HCL 68/2023 Adjud adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL VRANCEA CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI ADJUD HOTĂRÂREA nr. SS din 22.04.2083 pentru aprobarea Situaţiilor financiare anuale la data de 31 decembrie 2022 ale Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL Consiliul local al Municipiului Adjud, întrunit în şedinţă ordinară, Având în vedere: - Adresa nr. 13/15.02.2022 transmisă de Societatea “ Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL, înregistrată la Registratura Generală a Primăriei Municipiului Adjud sub nr. 6314/9693/15.02.2022; - Referatul nr. 7/27199/(RU)27200 - 11.04.2023 al Serviciului Patrimoniu; - Expunerea de motive a Primarului Municipiului Adjud ; - Raportul de specialitate nr. 7/27201/(RU)27202 - 11.04.2023 al Serviciului Patrimoniu; Avizul comisiei pentru activități economico-financiare şi administrarea serviciilor publice furnizate ; Dispoziţiile art. 1, alin(1), ale art.28, alin.(1), ale art.28, alin.(7), ale art. 30 şi ale art.36, alin.(1), lit.a) din Legea nr.82 din 24 decembrie 1991 a contabilităţii, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; Dispoziţiile art. 194, alin.(1) lit.a), din Legea nr. 31 din 16 noiembrie 1990 a societăţilor, republicată, cu modificările şi completărilor ulterioare; În temeiul dispoziţiilor art. 129 alin. (2) lit. d), alin.(7) lit. n), art. 139 alin. (1), art.243, alin. (1) lit. a), din Ordonanţa de Urgenţă nr. 57/03.07.2019 privind Codul administrativ cu modificările şi completările ulterioare. HOTĂRĂȘTE: Art. 1. Se aprobă Raportul Administratorului unic al Societății “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL conţinut în Anexa nr.1 la prezenta hotărâre, parte integrantă din aceasta. Art. 2. Se aprobă Raportul Auditorului statuar al Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL conţinut în Anexa nr.2 la prezenta hotărâre, parte integrantă din aceasta. Art, 3. Se aprobă Situaţiile financiare individuale şi cele anuale la data de 31 decembrie 2022 ale Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL conţinute în Anexa nr.3 la prezenta hotărâre, parte integrantă din aceasta. Art. 4. Se mandatează reprezentanții Municipiului Adjud în Adunarea Generală a Asociaţilor Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL să aprobe documentele conţinute în Anexele 1-3 la prezenta hotărâre, părți integrante din aceasta. Art. 5. Primarul municipiului Adjud prin Direcţia Economică din cadrul Aparatului de specialitate al Primarului Municipiului Adjud, reprezentanţii Municipiului Adjud în Adunarea Generală a Asociaţilor şi Administratorul unic al Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL, vor duce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. Art. 6. Hotărârea se comunică Instituţiei Prefectului Judeţul Vrancea pentru exercitarea controlului de legalitate, precum şi persoanelor interesate prin grija Serviciului Administrație Publică Locală din cadrul Aparatului de specialitate al Primarului Municipiului Adjud. PREȘEDINTE DE ȘEDINȚĂ Nicnleta CHRERCHF | CONTRASEMNEAZĂ SECRETARUL GENERAL AL ANgiucreruLu ADJUD Andra Genove IBISAN ANEXA nr.1 La HCL nr. 68/2294, 2083 ?/4/2023 UTILITĂŢI PUBLICE MUNICIPALE ADJUD SRL RAPORTUL ADMIINISTRATORULUI 1. Analiza activităţii societăţii comerciale UTILITĂŢI PUBLICE MUNICIPALE Adjud SRL are sediul în localitatea Adjud, str. Stadionului,nr. 2, jud. Vrancea. Societatea a luat fiinţă în baza Hotărârii nr.1 din 19 ianuarie 2011 a Consiliului Local al Municipiului Adjud şi a legii 31/1990 privind societăţile comerciale și este înregistrată la Registrul Comerţului sub nr. ]39/46/2011, având CUI 27962317, atribut fiscal RO. Asociatul unic al Societăţii este Unitatea Administrativ-Teritorială Municipiul Adjud. Societatea își desfășoară activitatea pe raza administrativ teritorială a municipiului Adjud. Societatea are încheiat un contract pentru activitatea de colectare de pe domeniul public al Municipiului Adjud, transport şi depozitare a deşeurilor vegetale, a deşeurilor din construcții și desfiinţări și a deşeurilor stradale nr.5 din 04.05.2021 aprobat prin H.C.L. nr.77 din 22 aprilie 2021. Societatea are încheiat un contract -”Pentru acoperirea costurilor nete de gestionare a deşeurilor de ambalaje din deşeuri municipale de pe raza municipiului Adjud” - nr. 907 / 01.09.2021. U.P.M. Adjud SRL are un capital social de 296.000 lei, conform H.C.L. 51/31.03.2022, fiind divizat în 148 de părţi sociale, fiecare având o valoare nominală de 2.000 de lei. Capitalul social este deținut integral de către Municipiul Adjud în calitate de Asociat unic. II. OBIECTE DE ACTIVITATE U.P.M. Adjud SRL are urmatoarele obiecte de activitate: Colectarea deşeurilor nepericuloase cod CAEN 3811 - principalul obiect de activitate; Recuperarea materialelor reciclabile sortate cod CAEN 3832; Alte activităţi de curăţenie cod CEN 8129; Salubritate, depoluare şi activități similare cod CAEN 9003; vyv yYv yY Yv Recuperarea deşeurilor și resturilor metalice reciclabile cod CAEN 3710 Pe lângă aceste activităţi operatorul mai efectuează activități de: măturat, spălat, stropit şi întreținerea căilor publice, curățat şi transportat zăpada de pe căile publice şi menţinerea în funcţionare a acestora pe timp de polei sau de îngheţ. RAPORTUL ADMINISTRATORULUI 1.1. Elemente de evaluare generală Principalele elemente legate de evoluţia activităţii Societăţii sunt: Element 2021 2022 Variaţie % Profit net 59.960 329.423 549.40% Cifra de afaceri netă 5.193.756 5.681.533 109.39% Cheltuieli de exploatare 5.135.184 5.302.857 103.27% 1.3. Evaluarea activităţii de prestari servicii Vânzări în 2021 , Vânzări in 2022 Variaţie absolută CIFRA DE AFACERI 5.193.756 | 5.681.533 487.777 Venituri din salubrizare 1.840.980 2.288.983 448.003 Venituri din maturatul 1.947.926 2.390.188 442.262 stradal Venituri din valorif.mat 113.910 | 101.390 (12.520) refolosibile | Venituri monitorizare, SMEs) - (511.949) video Venituri din activitati 778.990 895.043 116.953 diverse N nerreteauaai d ă 1.376 3.709 2.333 exploatare Total vânzări 5.195.131 5.680.213 485.082 Se observa ca în totalul cifrei de afaceri ponderea cea mai mare 82%, o înregistrează veniturile din salubrizare si din măturatul stadal. 3. Conducerea societăţii comerciale Conducerea societatii este asigurata de domnul Rotaru Mihai Ovidiu. 4. Situaţia financiar-contabilă RAPORTUL ADMINISTRATORULUI 4 Bilanţ Element 1 ianuarie 31 decembrie 2022 2022 Active imobilizate, din care: 82.904 398.290 = Terenuri şi construcții - = Instalaţii tehnice și mașini 76.613 398.215 Active circulante, din care: 1.411.082 1.538.194 = Stocuri 135.694 120.310 = Creanţe 964.085 1.184.097 = Casa și conturi la bănci 311.303 233.787 Cheltuieli în avans 35.644 15.974 Datorii (<1 an), din care: 708.241 775.647 = Sume datorate instituţiilor de credit - = Datorii comerciale — furnizori 313.403 390.460 Active circulante nete / (datorii curente nete) 738.485 778.521 Active minus datorii curente 821.389 1.176.811 Datorii (>1 an) - Venituri în avans E Capital proprii, din care: 821.389 1.176.811 = Capital 270.000 296.000 = Rezerve legale 17.621 17.621 = Alte rezerve = Rezultatul reportat 473.808 533.767 = Rezultatul exerciţiului financiar 59.960 329.423 Contul de profit și pierdere _Element i i 5 2021 2022 Venituri din exploatare — total; din care: 5.195.132 5.680.213 Producția vândută 5.195.132 5.681.533 Venituri din vânzarea mărfurilor Reduceri comerciale acordate Cheltuieli de exploatare — total; din care: 35.135.184 5.302.857 Cheltuieli cu materiile prime și materialele 445.208 672.853 consumabile Cheltuieli privind mărfurile - Cheltuieli cu personalul 2.988.275 2.958.101 Cheltuieli privind prestațiile externe 1.202.967 1.186.859 Profitul din exploatare 59.948 377.356 E RAPORTUL ADMINISTRATORULUI j Pierderea financiară 12 9 Profitul brut 59.960 377.365 Impozitul pe profit 47.942 Profitul net 59.960 329.423 Situaţia fluxurilor de trezorerie Element 2021 2022 Încasări din vânzarea de bunuri şi prestarea de 6.325.510 6,521,693 servicii Plăţi către furnizori de bunuri și prestare de servicii (2.186.265) (2.617.409) Plăţi către angajaţi | (1.826.713) (1.761.698) ; Plăţi către bugetul statului (2.046.705) (1.965.282) Impozit pe profit plătit - (41.963) | Fluxuri de trezorerie provenite din activităţi de 265.827 135.341 exploatare | Plăţi pentru achiziţionarea de imobilizări corporale (41.501) (238.857) : şi necorporale Dobânzi încasate Fluxuri de trezorerie utilizate în activităţi de (41.501) (238.857) investiție Incasări din împrumuturi Rambursări de împrumuturi Incasari din aport de la actionari si asociati 26.000 Dividende plătite Fluxuri de trezorerie utilizate în activităţi de 26.000 finanţare (Descreșterea)/creșterea netă a numerarului şi 224.325 (77.516) echivalentelor de numerar Numerar și echivalente de numerar la începutul 86.978 311.303 exerciţiului financiar Numerar şi echivalente de numerar la sfârşitul 301.303 233.787 exerciţiului financiar Indicatori cheie de performanţă Categorie Element 2021 2022 Indicatorul lichidităţii curente 2.00 1.98 EI | RAPORTUL ADMINISTRATORULUI FI Indicatori de | Active curente lichiditate Datorii curente Indicatorul lichidităţii imediate 1.8 1.83 Active curente — Stocuri Datorii curente Indicatori de Indicatorul gradului de îndatorare 87% 66% risc Datorii totale Capital propriu Indicatori de Viteza de rotaţie a stocurilor 10.95 7.73 activitate Stoc mediu ———— —— 65 (zil Costul vânzărilor x scai (zi2) Viteza de rotație a creanţelor comerciale 68 76 Sold mediu clienți x 365 (zil Cifra de afaceri (zile) Viteza de rotaţie a datoriilor comerciale 22 25 Sold mediu furnizori x 365 (zile) Costul vânzărilor Rotaţia imobilizărilor corporale 63 14 Cifra de afaceri Imobilizări corporale | | Rotaţia activelor totale | 3.40 2.91 Cifra de afaceri “Totalactive 5. Gestionarea riscului financiar 5.1. Prezentare generală Societatea este expusă la următoarele riscuri din utilizarea instrumentelor financiare: — riscul de credit; — riscul de lichiditate; Politicile Societăţii de gestionare a riscului sunt definite astfel încât să asigure identificarea și analiza riscurilor cu care se confruntă Societatea, stabilirea limitelor și controalelor adecvate, precum şi monitorizarea riscurilor şi a respectării limitelor stabilite. Politicile şi sistemele de gestionare a RAPORTUL ADMINISTRATORULUI | riscului sunt revizuite în mod regulat pentru a reflecta modificările survenite în condiţiile de piață şi în activităţile Societăţii. Societatea, prin standardele şi procedurile sale de instruire şi conducere îşi propune să dezvolte un mediu de control ordonat şi constructiv, în cadrul căruia toţi angajaţii își înțeleg rolurile și obligaţiile. 5.2 Riscul de credit Riscul de credit este riscul ca Societatea să suporte o pierdere financiară ca urmare a neîndeplinirii obligaţiilor contractuale de către clienti iar acest risc rezultă în principal din creanţele comerciale ale Societăţii. Expunerea Societăţii la riscul de credit este influenţată în principal de caracteristicile individuale ale fiecărui client. 5.3 Riscul de lichiditate Riscul de lichiditate este riscul Societăţii de a întâmpina dificultăţi în îndeplinirea obligaţiilor asociate datoriilor financiare care sunt decontate în numerar sau prin transferul altui activ financiar. Abordarea Societăţii în administrarea lichidităţii constă în asigurarea, pe cât de mult posibil, că va dispune mereu de lichidităţi suficiente pentru a-şi achita obligaţiile scadente, atât în condiţii normale cât şi în condiţii de pandemie, fără a suporta pierderi inacceptabile sau de a pune în pericol Societatea. 5.4 Riscul aferent impozitării Sistemul fiscal din România este în curs de consolidare şi în continuă schimbare, putând exista interpretări diferite ale autorităţilor în legătură cu legislaţia fiscală, care pot da naştere la impozite, taxe şi penalităţi suplimentare. În cazul în care autorităţile statului descoperă încălcări ale prevederilor legale din România, acestea pot determina după caz: confiscarea sumelor în cauză, impunerea, obligaţiilor fiscale suplimentare, aplicarea unor amenzi, aplicarea unor majorări de întârziere (aplicate la sumele de plată efectiv rămase). Prin urmare, sancțiunile fiscale rezultate din încălcări ale prevederilor legale pot ajunge la sume importante de plătit către Stat. Guvernul României deţine un număr important de agenţii autorizate să efectueze controlul societăţilor care operează pe teritoriul României. Aceste controale sunt similare auditurilor fiscale din alte ţări şi pot acoperi nu numai aspectele fiscale, dar şi alte aspecte legale şi de reglementare care prezintă interes pentru aceste agenţii. Este posibil ca Societatea să fie supusă controalelor fiscale pe măsura emiterii unor noi reglementări fiscale. Sumele declarate Statului pentru taxe și impozite rămân deschise auditului fiscal timp de cinci ani. Conducerea consideră că ia toate măsurile necesare pentru a sprijini durabilitatea și creşterea afacerilor Societăţii, în condiţiile actuale, prin: — monitorizarea în mod constant a lichidităţii, — realizarea de prognoze pe termen scurt privind lichiditatea netă; RAPORTUL ADMINISTRATORULUI — monitorizarea fluxurilor de intrare şi de ieșire a numerarului (zilnic), evaluarea efectelor asupra debitorilor, a accesului limitat la finanțare şi creşterea afacerilor în România. PREȘEDINTE DE ŞEDINŢĂ, Nicoleta-GHERGHE CONTRASEMNEAZĂ, SECRETARUL GENERAL AL MUNIGIPIULUI ADJUD Jur. Andra — Genaveva STRISAN | RAPORTUL ADMINISTRATORULUI N ANEXA Nr. 2 La HCL nr 2040 03 RAPORTUL AUDITORULUI INDEDENIDENI'T ALA iai dai Niva ai UTILITAT! PUBLICE MUNICIPALE ADJUD SRL GORUHILU GEORGIA ALIDITUR FINÂNCIAR Str. Copacesti nr. 23 Adjud, jud. Vrancea GORGHIU GEORGETA AUDITOR FINANCIAR CIF: 22276342 Str. Copacesti nr. 23 Adjud, jud. Vrancea Tel-fax: 0744699661; 0237/643762 Autorizatie CAFR : 4235 e-mail: audit_finansOyahoo.com RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT Catre UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE ADJUD SRL Opinie Am auditat situatiile financiare anexate ale societatii Utilitati Publice Municipale Adjud (“Societatea”) care cuprind bilantul la data de 31 decembrie 2022, contul de profit si pierdere, situatia modificarilor capitalurilor proprii, situatia fluxurilor de trezorerie precum si un sumar al politicilor contabile semnificative si alte note explicative. Situatiile financiare individuale la 31 decembrie 2022 se identifica cu: Activ net/Total capitaluri proprii: 1.176.811 lei Profitul net al exercitului financiar : 329.423 lei in opinia noastra, situatiile financiare anexate ofera o imagine fidela a pozitiei financiare a Societatii la data de 31 decembrie 2022 precum si a rezultatului operatiunilor sale si a fluxurilor de trezorerie pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatiile financiale anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, cu modificarile ulterioare (“OMEP nr. 1802/2014), cu exceptia celor prezentate mai jos. >>> U TILITATI PUBLICE MUNICIPALE ADJUD SRL Page 2 Baza pentru opinie Am desfasurat auditul nostru in conformitate cu Standardele Internationale de Audit (“ISA”). Responsabilitatile noastre in baza acestor standarde sunt descrise detaliat in sectiunea “Responsabilitatile auditorului intr-un audit al situatiilor financiare” din raportul nostru. Suntem independenti fata de Societate, conform cerintelor de etica profesionala relevante pentru auditul situatiilor financiare din Romania si ne-am indeplinit celelalte responsabilitati de etica profesionala, conform acestor cerinte . Credem ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a furniza o baza pentru opinia noastra. Alte informatii — Raportul administratorilor Administratorii sunt responsabili pentru intocmirea si prezentarea Raportului administratorilor in conformitate cu OMFP nr. 1802/2014, punctele 489-492. Administratorii sunt responsabili si pentru organizarea controlului intern, care sa permita intocmirea si prezentarea Raportului administratorilor, raport care sa nu contina denaturari semnificative, datorate fraudei sau erorii. Raportul administratorilor nu face parte din situatiile financiare. Opinia noastra cu privire la situatiile financiare nu acopera Raportul administratorilor. In legatura cu auditul situatiilor financiare pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2022, responsabilitatea noastra este sa citim Raportul administratorilor si, in acest demers, sa apreciem daca exista neconcordante semnificative, intre Raportul administratorilor si situatiile financiare, daca Raportul administratorilor include, in toate aspectele seminiticative, informatiile cerute de OMFP nr. 1802/ 2014, punctele 489-492, si daca in baza cunostintelor si intelegerii noastre dobandite in cursul auditului situatiilor financiare cu privire la Societatea si la mediul acesteia, informatiile incluse in Raportul administratorilor sunt eronate semnificativ. In baza activitatii desfasurate, noi am citit Raportul administratorilor si raportam ca: a) In Raportul administratorilor nu am identificat informatii care sa nu fie in concordanta, in toate aspectele semnificative, cu informatiile prezentate in situatiile financiare anexate; b) Raportul administratorilor identificat mai sus include, in toate aspectele semnificative, informatiile cerute de OMFP nr.1802/2014, punctele 489-492. In plus, in baza cunostintelor si intelegerii noastre dobandite in cursul auditului situatiilor financiare pentru exercitiul financiar incheiat la data de 31 decembrie 2022 cu privire >> ——————— UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE ADJUD SRL Page 3 la Societate si mediul acesteia, nu am identificat informatii incluse in Raportul administratorilor care sa fie eronate semnificativ Responsabilitatile conducerii si ale persoanelor responsabile cu guvernanta pentru situatiile financiare Conducerea Societatii este responsabila pentru intocmirea situatiilor financiare care sa ofere o imagine fidela in conformitate cu OMFP nr. 1802/2014 si pentru acel control intern pe care conducerea il considera necesar pentru a permite intocmirea de situatii financiare de denaturarii semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare. In intocmirea situatiilor financiare, conducerea este responsabila pentru evaluarea capacitatii Societatii de a-si continua activitatea, pentru prezentarea, daca este cazul, a aspectelor referitoare la continuitatea activitatii si pentru utilizarea contabilitatii pe baza continuitatii activitatii, cu exceptia cazului in care conducerea fie intentioneaza sa lichideze Societatea sau sa opreasca operatiunile, fie nu are nicio alta alternativa realista in afara acestora. Persoanele responsabile cu guvernanta sunt responsabile pentru supravegherea procesului de raportare financiara a! Societatii. Responsabilitatile auditorului intr-un audit al situatiilor financiare Obiectivele noastre constau in obtinerea unei asigurari rezonabile privind masura in care situatiile financiare, in ansamblu, sunt lipsite de denaturari semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare, precum si in emiterea unui raport al auditorului care include opinia noastra. Asigurarea rezonabila reprezinta un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garantie a faptului ca un audit desfasurat in conformitate cu ISA va detecta intotdeauna o denaturare semnificativa, daca aceasta exista. Denaturarile pot fi cauzate fie de frauda, fie de eroare si sunt considerate semnificative daca se poate preconiza, in mod rezonabil, ca acestea, individual sau cumulat, vor influenta deciziile economice ale utilizatorilor, luate in baza acestor situatii financiare, Ca parte a unui audit in conformitate cu ISA , exercitam rationamentul professional si mentinem scepticismul professional pe parcursul auditului. De asemenea: * Identificam si evaluam riscurile de denaturare semnificativa a situatiilor financiare, cauzata fie d [...]