiilor financiare, cauzata fie de frauda, fie de eroare, proiectam si executam proceduri de audit ca raspuns la respectivele riscuri si obtinem probe de audit suficiente si adecvate pentru a furniza o baza pentru opinia noastra. Riscul de nedetectare a unei denaturari semnificative cauzate de frauda este mai ridicat decat cel de nedetectare a unei denaturari semnificative cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune intelegeri secrete, fals, omisiuni intentionate, declaratii false si evitarea controlului intern. intelegem controlul intern relevant pentru audit, in vederea proiectarii de proceduri de audit adecvate circumstantelor, dar fara a avea scopul de a exprima o opinie asupra eficacitatii controlului intern al Societatii. Evaluam gradul de adecvare a politicilor contabile utilizate si caracterul rezonabil al estimarilor contabile si al prezentarilor aferente de informatii realizate de catre conducere. Formulam o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizarii de catre conducere a contabilitatii pe baza continuitatii activitatii si determinam, pe baza probelor de audit obtinute, daca exista o incertitudine semnificativa cu privire la evenimente sau conditii care ar putea genera indoieli semnificative privind capacitatea Societatii de a-si continua activitatea. In cazul in care concluzionam ca exista o incertitudine semnificativa, trebuie sa atragem atentia in raportul auditorului asupra prezentarilor aferente din situatiile financiare sau, in cazul in care aceste prezentari sunt neadecvate, sa ne moditicam opinia. Concluziile noastre se bazeaza pe probele de audit obtinute pana la data raportului auditorului. Cu toate acestea, evenimente sau conditii viitoare pot determina Societatea sa nu isi mai desfasoare activitatea in baza principiului continuitatii activitatii, Evaluam in ansamblu prezentarea, structura si continutul situatiilor financiare, inclusiv al prezentarilor de informatii, si masura in care situatiile financiare reflecta tranzactiile si evenimentele care stau la baza acestora intr-o maniera care sa rezulțe intr-o prezentare fidela. Comunicam persoanelor responsabile cu guvernanta, printre alte aspect, aria planificata si programarea in timp a auditului, precum si principalele constatari ale auditului, inclusiv or [...]