HCL 394/2020 adoptată

MUNICIPIUL ZALAU COISrSILXUX. LOCAX. 450016 - Z^alâu, Piaţa lulîu l^aniu nr.3. Judeţul Sâlaj Telefon: (40)/260/610550 Fax. C40)/260/661869 http ://www. zalausj.ro e-mail: primaria(@zalausj.ro HOTĂRÂREA NR.394 din 23 decembrie 2020 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale, a tarifelor şi chiriilor pentru administrarea bunurilor ce aparţin domeniului public şi privat al municipiului Zalău pentru anul 2021 Consiliul local al municipiului Zalău; Având în vedere : Referatul de aprobare şi Raportul de specialitate nr.59264 din 22.10.2020 ai Direcţiei Economice; Avizele Comisiilor de specialitate ale consiliului local; Prevederile Titlului IX din Legea nr. 227/2015, privind Codul fiscal, precum şi prevederile Legii 273/2006 privind finanţele publice locale ; Prevederile art.38 alin.2, art. 96, art.266 alin. 5 si 6 din Legea 207/2015 privind Codul de procedură fiscală cu modificările şi completările ulterioare; Prevederile Legii nr.52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică; în baza art. 129 alin.2 lit.b şi alin.4 lit.c, art.139 alin.3 lit.c şi art.196 ali.l lita din OUG nr.57/2019 privind codul administrativ; HOTĂRĂŞTE : Art.l. Se aprobă valorile impozabile, impozitele şi taxele locale şi alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicate în municipiul Zalău, începând cu anul 2021 conform Anexei nr.l ce face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.2. Se aprobă tarifele şi chiriile care vorfipracticate în anul 2021 pentru administrarea bunurilor ce aparţin domeniului public şi privat al municipiului Zalău, conform Anexei nr.2 $i Anexei nr.3. anexe ce fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.3. Pentru contribuabilii persoane fizice care au restanţele achitate şi plătesc cu anticipaţie impozitul pe clădiri, impozitul pe teren şi impozitul pe mijloacele de transport, datorate pentru întregul an, până la data de 31 Martie 2021, în conformitate cu prevederile art.462 alin.2, art.467 alin.2 şi art.472 alin.2 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal se acordă o bonificaţie de 10%. Art.4. Pentru contribuabilii persoane juridice care au restanţele achitate şi plătesc cu anticipaţie impozitul pe clădiri, impozitul pe teren şi impozitul pe mijloacele de transport, datorate pentru întregul an, până la data de 31 Martie 2021, în conformitate cu prevederile art.462 alin.2, art.467 alin.2 şi art.472 alin.2 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal se acordă o bonificaţie de 5 %. Art. 5. Pentru anul 2021 se acordă următoarele FACILITĂŢI FISCALE: (1) Scutirea de la plata impozitului/taxei pe clădiri şi a impozitului/taxei pe teren, în conformitate cu prevederile art.456 alin.(2) şi art.464 alin.(2) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, pentru următoarele categorii de clădiri, terenuri după caz: a) clădirile/terenurile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către organizaţii neguvemamentale şi întreprinderi sociale; b) clădirile/terenurile utilizate de organizaţii nonprofit folosite exclusiv pentru activităţile fără scop lucrativ; c) clădirile/terenurile restituite potrivit art. 16 din Legea nr. 10/2001 privind regimul juridic al unor imobile preluate în mod abuziv în perioada 6 martie 1945 - 22 decembrie 1989, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; d) clădirile /terenurile retrocedate potrivit art.l alin.(lO) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 94/2000 privind retrocedarea unor bunuri imobile care au aparţinut cultelor religioase din România,  republicată, cu modificările şi completările ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul menţine ^ afectaţiunea de interes public; e) clădirile /terenurile restituite potrivit art. 1 alin.(5) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 83/1999 privind restituirea unor bunuri imobile care au aparţinut comunităţilor cetăţenilor aparţinând minorităţilor naţionale din România, republicată, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; f) clădirile/terenurile afectate de calamităţi naturale, pentru o perioadă de până la 5 ani, începând cu 1 ianuarie a anului în care s-a produs evenimentul; g) clădirea folosită ca domiciliu aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin.(l) lit. b) şi art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare (eroi Revoluţie), respectiv terenurile aferente acestor clădiri. h) clădirea folosită ca domiciliu şi terenurile aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor ale căror venituri lunare sunt mai mici decât salariul minim brut pe ţară ori constau în exclusivitate din indemnizaţie de şomaj sau ajutor social; i) clădirile la care proprietarii au executat pe cheltuiala proprie lucrări de intervenţie pentru creşterea performanţei energetice, pe baza procesului-verbal de recepţie la terminarea lucrărilor, întocmit în condiţiile legii, prin care se constată realizarea măsurilor de intervenţie recomandate de către auditorul energetic în certificatul de performanţă energetică sau, după caz, în raportul de audit energetic, astfel cum este prevăzut în Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 18/2009 privind creşterea performanţei energetice a blocurilor de locuinţe, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 158/2011, cu modificările şi completările ulterioare; j) clădirile unde au fost executate lucrări în condiţiile Legii nr. 153/2011 privind măsuri de creştere a calităţii arhitectural-ambientale a clădirilor, cu modificările şi completările ulterioare; k) clădirile aflate în proprietatea publică sau privată a statului sau a unităţilor administrativ-teritoriale, folosite pentru desfăşurarea de activităţi sportive, inclusiv clădirile care asigură funcţionarea bazelor sportive. (2) Procedurile de acordare a facililităţilor fiscale prevăzute mai sus sunt cele aprobate prin Hotărârea Consiliului Local nr.36 din 07.03.2016, modificată prin Hotărârea Consiliului Local nr.89 din 23.03.2016 şi Hotărârea Consiliului Local nr. 332 din 22.12.2016. (3) Pentru anul 2021 se menţin facilităţile fiscale constând în scutirea sau reducerea de la plata taxei speciale de salubrizare, pentru activitatea de deratizare şi dezinsecţie stabilite prin Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Zalău nr.376 din 21.12.2017. Art.6. (1) Criteriile de selecţie a contribuabililor din Municipiul Zalau, stabilite conform art.38 alin.2 din Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala incepand cu data de 01.01.2021 sunt: Contribuabili mari; contribuabilii care Îndeplinesc cumulativ următoarele criterii: • Valoarea obligaţiilor fiscale datorate la bugetul local pentru anul precedent este mai mare sau egala cu 60.000 lei; • Numărul bunurilor impozabile declarate de către contribuabil si aflate in evidenta organului fiscal la data de 31 decembrie a anului precedent este mai mare sau egal cu 15; Contribuabili mijlocii: contribuabilii care indeplinesc cumulativ următoarele criterii: • valoarea obligaţiilor fiscale datorate de către contribuabili la bugetul local pentru anul precedent este cuprinsa in intervalul 6.000 lei(inclusiv) - 59.999,99 lei; • Numărul bunurilor impozabile declarate de către contribuabil si aflate in evidenta organului fiscal la data de 31 decembrie a anului precedent este egal cu minim 5, dar nu mai mare de 14; (2) Contribuabilii care nu indeplinesc criteriile de Încadrare in categoria contribuabililor mari sau contribuabililor mijlocii, fac parte din categoria contribuabilior mici. (3) Lista contribuabililor mari si mijlocii se va publica anual în luna Ianuarie, pe pagina de internet a Primăriei Municipiului Zalau. Art.7. Se aprobă Regulamentul de stabilire a procedurii de adoptare a taxelor speciale şi domeniile în care se pot institui^ conform Anexei nr,4 la prezenta hotărâre. Art.8. Se aprobă, conform prevederilor art.266 din Legea 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, anularea creanţelor fiscale restante aflate în sold la data de 31 decembrie 2020, mai mici de 5 lei. Art. 9. Se aprobă plafonul maxim de 5 lei^ exclusiv, pentru care se renunţă la stabilirea creanţei fiscale principale şi la emiterea deciziei de impunere. In situaţia în care decizia are ca obiect mai multe tipuri de creanţe fiscale principale, plafonul se aplică totalului acestor creanţe, potrivit prevederilor art. 96 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările ulterioare.  Art.lO. Lista facilităţilor fiscale acordate contribuabililor din Municipiul Zalău prin efectul Legii * nr.227/2015 privind Codul fiscal sunt cele prezentate în Anexa nr.5 la prezenta hotarare. Art.ll. Lista privind actele normative prin care au fost instituite impozitele şi taxele locale şi Hotărârile Consiliului Local al Municipiului Zalău cu impact asupra impozitelor si taxelor locale din perioada 2015-2020 este prezentată în Anexa nr.6 la prezenta hotarare. Art.l2.Se aprobă, începând cu 1 ianuarie 2021, majorarea impozitului pe clădiri şi a impozitului pe teren cu 300% pentru clădirile şi terenurile neîngrijite, situate în intravilan. Art.l3. Cu ducerea la îndeplinire se încredinţează Direcţia Economică. Art.l4. Prezenta hotărâre se comunică cu : Prefectul judeţului Sălaj Primarul municipiului Zalău Direcţia administraţie publică Direcţia economică, Direcţia patrimoniu Direcţia Urbanism - Arhitect şef. Direcţia Tehnică Direcţia Corp Control, SADP Unităţi de învăţământ Presa locală. PREŞEDINTE DE~~Ş^INŢĂ CONTRASEMNEAZĂ, Teodor Bălăjel SECRETAR GENERAL Marina Biancg Fazacaş DAP/SJ/MUI EX.  Anexa nr. 1 la H.C.L. nr.394 din 23.12.2020 TABLOUL cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicabile începând cu anul fîscal 2021 CAPITOLUL 1. Codul fiscal • titlul IX "Impozite şi taxe locale" CAPITOLUL II - Impozitul şi taxa pe clădiri A. Pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice (art.457 alin.l); 0,1% asupra valorii impozabile a clădirii VALORILE IMPOZABILE pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri, în cazul persoanelor fizice art. 457 alin. (2), indexate anual conform prevederilor art. 491 din Codul fiscal Tipul clădirii Valoarea impozabilă - lei/m^ - Cu instalaţii de apă, Fără instalaţii de apă, canalizare, canalizare,electrice şi electrice sau încălzire încălzire(condiţii cumulative) 2021 2021 A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă 1099,86 660,14 sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă 330,06 220,41 nearsă,din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din 220,41 192,18 cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic D. Clădire anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din 137,89 82,52 cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic E. în cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate 75 % din suma care s-ar aplica clădirii 75 % din suma care s-ar aplica clădirii la subsol, demisol şi/sau la mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D F. In cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate 50 % din suma care s-ar aplica clădirii 50 % din suma care s-ar aplica clădirii la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, utilizate în alte scopuri decât cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D________ 1 Art.457 (3) în cazul unei clădiri care are pereţii exteriori din materiale diferite, pentru stabilirea valorii impozabile a clădirii se identifică în tabel valoarea impozabilă cea mai mare corespunzătoare materialului cu ponderea cea mai mare. (4) Suprafaţa construită desfăşurată a unei clădiri se determină prin însumarea suprafeţelor secţiunilor tuturor nivelurilor clădirii, inclusiv ale balcoanelor, logiilor sau ale celor situate la subsol sau la mansardă, exceptând suprafeţele podurilor neutilizate ca locuinţă, ale scărilor şi teraselor neacoperite. (5) Dacă dimensiunile exterioare ale unei clădiri nu pot fi efectiv măsurate pe conturul exterior, atunci suprafaţa construită desfăşurată a clădirii se determină prin înmulţirea suprafeţei utile a clădirii cu un coeficient de transformare de 1,4. (6) Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcţie de rangul localităţii şi zona în care este amplasată clădirea, prin înmulţirea valorii determinate conform alin. (2) - (5) cu coeficientul de corecţie corespunzător, prevăzut în tabelul următor: Zona Rangul localităţii în cadrul localităţii 0 I II III IV V A 2,60 2,50 2,40 2,30 1,10 1,05 B 2,50 2,40 2,30 2,20 1,05 1,00 C 2,40 2,30 2,20 2,10 1,00 0,95 D 2,30 2,20 2,10 2,00 0,95 0,90 Municipiul Zalău este localitate de rangul II, aplicându-se următorii coeficienţi: Zona A: 2,40; Zona B: 2,30; Zona C: 2,20; Zona D: 2,10. Pentru Stâna — localitate componentă a municipiului Zalău se aplică coeficienţii aferenţi rangului II, conform Titlului IX, punctul 8 alin. (3) din H.G. nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal. (7) în cazul unui apartament amplasat într-un bloc cu mai mult de 3 niveluri şi 8 apartamente, coeficientul de corecţie prevăzut la alin. (6) se reduce cu 0,10. (8) Valoarea impozabilă a clădirii, determinată în urma aplicării prevederilor alin. (1) - (7), se reduce în funcţie de anul terminării acesteia, după cum urmează: a) cu 50%, pentru clădirea care are o vechime de peste 100 de ani la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă; b) cu 30%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 50 de ani şi 100 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă; c) cu 10%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 30 de ani şi 50 de ani inclusiv, Ia data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă. (9) în cazul clădirii la care au fost executate lucrări de renovare majoră, din punct de vedere fiscal, anul terminării se actualizează, astfel că acesta se consideră ca fiind cel în care a fost efectuată recepţia la terminarea lucrărilor. Renovarea majoră reprezintă acţiunea complexă care cuprinde obligatoriu lucrări de intervenţie la structura de rezistenţă a clădirii, pentru asigurarea cerinţei fundamentale de rezistenţă mecanică şi stabilitate, prin acţiuni de reconstruire, consolidare, modernizare, modificare sau extindere, precum şi, după caz, alte lucrări de intervenţie pentru menţinerea, pe întreaga durată de exploatare a clădirii, a celorlalte cerinţe fundamentale aplicabile 2 ■^-construcţiilor, conform legii, vizând, în principal, creşterea performanţei energetice şi a calităţii arhitectural-ambientale şi funcţionale a clădirii. Anul terminării se actualizează în condiţiile în care, la terminarea lucrărilor de renovare majoră, valoarea clădirii creşte cu cel puţin 50% faţă de valoarea acesteia la data începerii executării lucrărilor. B. Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice (art.458 alin. 1): 0,3 % asupra valorii care poate fi; a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; b) valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. Art.458 alin. 2-4 (2) Cota impozitului pe clădiri se stabileşte prin hotărâre a consiliului local. (3) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (4) în cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor alin. (1), impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457.____________________________________________________________ C. Pentru clădirile cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice Art. 459 (1) în cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculează prin însumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial conform art. 457 cu impozitul determinat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, conform art. 458. (2) în cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfăşoară nicio activitate economică, impozitul se calculează conform art. 457. (3) Dacă suprafeţele folosite în scop rezidenţial şi cele folosite în scop nerezidenţial nu pot fi evidenţiate distinct, se aplică următoarele reguli; a) în cazul în care la adresa clădirii e [...]