HCL 477/2022 adoptată

iviuisTidr^iiuii^ czrojsrsiLixTi. x-octax. *450016 - Z-alau., IPiaţa Itili-a 3Wtani\a nr. 3, jvKdeţul SâlaJ Telefon: C40)/260/6 1 0550 Pase. C*40 V26d/66 1 S69 htt^ ://WWW. balansj.ro e-mail: îsri*najria<@.zalaTj.sj. ro HOTĂRÂREA nr.477 din 27 decembrie 2022 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale, a tarifelor şi chiriilor pentru administrarea bunurilor ce aparţin domeniului public şi privat al municipiului Zalău, pentru anul 2023 Consiliul Local al Municipiului Zalău; Având în vedere: Referatul de aprobare al Primarului Municipiului Zalău nr.l02345 din 23.12.2022 şi Raportul de specialitate nr.l02346 din 23.12.2022 al Direcţiei Economice; Avizele Comisiilor de specialitate ale Consiliului Local; Prevederile Titlului IX din Legea nr. 227/2015, privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi dispoziţiile Legii nr. 273/2006, privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; Prevederile art. 38, alin. (2), art. 96, art. 266, alin. (6) şi (7) rap. la prevederile art. 266, alin. (5), din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare; Prevederile art. 7, alin. (13), din Legea nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică; în baza art. 129, alin. (2), lit. b) şi alin. (4), lit. c), art. 139, alin. (3), lit. c) şi art. 196, alin.l, lit. a), din O.U.G. nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare; HOTĂRĂŞTE Art. 1. Se aprobă valorile impozabile, impozitele şi taxele locale şi alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicate în Municipiul Zalău, începând cu anul 2023, conform Anexei nr. 1, ce constituie parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 2. Se aprobă tarifele şi chiriile care vor fi practicate în anul 2023 pentru administrarea bunurilor ce aparţin domeniului public şi privat al Municipiului Zalău, conform Anexei nr.2 si Anexei nr.3. anexe ce constituie parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 3. Se aprobă cuantumul bonificaţiilor, care se vor acorda contribuabililor persoane fizice, astfel:  a) în cazul achitării la caseriile serviciilor de impozite şi taxe din cadrul Primăriei Municipiului Zalău, C.E.C, prin P.O.S, prin ordin de plată sau prin internet banking, bonificaţia este de 4 % pentru contribuabilii persoane fizice care plătesc cu anticipaţie impozitul/taxa pe clădiri, impozitul/taxa pe teren şi impozitul pe mijloacele de transport, datorate pentru întregul an 2023, până la data de 31 martie a anului 2023; b) în cazul achitării Online, prin intermediul site-urilor www.zalausj.ro sau www.ghiseul.ro, cât şi prin intermediul staţiilor de plată de tip SelfPay, bonificaţia este de 8 % pentru contribuabilii persoane fizice care plătesc cu anticipaţie impozitul/taxa pe clădiri, impozitul/taxa pe teren şi impozitul pe mijloacele de transport, datorate pentru întregul an 2023, până la data de 31 martie a anului 2023; Art. 4. Se aprobă cuantumul bonificaţiilor, care se vor acorda contribuabililor persoane juridice, astfel; • în cazul achitării la caseriile serviciilor de impozite şi taxe din cadrul Primăriei Municipiului Zalău, C.E.C., prin P.O.S, prin ordin de plată sau prin internet banking, precum şi în cazul achitării online, prin intermediul site-urilor www.zalausj.ro sau www.ghiseul.ro, cât şi prin intermediul staţiilor de plată de tip SelfPay, bonificaţia este de 4 % pentru contribuabilii persoane juridice care plătesc cu anticipaţie impozitul/taxa pe clădiri, impozitul/taxa pe teren şi impozitul pe mijloacele de transport, datorate pentru întregul an 2023, până la data de 31 martie a anului 2023. Art. 5. Se aprobă acordarea următoarele facilităţi fiscale pentru anul 2023: (1) Scutirea de la plata impozitului/taxei pe clădiri şi a impozitului/taxei pe teren, în conformitate cu prevederile art. 456, alin. (2) şi ale art. 464, alin.(2), din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, pentru următoarele categori de clădiri, terenuri după caz: a) clădirile/terenurile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către organizaţii neguvemamentale şi întreprinderi sociale; b) clădirile/terenurile utilizate de organizaţii nonprofit, folosite exclusiv pentru activităţile fără scop lucrativ; c) clădirile/terenurile restituite potrivit art. 16, din Legea nr. 10/2001 privind regimul juridic al unor imobile preluate în mod abuziv, în perioada 6 martie 1945 - 22 decembrie 1989, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; d) clădirile/terenurile retrocedate potrivit art. 1 alin. (10), din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 94/2000 privind retrocedarea unor bunuri imobile care au aparţinut cultelor religioase din România, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; e) clădirile/terenurile restituite potrivit art. 1 alin. (5), din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 83/1999 privind restituirea unor bunuri imobile care au aparţinut comunităţilor cetăţenilor aparţinând minorităţilor naţionale din România, republicată, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; f) clădirile/terenurile afectate de calamităţi naturale, pentru o perioadă de până la 5 ani, începând cu 1 ianuarie a anului în care s-a produs evenimentul; g) clădirea folosită ca domiciliu aflată în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1), lit. b) şi art. 4 alin. (1), din Legea nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare (eroi Revoluţie), respectiv terenurile aferente acestor clădiri; h) clădirea folosită ca domiciliu şi terenurile aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor ale căror venituri lunare sunt mai mici decât salariul minim brut pe ţară ori constau în exclusivitate din indemnizaţie de şomaj sau ajutor social; i) clădirile la care proprietarii au executat pe cheltuială proprie lucrări de intervenţie pentru creşterea performanţei energetice, pe baza procesului-verbal de recepţie la terminarea lucrărilor, întocmit în condiţiile legii, prin care se constată realizarea măsurilor de intervenţie reeomandate de către auditorul energetic în certificatul de performanţă energetică sau, după caz, în raportul de audit energetic, astfel cum este prevăzut în Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 18/2009 privind creşterea performanţei energetice a blocurilor de locuinţe, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 158/2011, cu modificările şi completările ulterioare; j) clădirile unde au fost executate lucrări în condiţiile Legii nr. 153/2011 privind măsuri de creştere a calităţii arhitectural-ambientale a clădirilor, cu modificările şi completările ulterioare; k) clădirile aflate în proprietatea publică sau privată a statului sau a unităţilor administrativ- teritoriale, folosite pentru desfăşurarea de activităţi sportive, inclusiv clădirile care asigură funcţionarea bazelor sportive. • (2) Procedurile de acordare a facililităţilor fiscale prevăzute la alin. 1 sunt cele aprobate prin H.C.L. nr. 36 din 07.03.2016, modificată prin H.C.L nr. 89 din 23.03.2016 si H.C.L.nr. 332 din 22.12.2016. (3) Se aprobă modificarea art. 12 din Regulamentul privind gestionarea taxei speciale de salubrizare pentru activitatea de deratizare si dezinsectie. ce constituie Anexa nr. 1, parte integrantă din H.C.L. nr. 35 din 07.03.2016, astfel: „Art. 12. Pentru taxa specială de salubrizare pentru activitatea de deratizare si dezinsectie se avlică următoarele facilităţi fiscale: 1. Scutirea de la plata taxei speciale de salubrizare pentru activitatea de deratizare si dezinsectie, pentru catesoriile de persoane prevăzute la art. 485 alin. (1). literele a), b) si f) din Le2ea nr. 227/2015 privind Codul fiscal: 2. Scutirea prevăzută mai sus se acordă pentru taxa specială, aferentă clădirii folosită ca domiciliu aflată în provrietatea sau coprovrietatea persoanelor menţionate la art. 485. alin. (1). literele a), b)si f)din Lesea nr. 227/2015 privind Codul fiscal: 3. Scutirea sau reducerea de la plata taxei speciale aferentă clădirii de la adresa de domiciliu se acordă inteeral în cazul în care aceasta este deţinută în comun cu soţul sau soţia. In situaţia în care o cotă-parte din clădire aparţine unor terţi, scutirea sau reducerea taxei speciale nu se acordă pentru cota-parte deţinută de aceşti terţi. ” Art. 6. (1) Criteriile de selecţie a contribuabililor din Municipiul Zalău, stabilite conform art. 38 alin. (2), din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, începând cu data de 01.01.2023, sunt:  a) Contribuabili mari; contribuabilii care îndeplinesc cumulativ următoarele criterii: • valoarea obligaţiilor fiscale datorată la bugetul local pentru anul precedent este mai mare sau egală cu 60.000 lei; • numărul bunurilor impozabile declarate de către contribuabil şi aflate în evidenţa organului fiscal la data de 31 decembrie a anului precedent este mai mare sau egal cu 15; b) Contribuabili mijlocii; contribuabilii care îndeplinesc cumulativ următoarele criterii: • valoarea obligaţiilor fiscale datorată de către contribuabili la bugetul local pentru anul precedent este cuprinsă în intervalul 6.000 lei (inclusiv) - 59.999,99 lei; • numărul bunurilor impozabile declarate de către contribuabil şi aflate în evidenţa organului fiscal la data de 31 decembrie a anului precedent este egal cu minim 5, dar nu mai mare de 14; (2) Contribuabilii care nu îndeplinesc criteriile de încadrare în categoria contribuabililor mari sau contribuabililor mijlocii fac parte din categoria contribuabiilor mici. (3) Lista contribuabililor mari şi mijlocii se va publica anual în luna ianuarie, pe pagina de internet a Primăriei Municipiului Zalău. Art.7. Se aprobă Regulamentul de stabilire a procedurii de adoptare a taxelor speciale şi domeniile în care se pot institui, conform Anexei nr.4. ce constituie parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 8. Proprietarii imobilelor situate în intravilanul Municipiului Zalău, pentru care s-au emis autorizaţii de construire şi care au fost reîncadrate la categoria „terenuri cu construcţii” începând cu 01.01.2022, vor putea să depună cererea pentru reintroducerea/redarea în circuitul agricol a unei părţi din suprafaţa temurilor, aşa cum este prevăzut de Regulamentul privind reintroducerea/redarea în circuitul agricol a terenurilor situate în intravilanul Municipiului Zalău, conform Anexei nr. 7, ce constituie parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 9. Se aprobă anularea creanţelor fiscale restante aflate în sold la data de 31 decembrie 2022 mai mici de 5 lei, conform prevederilor art. 266 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare. Art. 10. Se aprobă plafonul maxim de 20 lei, exclusiv, pentru care se renunţă la stabilirea creanţei fiscale principale şi la emiterea deciziei de impunere. în situaţia în care decizia are ca obiect mai multe tipuri de creanţe fiscale principale, plafonul se aplică totalului acestor creanţe, potrivit prevederilor art. 96 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare. Art. 11. Lista facilităţilor fiscale acordate contribuabililor din Municipiul Zalău prin efectul Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, sunt cele prezentate în Anexa nr. 5, ce constituie parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 12. Lista privind actele normative prin care au fost instituite impozitele şi taxele locale şi hotărârile Consiliului Local al Municipiului Zalău cu impact asupra impozitelor şi taxelor locale din perioada 2017-2022 este prezentată în Anexa nr. 6 , ce constituie parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 13. Se aprobă, pentru anul 2023, majorarea impozitului pe clădiri şi a impozitului pe teren cu 300% pentru clădirile şi terenurile neîngrijite, situate în intravilan. Art. 14. Cu ducerea la îndeplinire a prezentei hotărâri se încredinţează Direcţia Economică. Art. 15. Prezenta hotărâre se comunică cu: - Instituţia Prefectului Judeţului Sălaj; - Primarul Municipiului Zalău; - Direcţia Administraţie Publică; - Direcţia Patrimoniu; - Direcţia Economică; - Direcţia Urbanism - Arhitect şef; - Direcţia Tehnică; - Direcţia Corp Control, SADP; - Unităţi de învăţământ; - Presa locală. PREŞEDINTE CONTRASEMNEAZĂ, TEODOR BĂLÂmi SECRETAR GENERAL MARINA BIANGA^AZACAS DAP/SAU/GC - 4EX  r-’- ' V.- Anexa nr. 1 A TABLOUL fdLi^ cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicabile începând cu anul fiscal 2023 CAPITOLUL L Codul fiscal - titlul IX "Impozite şi taxe locale" CAPITOLUL n - Impozitul şi taxa pe clădiri A Pentru cladinle rezidenţiale şi clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice (art.457 alin.l); 0,1% asupra valorii impozabile a clădirii VALORILE IMPOZABILE ~ --------- pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri, în cazul persoanelor fizice art. 457 alin. (2) indexate conform prevederilor art 491 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal pe perioada 2017-2022 Tipul clădirii Valoarea impozabilă - lei/m^ - Cu instalaţii de apă, Fără instalaţii de apă, canalizare, canalizare,electrice şi electrice sau încălzire încălzireCcondiţii cumulative) 2022 2023 2022 2023 A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui 1128,46 1186.01 677,30 tratament termic şi/sau chimic 711.84 B. aădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă,din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse 338,64 355.91 226,14 unui tratament termic şi/sau chimic 237.67 C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui 226,14 237.67 197,18 tratament termic şi/sau chimic 207.24 D. Clădire anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale 141.47 148.68 84,67 nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic________________ 88.99 i. In cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi 75 % din suma care s-ar aplica 75 % din suma care s-ar aplica amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă, utilizate ca clădirii clădirii ocuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D f. In cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi 50 % din suma care s-ar aplica 50 % din suma care s-ar aplica amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, utilizate în alte clădirii clădirii scopuri decât cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 1 I /  Art.457 (3) în cazul unei clădiri care are pereţii exteriori din materiale diferite, pentru stabilirea valorii impozabile a clădirii se identifică în tabel valoarea impozabilă cea mai mare corespunzătoare materialului cu ponderea cea mai mare. (4) Suprafaţa construită desfăşurată a unei clădiri se determină prin însumarea suprafeţelor secţiunilor tuturor nivelurilor clădirii, inclusiv ale balcoanelor, logiilor sau ale celor situate la subsol sau la mansardă, exceptând suprafeţele podurilor neutilizate ca locuinţă, ale scărilor şi teraselor neacoperite. (5) Dacă dimensiunile exterioare ale unei clădiri nu pot fi efectiv măsurate pe conturul exterior, atunci suprafaţa construită desfăşurată a clădirii se determină prin înmulţirea suprafeţei utile a clădirii cu un coeficient de transformare de 1,4. (6) Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcţie de rangul localităţii şi zona în care este amplasată clădirea, prin înmulţirea valorii determinate conform alin. (2) - (5) cu coeficientul de corecţie corespunzător, prevăzut în tabelul următor: Zona Rangul localităţii în cadrul localităţii 0 I II III IV V A 2,60 2,50 2,40 2,30 1,10 1,05 B 2,50 2,40 2,30 2,20 1,05 1,00 C 2,40 2,30 2,20 2,10 1,00 0,95 D 2,30 2,20 2,10 2,00 0,95 0,90 Municipiul Zalău est [...]