HCL 93/2025 Paleu adoptată

HOTĂRÂREA nr. 93 din 30.05.2025 privind modificarea , începând cu anul fiscal 2026, a nivelului valorilor impozabile, impozitelor, taxelor și a altor asimilate acestora , precum și a amenzilor prevăzute de Legea nr.227/2015 privind Codul Fiscal și actualizarea acestora cu rata inflației de 5.6%, Văzând raportul de specialitate nr. 6199 din 24.04.2025, referatul de aprobare nr. 6198 din 24.04.2025 și proiectul de hotărâre cu nr. 6200 din 24.04.2025 Ținând cont de procesul verbal de afișare nr.6460/28.04.2025 a proiectului de act normativ nr. 6200 din 24.04.2025 Luând în considerare necesităţile de realizare a veniturilor proprii ale bugetului local pentru anul 2026 în scopul asigurării finanţării cheltuielilor publice locale, pe de o parte, precum şi de condiţiile locale specifice zonei, pe de altă parte, Având în vedere temeiurile juridice, respectiv prevederile: ➢ Titlul IX –Impozite si taxe locale din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completările ulterioare; ➢ Norme Metodologice din 06 ianuarie 2016 de aplicare a Legii nr.227/2015 privind codul fiscal; ➢ Art.491 alin(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, care prevede faptul că, în cazul oricarui impozit sau oricarei taxe locale, care constă într-o anumită suma de lei sau care este stabilită pe baza unei anumite sume în lei, sumele respective se indexează anual ,până la data de 30 aprilie ținând cont de rata inflației pentru anul fiscal anterior, comunicată pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanțelor Publice și Ministerului Dezvoltării Regionale și Administratiei Publice. ➢ Sumele indexate conform art. 491, alin (1) din Legea nr.227/2015 privind Codul Fiscal se aprobă prin hotărâre a Consiliului Local și se aplică în anul fiscal următor. ➢ Potrivit datelor publicate pe site-ul Ministerului Finantelor –pentru indexarea impozitelor și taxelor locale aferente anului 2026, consiliile locale vor utiliza la determinarea impozitelor si taxelor locale rata inflației de 5.6% aferentă anului 2024.(https://dpfbl.mdrap.ro/rata_inflatiei.html). ➢ art. 489, alin. (1), alin.(2) , alin(3) si alin(4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completările ulterioare-majorarea impozitelor și taxelor locale de consiliile locale cu cote adiționale care nu pot fi mai mari de 50% față de nivelurile maxime stabilite prin Legea nr.227/2015 privind codul fiscal și art 484 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal,pentru stabilirea taxelor speciale ținând cont de Legea nr.273/2006 privind finanțele publice locale și Legea nr.52/2003 privind transparența decizională în administrația publică locală. ➢ art. 56, art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) și (2) și art. 139 alin. (2) din Constituția României, republicată; ➢ art. 4 și art. 9 paragraful 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr. 199/1997; ➢ art. 7 alin. (2) din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare; ➢ art. 5 alin. (1) lit. a) șialin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art. 27, art. 30 și art. 76 1alin. (2) și (3) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare ,coroborat cu art.484 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completările ulterioare; ➢ Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările și completările ulterioare; ➢ art. 344 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală; ➢ Ordonanței Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 98/2009, cu modificările și completările ulterioare; ➢ art. 19 și art. 20 din Ordonanța Guvernului nr. 71/2002 privind organizarea și funcționarea serviciilor publice de administrare a domeniului public și privat de interes local, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 3/2003, cu modificările ulterioare; ➢ art. 18 alin. (5) din Legea nr. 333/2003 privind paza obiectivelor, bunurilor, valorilor și protecția persoanelor, republicată, cu completările ulterioare; ➢ art. 25 lit. d) din Legea nr. 481/2004 privind protecția civilă, republicată, cu modificările și completările ulterioare; ➢ art. 1 alin. (4) lit. l), art. 8 alin. (3) lit. j), art. 43 alin. (7) și art. 44 alin. (2) lit. d) din Legea serviciilor comunitare de utilități publice nr. 51/2006, republicată, cu modificările și completările ulterioare; ➢ art. 10 lit. g) și art. 34 alin. (2) și (3) din Legea serviciului de iluminat public nr. 230/2006; ➢ art. 14 lit. f) din Legea serviciului de alimentare cu apă și de canalizare nr. 241/2006, republicată; ➢ art. 5 din Legea cadastrului și publicității imobiliare nr. 7/1996, republicată, cu modificările și completările ulterioare; ➢ art. 6 lit. b) din Ordonanța Guvernului nr. 99/2000 privind comercializarea produselor și serviciilor de piață, republicată, cu modificările și completările ulterioare; ➢ art. 2 și 3 din Ordonanța Guvernului nr. 13/2001 privind înființarea, organizarea și funcționarea serviciilor comunitare pentru cadastru și agricultură, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 39/2002; ➢ art. 14 din Ordonanța Guvernului nr. 21/2002 privind gospodărirea localităților urbane și rurale, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 515/2002; ➢ Normelor tehnice de completare a registrului agricol pentru perioada 2025-2029, aprobate prin Ordinul comun al ministrului agriculturii și dezvoltării rurale, ministrului dezvoltării regionale și administrației publice, ministrului finanțelor publice și președintelui Institutul Național de Statistică nr.ORDINUL nr. 25/1.382/37/1.642/14.297/746/2020 ; ➢ art. 1 și 2 din Legea nr. 196/29.09.2017 pentru modificarea art. 465 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, publicată în Monitorul Oficial la nr. 778/2.10.2017; ➢ art. 94 și 95 din Legea nr. 209/3.11.2017 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal; ➢ Legea nr.296 din 2020 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal; ➢ Hotărârea Consiliului Local nr.112 din 21.06.2024 privind stabilirea impozitelor si taxelor locale, pe anul 2025 Luând în considerare Legea nr. 544/2001 privind liberul acces la informatiile de interes public si prevederile Legii nr. 52/2003 privind transparența decizională in administrația publica locală, republicată cu modificările si completările ulterioare, Văzând avizele comisiilor de specialitate  In temeiul prevederilor art.129 alin.(1), alin.(2) lit. b), alin.(4) lit.c), alin.(14), art.136, art. 139 alin(1), alin.(3) lit.c) , alin.(5) si art.196 alin(1), lit.a) privind Codul administrativ din 03/07/2019 Consiliul Local al Comunei Paleu HOTĂRĂȘTE Cu 13 voturi ,,pentru” 0 voturi ,,împotrivă ” si 0 voturi ,,abținere” din totalul de 13 consilieri locali în funcție Art.1 Se aprobă nivelurile stabilite în sume fixe precum și cuantumul valorilor impozabile care sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând valorile impozabile, impozitele și taxele locale pentru anul 2026, constituind Anexa nr.1, care face parte integrantă din prezenta. Art.2 Impozitul/taxa pe clădiri în cazul clădirilor rezidențiale și clădiri-anexă deținute de persoane fizice se stabilește la 0,16% asupra valorii impozabile, potrivit Anexei nr.1 (cotă prevăzută la art.457, alin(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal.); Art.3 Impozitul/taxa pe clădiri în cazul clădirilor nerezidențiale deținute de persoane fizice se stabilește la 1,10% asupra valorii impozabile, potrivit Anexei nr.1(cotă prevăzută la art.458, alin(1)- alin(4) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Art.4 Impozitul/taxa pe clădiri în cazul clădirilor mixte deținute de persoane fizice se stabilește potrivit Anexei nr.1,pag.9(cotă prevăzută la art.459, din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Art.5 Impozitul/taxa pe clădiri în cazul clădirilor rezidențiale deținute de persoane juridice se stabilește la 0,2% asupra valorii impozabile a clădirii, potrivit Anexei nr.1(cotă prevăzută la art.460,alin(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Art.6 Impozitul/taxa pe clădiri în cazul clădirilor nerezidențiale deținute de persoane juridice se stabilește la 1,10% asupra valorii impozabile a clădirii, potrivit Anexei nr.1(cotă prevăzută la art.460,alin(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Art.7 Impozitul/taxa pe clădiri în cazul clădirilor nerezidențiale deținute de persoane juridice se stabilește la 5% asupra valorii impozabile a clădirii, potrivit Anexei nr.1 în cazul în care valoarea impozabilă nu a fost actualizată în ultimii 5 ani anteriori anului de referință. (cotă prevăzută la art.460,alin(8) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Art.8 Impozitul/taxa pe clădiri în cazul clădirilor nerezidențiale deținute de persoane juridice utilizate pentru activități din domeniul agricol se stabilește la 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii, potrivit Anexei nr.1(cotă prevăzută la art.460,alin(3) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Art.9 Impozitul/taxa pe clădiri în cazul clădirilor mixte deținute de persoane juridice se stabilește potrivit Anexei nr.1(cotă prevăzută la art.460,alin(4) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Art.10 Impozitul/taxa pe terenurile amplasate în intravilan înregistrat în registrul agricol la categoria de folosință terenuri cu construcții se stabilește prin înmulțirea suprafeței terenului, exprimată în hectare, cu suma de 1421 lei/ha în cazul persoanelor juridice și suma de 1312 lei/ha în cazul persoanelor fizice potrivit Anexei nr.1 (conform art.465 alin.(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Art.11 Impozitul/taxa pe terenurile amplasate în intravilan înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcții , impozitul/taxa pe teren se stabilește prin înmulțirea suprafeței terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în tabel conform alin(4) din art.465, iar acest rezultat se înmulțește cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut la alin.(5) din art.465 potrivit Anexei nr.1 (conform art.465 alin.(3) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Se stabilește o cotă adițională de 30% pentru această categorie de terenuri. Art.12 Impozitul/taxa pe terenurile amplasate în extravilan , impozitul/taxa pe teren se stabilește prin înmulțirea suprafeței terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul conform alin.(7) din art.465, iar acest rezultat se înmulțește cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut la alin.(6) din art.457 potrivit Anexei nr.1(conform art.465 alin.(7) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Se stabilește o cotă adițională de 30% pentru această categorie de terenuri. Art.13 Impozitul pe mijloace de transport datorate de persoane fizice și juridice sunt stabilite în sume fixe în tabloul cuprinzând impozitele , taxele și taxele locale pentru anul 2026 (conform art.468-472 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal),potrivit Anexei nr.1 care face parte integrantă din prezenta. Se stabilește o cotă adițională de 15% pentru vehicule înmatriculate, vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică evidențiată și în cazul oricăror remorci, semiremorci sau rulote. Art.14 Impozitul pe mijloace de transport hibride datorate de persoane fizice și juridice se reduce cu 50% conform hotărârii consiliului local ( art.470, alin.(3) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal),potrivit Anexei nr.1 Art.15 Taxa pentru eliberarea certificatelor , avizelor și autorizațiilor în sume fixe și cuantumul valorilor impozabile sunt cuprinse în tabloul cuprinzând impozitele, taxele și taxele locale pentru anul 2026( art.474, din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal), potrivit Anexei nr.1 care face parte integrantă din prezenta; Se stabilește o cotă adițională de 50% pentru taxa de avizare certificat de urbanism și cota de 45% pentru taxa certificat de nomenclatură stradală. Art.16 Taxa pentru eliberarea autorizațiilor pentru desfășurarea unor activități sunt cuprinse în tabloul cuprinzând impozitele, taxele și taxele locale pentru anul 2026( art.475,alin.(1)-alin.(5) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal), potrivit Anexei nr.1 care face parte integrantă din prezenta; Art.17 Taxa pentru afișaj în scop de reclamă și publicitate sunt cuprinse în tabloul cuprinzând impozitele, taxele și taxele locale pentru anul 2026( art.478,alin.(1)-alin.(5) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal), potrivit Anexei nr.1care face parte integrantă din prezenta; Art.18 Cotele pentru determinarea impozitului pe spectacole sunt cuprinse în tabloul cuprinzând impozitele, taxele și taxele locale pentru anul 2026( art.481,alin.(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal), potrivit Anexei nr.1 care face parte integrantă din prezenta; Art.19 Taxele aferente activității de stare civilă și alte taxe locale /taxe speciale conform art.486 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal) sunt cuprinse în Anexa nr.2 care face parte integrantă din prezenta; Art.20 Nivelul și modalitatea de aplicare a taxelor speciale pentru emiterea în regim de urgență a certificatelor de urbanism,a autorizațiilor de construire/desființare, a autorizațiilor de luare în folosință și /sau adeverințelor de notare sau radiere sunt stabilite in Anexa.nr.3 precum și la Cap. X-Taxele speciale pentru emiterea/vizarea acordului de funcționare și înregistrarea orarelor de funcționare a unităților comerciale și Alte taxe speciale în regim de urgență, Anexa nr.4 și Anexa nr.5 care fac parte integrantă din prezenta; Art.21 Sancțiuni și contravenții , conform art.493, alin.(2), lit.a)și lit. b), din Legea nr.227/2015 privind Codul fisca,pentru cazurile de încălcare /nerespectare a legislației fiscale sunt detaliate în Anexa nr.6 și Anexa nr.7 și Anexa nr.8 care fac parte integrantă din prezenta; Art.22Pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri, terenuri și mijloace de transport datorat pentru întregul an de către contribuabil, până la data de 31 martie a anului respectiv, se acordă o bonificație de până la 10%, stabilită prin hotărâre de consiliu local.(conform art.462 alin(2), art.467 alin.(2) și art. 472 alin.(2) din Legea nr.227/2015- privind codul fiscal),potrivit Cap.XII, Art.23 Se aprobă Procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirea folosită ca domiciliu, terenul aferent aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 2 lit. c)-f) si j) din Legea nr.168/2020 pentru recunoaşterea meritelor personalului armatei participant la acţiuni militare şi acordarea unor drepturi acestuia şi urmaşilor celui decedat; cf art 456 alin(1) lit p. si art 464 alin (1) lit u. din Legea nr. 227/2015-privind codul fiscal, Anexa nr.9 și Anexa nr.9.1 care fac parte integrantă din prezenta; Art.24 Se aprobă Procedura de acordare a facilităților la plata impozitului pentru clădirile, terenurile și un singur mijloc de transport la alegerea contribuabilului aflate în proprietatea sau coproprietatea veteranilor de razboi, a văduvelor de razboi și a văduvelor necăsătorite ale veteranilor de razboi, Anexa nr.10 și Anexa nr.10.1 care fac parte integrantă din prezenta; Art.25 Se aprobă Procedura de acordare a facilităților la plata impozitului pentru clădirea folosită ca domiciliu, terenul aferent acesteia și un singur mijloc de transport la alegerea contribuabilului aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art.1 al Decretului Lege nr.118/1990, republicat, cu modificările și completările ulterioare, Anexa nr.11 și Anexa nr.11.1 care fac parte integrantă din prezenta; Art.26 Se aprobă Procedura de acordare a facilităților la plata impozitului pentru clădirea folosită ca domiciliu, terenul aferent acesteia și un singur mijloc de transport la alegere aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor cu handicap grav sau accentuat și a persoanelor încadrate în gradul I de invaliditate, respectiv a reprezentanților legali ai minorilor cu handicap grav sau accentuat și ai minorilor încadrați în gradul I de invaliditate, Anexa nr.12 și Anexa nr.12.1 care fac parte integrantă din prezenta; Art.27 Se aprobă Procedura de acordare a facilităților la plata impozitului pentru un singur mijloc de transport aflat în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art.3,alin(1),lit.b) și art.4, alin.(1) din Legea nr.341/2004,Anexa nr.13 și Anexa nr.13.1 care fac parte integrantă din prezenta; Art.28 Se aprobă Procedura de acordare a facilităților la plata impozitului pentru clădirile și terenurile afectate de calamități naturale, reglementate de art.456 alin.(2), lit.i) din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal, Anexa nr.14, Anexa nr.14.1 și Anexa nr.14.2 care fac parte integrantă din prezenta; Art.29 Se aprobă Procedura de acordare a facilităților la plata impozitului pentru clădirea și terenul folosite ca domiciliu prevăzute în Legea recunoștinței pentru victoria Revoluției Române din Decembrie 1989 și pentru revolta muncitorească anticomunistă de la Brașov din Noiembrie 1987 nr.341/2004, cu modificările și completările ulterioare, Anexa nr.15 și Anexa nr.15.1 care fac parte integrantă din prezenta; Art.30 Se aprobă Procedura de acordare a facilităților la plata impozitului pentru mijloacele de transport folosite exclusiv pentru transportul stupilor în pastoral, aflat în proprietatea sau coproprietaea contribuabilului, Anexa nr.16 și Anexa nr.16.1 care fac parte integrantă din prezenta; Art.31 Aprobarea regulamentului de stabilire a procedurii de adoptarea a taxelor speciale și domeniile în care se pot institui, Anexa nr.17 care face parte integrantă din prezenta. Art.32 Aprobarea criteriilor de stabilire a cotelor adiționale prevăzute la art. 489 din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal, după cum urmează: ▪ Necesitatea păstrării, în general a unui nivel al fiscalității locale comparabil cu anii anteriori în vederea asigurării caracterului predictibil al impozitelor și taxelor locale, politică publică asumată de comună în ultimii ani, ▪ Necesitatea asigurării de servicii publice de calitate pentru locuitorii comunei Paleu, ▪ Alte criterii având la bază considerente de natură economică, socială, determinate de necesitățile bugetului local. Art.33 Anexele nr.1-17 fac parte din prezenta. Art.34 Operațiunea de stabilire a sumelor datorate bugetului locale se face prin rotunjire la nivel de leu, fără subdiviziuni, prin reducere când fracţiunile în bani sunt mai mici de 50 de bani şi prin majorare când fracţiunile în bani sunt de 50 de bani sau mai mari, aplicându-se regulile de rotunjire prevăzute în titlul IX punctul 11 lit.n) din Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal aprobate prin H.G. nr. 1/2016 , cu modificările și completările ulterioare. Art.35- Prezenta hotărâre se va comunica cu: -Instituția Prefectului-Județul Bihor -compartiment financiar-contabil -site ul primăriei Paleu -La dosar PREȘEDINTE DE ȘEDINȚĂ, CSARNAI ATTILA Contrasemnează pentru legalitate, SECRETAR GENERAL AL COMUNEI PALEU, IAKOB VILMA  [...]