HCL 43/2019 Paleu adoptată

Intern ROMÂNIA JUDETUL BIHOR COMUNA PALEU CONSILIUL LOCAL HOTARAREA NR. 43 DIN 27.06.2019 privind modificarea , începând cu anul fiscal 2020, a nivelului valorilor impozabile, impozitelor, taxelor și a altor asimilate acestora , precum și a amenzilor prevăzute de Legea nr.227/2015 privind Codul Fiscal Luând în considerare unul dintre scopurile asigurării autonomiei locale care are la bază dreptul să instituie şi să perceapă impozite şi taxe locale, pe fondul constituirii de resurse financiare pentru finanțarea activităţilor stabilite în competența acestor autorități, Ținând seama de necesităţile de realizare a veniturilor proprii ale bugetului local pentru anul 2020 în scopul asigurării finanţării cheltuielilor publice locale, pe de o parte, precum şi de condiţiile locale specifice zonei, pe de altă parte, Având în vedere temeiurile juridice, respectiv prevederile: = Ant,49] alin(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, care prevede faptul ca, în cazul oricarui impozit sau oricarei taxe locale, care constă într-o anumită suma de lei sau care este stabilită pe baza unei anumite sume în lei, sumele respective se indexează anual „până la data de 30 aprilie ținând cont de rata inflaţiei pentru anul fiscal anterior, comunicată pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice şi Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administratiei Publice, = Sumele indexate contorm art. 491, alin (1) din Legea nr.227/2015 privind Codul Fiscal se aprobă prin hotărâre a Consiliului Local şi se aplică în anul fiscal următor, = Potrivit datelor publicate pe site-ul Ministerului Finantelor —pentru indexarea impozitelor şi taxelor locale aferente anului 2020, consiliile vor utiliza rata inflaţiei de 4,6% . Tinand cont ca in anul 2019 nu s-a aplicat indexarea de 1,3% pentru calculul impozitului afereni anului 2019 , in anul 2020 se va lua in calcul si aceasta rata a inflatiei la determinarea impozitelor si taxelor locale, * art. 56, art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) şi (2) şi art. 139 alin. (2) din Constituţia României, republicată; = art. 4 şi art. 9 paragratul 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratilicată prin Legea nr. 199/1997; = art. 7 alin. (2) din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare; = art. 27, art. 36 alin. (1), alin. (2) lit. b) şi alin. (4) lit. c), art. 45 din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; = art. Salin. (1) lit. a) şialin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art. 27, art. 30 şi ar, 76'alin. (2) şi (3) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; z = art, Î, art. 2 alin. (1) lit, h), precum şi pe cele ale titlului IX din Legea nr, privindCodul fiscal, cu completărileulterioare; Intern Ordonanţei de urgență a Guvemului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările şi completările ulterioare; art. 344 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură liscală: Ordonanţei Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 98/2009, cu modificările şi completările ulterioare; art. 19 şi art. 20 din Ordonanţa Guvernului nr. 71/2002 privind organizarea și funcţionarea serviciilor publice de administrare a domeniului public şi privat de interes local, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 3/2003, cu modificările ulterioare: art. 18 alin. (5) din Legea nr. 333/2003 privind paza obiectivelor, bunurilor, valorilor şi protecția persoanelor, republicată, cu completările ulterioare; art. 25 lit. d) din Legea nr. 481/2004 privind protecția civilă, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; art. | alin. (4) lit. 1), art. 8 alin. (3) lit. j), art. 43 alin. (7) şi art. 44 alin. (2) lit. d) din Legea serviciilor comunitare de utilități publice nr. 51/2006, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; art. 10 lit. g) şi art. 34 alin. (2) și (3) din Legea serviciului de iluminat public nr. 230/2006; art, 14 lit. £) din Legea serviciului de alimentare cu apă și de canalizare nr. 241/2006, republicată; art. 5 din Legea cadastrului şi publicităţii imobiliare nr. 771996, republicată, cu modificările şi completările ulterioare: art, 6 lit. b) din Ordonanţa Guvernului nr. 99/2000 privind comercializarea produselor şi serviciilor de piaţă, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; art. 2 şi 3 din Ordonanța Guvernului nr. 13/2001 privind înființarea, organizarea şi funcţionarea serviciilor comunitare pentru cadastru şi agricultură, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 39/2002; art. 14 din Ordonanţa Guvernului nr. 21/2002 privind gospodărirea localităților urbane și rurale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 515/2002; Normelor tehnice de completare a registrului agricol pentru perioada 2015-2019, aprobate prin Ordinul comun al ministrului agriculturii şi dezvoltării rurale, ministrului dezvoltării regionale şi administrației publice, ministrului finanțelor publice şi preşedintelui Institutul Naţional de Statistică nr. 734/480/1003/3727/2015; art, | şi 2 din Legea nr, 196/29,09.2017 pentru modificarea art. 465 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, publicată în Monitorul Oficial la nr. 778/2.10.2017; art. 94 şi 95 din Legea nr. 209/3.11.2017 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal Hotărârea Consiliului Local nr. 120/21.12.2018 privind stabilirea impozitelor si taxelor locale, pe anul 2019 In temeiul prevederilor art.45 alin. (1) şialin. (2) lit. c) şi celor ale art. 115 alin.(1) lit. b) din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, Intern Văzand Avizul comisiei de specialitate, In temeiul prevederilor art.45 alin. (|) şialin. (2) lit. c) şi celor ale art. 115 alin.(1) lit, b) din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, CONSILIUL LOCAL AL COMUNEI PALEU HOTARAȘTE Cu $ voturi „pentru, si 1 vot „abtineri,, Art.1 Nivelurile stabilite în sume fixe precum şi cuantumul valorilor impozabile care sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale pentru anul 2020, constituind Anexa nr.1, care tace parte integrantă din prezenta, Art.2 Impozitul/taxa pe clădiri în cazul clădirilor rezidenţiale şi clădiri-anexă deţinute pe personae fizice se stabileşte la 0,1% asupra valorii impozabile, potrivit Amexei nr.l.pag 7-8 (cotă prevazută la art. 457.alinţ 1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal. ): Art.3 Impozitul/taxa pe clădiri în cazul clădirilor nerezidențiale deținute pe personae fizice se stabileşte la 1,3% asupra valorii impozabile, potrivit Anexei nr.Ipag 9. (cotă prevazulă la art. 458, alinț Ij-alinț4) din Legeu nr.227/2015 privind Codul fiscal); Art.4 Impozitul/taxa pe clădiri în cazul clădirilor mixte deţinute pe personae fizice se stabileşte potrivit Anexei nr.lpag 10.(coră prevazută la art.459, din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal ): Art.5 Impozitul/taxa pe clădiri în cazul clădirilor rezidențiale deținute pe personae juridice se stabileşte la 0,2% asupra valorii impozabile a clădirii, potrivit Anexei nr.7 pag 11.(cotă prevazută la art.460.alinți )din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Art.6 Impozitul/taxa pe clădiri în cazul clădirilor nerezidențiale deţinute pe personae juridice se stabileşte la 1,3% asupra valorii impozabile a clădirii, potrivit Anexei nr./,pag 12.(cată prevazută la art.460,alin(2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal.), Art.7 Impozitul/taxa pe clădiri în cazul clădirilor nerezidenţiale deţinute pe persone Juridice se stabileşte la 5% asupra valorii impozabile a clădirii, potrivit Anexei nr./,pag 12 în cazul în care valoarea impozabilă nu a fost actualizată în ultimii 3 ani anteriori anului de reterintă. (cotă prevazută la art.460,alin(5) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Art.8 Impozitul/taxa pe clădiri în cazul clădirilor nerezidenţiale deținute pe personae juridice utilizate pentru activități din domeniul agricol se stabilește la 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii, potrivit Anexei nr. I,pag 12.(cotă prevazută la art. 460,alin(3) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal ); Art.9 Impozitul/taxa pe clădiri în cazul clădirilor mixte deţinute pe persoane juridice se stabileşte potrivit Anexei nr.lpag 73.(cotă prevazută la art. 460,alin(4), din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal ); Art.10 Impozitul/taxa pe terenurile amplasate in intravilan înregistrat în registrul agricol la categoria de folosinţă terenuri cu construcții se stabileşte prin înmulțirea suprafeţei terenului , exprimată în hectare , cu suma de 1032 lei/ha in cazul persoanelor juridice si suma de 953 lei/ha în cazul persoanelor fizice,(conform art 465 alin(2) din Legea nr227/2015 privind codul fiscal), potrivit Anexei nr.I,pag 14; Art.l1 Impozitul /taxa pe terenurile amplasate in intravilan „înregistrat în registrul agricol la altă categoria de folosință decât cea de terenuri, cu construcții, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeței terenului, exprimată în hectare, cu suma__ corespunzătoare prevăzută în tabel conform alin(4) din art „465, iar acest rezultat se inmultesie 2 Intern cu coeficientul de corectie corespunzator prevazut la alin. (5) din art. 405/conform art. 465 alin(3) din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal), potrivit Anexei nr. pag. 15; Art.12 Impozitul ftaxa pe terenurile amplasate in extravilan „ se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în tabel conform alin(7) din art 465, iar acest rezultat se inmulteste cu coeficientul de corectie corespunzator prevazut la alin. (6) din art. 457 (conform art. 465 alin(7) din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal). potrivit Anexei nr.1 pag.16; Art.13 Impozitul pe mijloace de transport datorate de persoane fizice si juridice sunt stabilite în sume fixe în tabloul cuprinzând impozitele, taxele şi taxele locale pentru anul 2020, (conform art. 468-472 din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal) „constituind Anexa nr.] pag 17-21, -care tace parte integrantă din prezenta; Art.14 În cazul mijoacelor de transport hibride impozitul se reduce cu 50% conform hotărârii consiliului local/Art.470 „alinț3) —Legea nr.227/2015 privind codul fiscal) potrivit Anexei nr.1 pag 17; Art.15 Taxa pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi autorizaţiilor în sume fixe si cuantumul valorilor impozabile sunt cuprinse în tabloul cuprinzând impozitele, taxele şi taxele locale pentru anul 2020, (conform art. 474 din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal) „constituind Anexa nr.1] pag 22-24, -care tace parte integrantă din prezenta; Art.16 Taxa pentru eliberarea autorizaţiilor pentru desfaşurarea unor activități sunt cuprinse în tabloul cuprinzând impozitele, taxele şi taxele locale pentru anul 2020, (conform art. 475 alinț1)-alin(5) din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal),constituind Anexa ur. pag 25, care face parte integrantă din prezenta; Art.17 Taxa pentru afișaj în scop de reclamă şi publicitate sunt cuprinse în tabloul cuprinzând impozitele, taxele și taxele locale pentru anul 2020, /conform art.478 alin(1)- alin(5) din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal) „constituind Anexa nr.1 pag 26, care face parte integrantă din prezenta; Art.18 Cotele pentru determinarea impoziul pe spectacole sunt cuprinse în tabloul cuprinzând impozitele, taxele și taxele locale pentru anul 2020, (conform art. 481 alin(2) din Legea nr 227/2015 privind codul fiscal) „constituind Anexa nr.1] pag 27, care face parte integrantă din prezenta; Art.19 Taxele aferente activităţii de stare civilă si alte taxe locale conform art.486 din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal sunt cuprinse in Anexa nr.2, pag.28- care tace parte integrantă din prezenta; Art.20 Nivelul si modalitatea de aplicare a taxelor speciale pentru emiterea în regim de urgență a certificatelor de urbanism, a autorizaţiilor de construire/desființare, a autorizaţiilor de luare în folosință şi /sau adeverinţelor de notare sau radiere sunt stabilete in Anexa nr.3 , pag.29- pecum şi la Cap. X- Taxele speciale pentru emiterea/vizarea acordului de functionare si înregistrarea orarelor de funcționare a unităților comerciale si Alte taxe speciale in regim de urgenţă, Anexa nr.4 si anexa nr.5, pag.30; Art.21 Sancțiuni şi contarvenţii, conform art.493, alin(2), lit. a) şi lit. b), din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, pentru cazurile de încălcare/nerespectare a legislației fiscale sunt detaliate în Anexa nr.6 „Anexa nr.7 şi Anexa nr.8 „pag.31- care face parte integrantă din prezenta; Art.22 Majorarea impozitului pe teren cu până la 500% pentru terenurile agricole nelucrate timp de 2 ani .(conform art. 489 alin(4), din Legea nr.227/2015- privind codul fiscal) şi majorarea impozitului pe clădiri şi impozitului pe teren cu până la 500% pentru clădirile și terenurile neîngrijite, situate în intravilan (conform art. 489 alin(5), din Legea nr.227/2015- privind codul fiscal), potrivit Cap. XII și Cap. XIII pag.32-33; Art.23 Pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri, terenuri si mijle transport datorat pentru întregul an de către contribuabil, până la data de 3! martie/4 a anului - 4 AN Intern respectiv, se acordă o bonificaţie de până la 10%, stabilită prin hotărâre de consiliul local. (conform art. 462 alin(2), art.467 alint2) şi art.472 alin(2) din Legea nr.227/2015- privind codul fiscal), potrivit Cap.XIV,pag.34 Art.24 Se aprobă Procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirea folosită ca domiciliu, terenul aferent şi/sau alte clădiri / terenuri aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 2 lit. a), c)-e) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr, 82/2006 pentru recunoaşterea meritelor personalului armatei participant la acțiuni militare şi acordarea unor drepturi acestuia şi urmaşilor celui decedat, aprobată cu modificări prin Legea nr. 111/2007, cu modificările și completările ulterioare; pag,36-Anexa nr.9 si anexa nr.9. I,care [ace parte integrantă din prezenta; Art.25 Procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirile, terenurile şi un singur mijloc de transport la alegerea contribuabilului aflate în proprietatea sau coproprietatea veteranilor de război, a văduvelor de război şi a văduvelor nerecăsătorite ale veteranilor de război , pag,37 -Anexa nr.10 si anexa nr. 10. 1,care face parte integrantă din prezenta; Art.26 Procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirea folosită ca domiciliu, terenul aterent acesteia şi un singur mijloc de transport la alegerea contribuabilului aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. | al Decretuluilege nr. 118/1990, republicat, cu modificările şi completările ulterioare , pag,38- Anexu nr.1] si anexa nr.11.1, care face parte integrantă din prezenta; Art.27 Procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirea folosită ca domiciliu, terenul aferent şi un singur mijloc de transport la alegere aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor cu handicap grav sau accentuat şi a persoanelor încadrate în gradul | de invaliditate, respectiv a reprezentanţilor legali ai minorilor cu handicap grav sau accentuat şi ai minorilor încadraţi în gradul | de invaliditate , pag,39- Anexa nr.12 si anexa nr.12.1, care tace parte integrantă din prezenta; Art.28 Procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru un singur mijloc de transport aflat în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. b) și art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, pag,40- Anexa nr.13 si anexa nr. 13.1, care face parte integrantă din prezenta; Art.29 Procedura de acordare u facilităţilor la plata impozitului pentru clădirile şi terenurile afectate de calamităţi naturale, reglementate de art. 456 alin.(2), lit (î) din Legea nr 22702015 privind Codul fiscal. pag,41- Anexa nr.14 si anexa nr.14.1, care lace parte integrantă din prezenta; Art.30 Procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirea şi terenul folosite ca domiciliu prevăzute în Legea recunoştinței pentru victoria Revoluţiei Române din Decembrie 1989 şi pentru revolta muncitorească anticomunistă de la Braşov din noiembrie 1987 nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare, pag.42 Anexa nr. 15 si anexa nr.15.1, care tace parte integrantă din prezenta: Art.31 Aprobarea criteriilor de stabilire a cotelor adiționale prevăzuta la art. 489 din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal „ după cum urmează: = Necesitatea păstrării „în general a unui nivel al fiscalităţii locale comparabil cu anii anteriori în vederea asigurării caracterului predictibil al impozitelor şi taxelor locale,politică publică asumată de comună în ultimii ani, = Necesitatea asigurării de servicii publice de calitate pentru locuitorii comunei Paleu, « Alte criterii având la bază considerente de natură cconomică, soci determinate de necesitățile bugetului local. Intern Art.32 Aprobarea regulamentului de stabilirea a procedurii de adoptare a taxelor speciale şi domeniile în care se pot institui, potrivit Anexei nr.16, pag 43, care tace parte integrantă din prezenta: Art.33 Anexele nr.1-16 tac parte din prezenta, Art.34 Cu ducerea la îndeplinire a prezentei hotărâri se încredințează compartimentului contabilitate-taxe si impozite locale din cadrul aparatului primarului, Art.35- Prezenta hotarare se va comunica cu: -Institutia Prefectului Judetului Bihor - prin afișare pe site/ul primariei Paleu si la avizier - birou contabilitate —taxe şi impozite locale -cei interesati -primar -la dosar PREȘEDINTE DE ȘEDINȚĂ Contrasemnează pentru legalitate, PETRI ZOLTAN GYULA SECRETARUL COMUNEI Jur. lakob Vilma Ji Vilma lakob Intern Anexa nr. TABLOUL CUPRINZÂND VALORILE IMPOZABILE, IMPOZITELE ȘI TAXELE LOCALE, ALTE TAXE ASIMILATE ACESTORA, PRECUM ŞI AMENZILE APLICABILE DE COMUNA PALEU ÎN ANUL FISCAL 2020 CAPITOLUL I-Impozitul si taxa pu eladiri(art455-462 din Legea nr 227/2015) Valorile impozubile în cazul clădirilor REZIDENŢIALE deținute de PERSOANE FIZICE (Ar1.457- Legea nr.227/2015 privind codul fiscal). Impozitul/ taxa pe clădiri în cazul clădirilor rezidentiale se calculează prin aplicarea unei cote de 0,1% asupra valorii impozabile, Conform art. 457, alin (1) din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal. Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmultirea supraletei construite desfășurată a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare , exprimată în lei/mp, din tabelul următor: Tipul clădirii Nivelurile aplicabile în anul 2020 Valoarea impozabilă - lei/m? Cu instalatii de | fara instalatii de apa, apa, canalizare, canalizare, electrice si electrice incalzire si incalzire (conditii cumulative) A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi 1060 636 exteriari din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră 318 22 naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice ahe materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimie C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi 212 185 exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic D. Cladire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră 132 79 naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau _ chimic E. În cazul contribuabilului care deţine la aceeași adresă, încăperi amplasate | 75% din suma care s-ar aplica clădirii la subsol, la demis [...]