HCL 109/2023 Paleu adoptată

ROMANIA JUDEȚUL BIHOR COMUNA PALEU CONSILIUL LOCAL OTĂ EAur. i privind modificarea , începând cu anul fiscal 2024, a nivelului valorilor impozabile, impozitelor, taxelor şi a altor asimilate acestora , precum şi a amenzilor prevăzute de Legea nr.227/2015 privind Codul Fiscal şi actualizarea acestora cu rata inflaţiei de 13.8% Având în vedere raportul de specialitate cu nr.3765 din data de 17.03.2023 referatul de aprobare cu nir.3764 din data de 17.03.2023 şi proiectul de hntărăre cu nr.3776 din data de 17.03.2023. Ținând seama de necesităţile de realizare a veniturilor proprii ale bugetului local pentru anul 2024 în scopul asigurării finanţării cheltuielilor publice locale, pe de e parte, precum şi de condiţiile locale specifice zonei, pe de altă parte, Având în vedere temeiurile juridice, respectiv prevederile: > Titlul 1X Impozite si taxe locale din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completările ulterioare; > Norme Metodologice din 06 ianuarie 2016 de aplicare a Legii nr.227/2015 privind codul fistal; > Ant 491 alin(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, cate prevede faptul că, în cazul oricarui impozit sau oricarel taxe locale, care constă într-o anumită suma de lei sau care este stabilită pe baza unei anumite sume în lei, sumele respective se indexează anual „până la data de 30 aprilie ţinând cont de rata inflaţiei pentru anul fiscal anterior, comunicată pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice și Ministerului Dezvoltării Regionale și Administratiei Publice. > Sumele indexate conform art. 491, alin (1) din Legea nr.227/2015 privind Codul Fiscal se aprobă prin hotărâre a Consiliului Local şi se aplică în anul fiscal următor, > Potrivit datelor publicate pe site-ul Ministerului Finantelor —pentru indexarea impozitelor şi taxelor locale aferente anului 2024, consiliile locale vor utiliza la determinarea impozitelor si taxelor locale rata inflaţiei de 13.8% aferentă anului 2022,(hrtps;//dpfbl.marap.rvrata_ inflatiei him). >an, 489, alin. (1), alin.(2) , alin(3) si alin(4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completările ulterioare-majorarea impozitelor şi taxelor locale de consiliile locale cu cote adiționale care nu pot fi mal mari de 50% față de nivelurile maxime stabilire prin Legea nr.227/2015 privind codul fiscal și art 484 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, pentru stabilirea taxelor speciale ținând cont de Legea nr.273/2006 privind finanțele publice locale şi Legea nr.52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică locală. * art. 36, art. 120 alin, (1), art. 121 alin. (1) şi (2) şi ant. 139 alin. (2) din Constituţia României, republicată; > art. 4 şi anl. 9 paragraful 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la +5 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr, 199/1997; > ant, 7? alin. (2) din Legea ar. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioara; > art. 5 alin. (1) Et, a) şialin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin, (1) lit. b), art, 27, art. 30 şi art, 76'alin. (2) şi (3) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu moditicările și completările ulterioare „coroborat cu art.484 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completările ulterioare; > Ordonanţei de uruență a Guvemului nr. 80/2013 privind taxele judiciare da timbru, cu modificările și completările ulerioare; > art. 344 din Legea ni. 207/2015 privind Cotlul de procedură fiscală; > Ordonanței Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 98/2009, cu modificările şi completările ulterioare; > art. 19 şi art. 20 din Ordonanţa Guvernului nr. 74/2002 privind organizarea și funcţionarea serviciilor publice de administrare a domeniului public şi privat de interes local, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 3/2003, cu moditicările ulterioare; » art, 18 alin. (5) din Legea ar. 333/2003 privind paza obiectivelor, bunurilor, valorilor și protecţia persoanelor, republicată, cu completările ulterioare; > ant. 25 lit. d) din Legea nr, 481/2004 privind protecţia civilă, republicată, cu modificările și completările ulterioare; > an. 1 alin. (4) lit. D, art. 8 alin. (3) lit. j), art 43 alin, (7) şi art. 44 alin. (2) lit. d) din Legea serviciilor comunitare de utilități publice nr. 52/2006, republicată, cu mod.ficările și completările ulterioara; > art, 10 lit. g) și art, 34 alin. (2) şi (3) din Legea serviciului de iluminat public nr. 230/2098; > ant. 14 HL. £) din Legea serviciului de alimentare cu apă și de canalizare nr. 241/2006, republicată; > ant. 5 din Legea cadastrului și publicităţii imobiliare nr. 771996, republicată, cu modificările și completările ulterioare; > an, $ lit. b) din Ordonanţa Guvernului nr, 99/2000 privind comercializarea produselor şi serviciilor de piaţă, republicată, cu modificările și completările ulterioare; > art. 2 şi 3 din Ordonanța Guvernuiui nr. 13/2091 privind înființarea, organizarea şi funcționarea serviciilor comunitare pentru cadastru și agricultură, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 39/2002; > art. 14 din Oydonanţa Guvernului ni. 2172902 privind gospodărirea localităţilor urbane şi rurale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 515/2002; > Normelor tehnice de completare a registnilu agricol pentru perioada 2015-2015, aprobate prin Ordinul comun a] ministrului agriculturii și dezvoltării rurale, ministrului dezvaitării regianale şi administrației publice, ministrului finanșelor publice și președintelui Institutul Naţional de Statistică nr. 734/480/1003/3727/2015; > art. 1 și 2 din Legea nr. 196/29.09.2017 pentru modificarea art. 465 din Legea nr, 227/2015 privind Codul fiscal, publicată în Monitorul Oficial la nr, 778/2.10.2017: > an, 94 și 95 din Legea nr. 209/3.11.2017 pentru modificarea și completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal; , 2 > Legea nr.296 din 2020 pentru modificarea și completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal; > Hotărârea Consiliului Local nr.98 din 29.04.2022 privind stabilirea impozitelor si taxelor locala, pe anul 2023: Respectând prevederile Legi! nr.52/2003 privind tranparența decizională în administrația publică locală, republicată cu modificările şi completările ulterioare, Văzând avizul comisiei de specialitate, la temeiul prevederilor art.129 alin.(1), alin.(2) lit. b), alin.(4) lit.c), alin.(14), art.136, art, 133 alin(1), alin.(3) lit.c) , alin.(5) si art,196 alin(1), lit.a) privind Codul administrativ din 0307/2019, Consiliul Locai ai Comunei Paleu HOTĂRĂȘTE Cu voturi îl pentru”, 0 vaturi „împotrivă ” si 0 voturi „abţinere” din totatul de 13 consilieri locali în funcţie Ari Se aprobă nivelurile stabilite în sume fixe precum și cuantumul valorilor impozabile care suni prevăzute în Tabloul cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale pentru anul 2024, constituind Anexa nr.7, care face parte integrantă din prezenta. Aru2 Impozitul/(taxa pe clădiri în cazul clădirilor rezidențiale şi clădiri-anexă deținute de persoane fizice se stabileşte la 0,13% asupra valorii impozabile, potrivit Anexei nr.2,pag.7-8 (cotă prevăzută ia art.457, alin(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal.); Art.3 Impozitul/taxa pe clădiri în cazul clădirilor nerezidenţiale deţinute de persoane fizice se stabileşte la 1,10% asupra valorii impozabile, potrivit Anexei nr.1,pag5.(cotă prevăzută la art.458, alin(1)-alin(4) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Ar.4 impozitulitaxa pe clădiri în cazul clădirilor mixte deţinute de persoane fizice se stabileşte potrivi! Anexei nr.l,pag.9(cotă prevăzută la art.459, din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Art.5 Iimpozitul/taxa pe clădiri în cazul clădirilor rezidenţiale daținnte de persoane juridice se stabilește la 0,2% asupra valorii impozabile a clădirii, potrivit Anexei nr.1,pag.1O(cotă prevăzută la art.450,alin(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Arc impozitul/taxa pe clădiri în cazul clădirilor nerezidențiale deţinute de persoane juridice se stabileşte la 1,20% asupra valorii impozabile a clădirii, potrivit Anexei nr.1,pag.11(cotă prevăzută la art.460,alin(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Art? Impozitul/taxa pe clădiri în cazul clădirilor nerezidenţiale deţinute de persoane juridice se stabileşte la 5% asupra valorii impozabile a clădirii, potrivit Anexei nr.1,pag.11 în cazul în care valoarea impozabilă nu a fost actualizată în ultimii 5 ani anteriori anului de referință, (cotă prevăzută la art.460,alin(8) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Art.8 Impoziru/taxa pe clădiri în cazul clădirilor nerezidenţiale deţinute de persoane juridice utilizate pentru activități din domeniul agricol se stabilește la 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii, potrivit Anexei nrJ,pag.I(cotă prevăzută la art.460,alin(3) din Legea nr.227/2015 privind Codu! fiscal); Art.9 Impozitulttaxa pe clădiri în cazul clădirilor mixte deținute de persoane juridice se stabileşte potrivit Anexei nr.4,pag.Il(cotă prevăzută la art.460,alin(4) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Art LO Impozirul/taxa pe terenurile amplasate în intravilan înregistrat în registrul agricol la categoria de folosință terenuri cu cobstrucii se stabileşte prin înmulțirea suprafeței terenului, exprimată în hectare, cu suma de 1071 lei/ha în cazul persoanelor juridice şi suma de 989 Jet/ha în cazul persoanelor fizice potrivit Anexei nr.t,pag.12 (conform art.465 alin.(2) din Legea nr.227/2015 privind Cadu! fiscal); 3 ArcLi Impozitul/taxa pe terenurile amplasate în intravilan înregistrat în registrul agricol la altă categorie de foloşință decâ! cea de terenuri cu construcţii , impozilul/taxa pa taren se stabilește prin înmulţirea suprafeței terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în tabel conform alin(4) din art.465, iar acest rezultat se înmulțește cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut ia alin.(5) din art.465 pouivit Anexei nr.1,pag.13 (conform art.455 alin,(3) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Se stabileşte o cotă adițională de 30% pentru această categoria de terenuri. Art.12 Impozitul/taxa pe ierenurile amplasate în extravilan , impozitul/taxa pe teren şe stabileşte prin înmulțirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul conform alin.(7) din art.4$5, iar acest rezultat se înmulțeşte cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzul la alin.(6) din art.457 potrivit Anexei nr.1,pag.14-15 (conform art.465 alin.(7) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Se stabilește o cotă adițională de 30% pentru aceaștă cațepurie de terenuri. Art,13 Impozitul pe mijloace de transport datorate de persoane fizice și juridice sunt stabilite în sume fixe în tabloul cuprinzând impozitele „ taxele şi taxele locale pentru anul 2024 (conform art.468-472 din Legea nr.227/2015 privind Codui fiscal) potrivit Anexei nr.1,pag. 15-17 care face parte Integrantă din prezenta. Se stabiieşte o cotă adițională de 15% pentru vehicule înmatriculate, vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică evidențiată şi în cazul oricăror remorci, semiremorci sau rulote. Art.14 impozitul pe mijloace de transport hibride datorate de persoane fizice și juridice se reduce cu 50% conform hotărârii consiliului local ( art.470, aiin.(3) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal), potrivit Anexei nr.1,pag.16. Art.i5 Taxa pentru eliberarea certificatelor , avizelor și autorizaţiilor în sume fixe şi cuantumul valorilor impozabile sunt cuprinse în tabloul cuprinzând impozitele, taxele şi taxele locale pentru anul 2023( art.474, din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal), potrivit Anexei nr.1,pag.18-20 care face parte integrantă din prezenta; Se stabileşte a cotă adițională de 50% pentra taxa de avizare certificat de urbanism și cota de 45% pentru taxa certificat de nomenclatură stradală. Art.16 Taxa pentru eliberarea autorizaţiilor pentru desfăşurarea unor activităţi sunt cuprinse în tabloul cuprinzând impozitele, taxele și taxele locate pentru anul 2023 art,475,alin.(1)-alin.(5) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal), potrivit Anexei nr.1,pag.21-22 care face parte integrantă din prezenta; Anul? Taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate sunt cuprinse în tabloul cuprinzând impozitele, taxele şi taxele locale pentru anul 2024( art.478,alin.(1)-alin.(5) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal), potrivit Anexei nr.1,pag.22 care face paite integrantă din prezenta; Aula Cotele pentu determinarea impozitului pe spectacole sunt cuprinse în tabloul cuprinzând impozitele, taxele și taxele locale pentru anul 2024( arz.481,alin.(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal), potrivit Anexei nr.1,pag.22 care face parte integrantă din prezenta; Ar1.19 Taxele aferenre activităţii de stare civilă și alte taxe locale /taxe speciale conform art.486 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal) sunt cuprinse în Anexa nr.2,pag.23-24 cara face parte integrantă din prezenta; Art.20 Nivelut și modalitatea de aplicare a taxelor speciale pentru emiterea în regim de urgență a certificatelor de urbanism, autorizaţiilor de construire/desființare, a autorizaţiilor de iuare în folosință şi /sau adeverinţelor ue notare sau radiere sunt stabilite in Anexa.nr:3, pag.24-25 precum și la Cap. X-Taxele speciale pentru emiterea/vizarea acordului de funcționare şi înregistrarea orarelor de funcţionare a unităților comerciale și Alre taxe speciale în regim de urgenţă, Anexa nr.4 și Anexa nr.5, pag,25 care fac parte integrantă din prezenta; Art.21 Sancţiuni şi contravenţii , conform art,493, alin.(2), iit.a)şi lit, b), din Legea nr.227/2015 privind Codul fisca,pentru cazurile de încălcare /nerespectare a legislaţiei fiscale sunt detaliate în Anexa nr.6 şi Anexa nr.7 și Anexa nr.8. pag.26 care fac parte integrantă din prezenta; 4 a Art.22Pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri, terenuri şi mijloace de transport datorat pentru întregul an de către contribuabil, până ia data de 31 martie a anului respectiv, se acordă o bonificaţie de până la î0%, stabilită priv hotărâre de consiliu local.(oonform ar1.4682 alin(2), art.467 alin.(2) şi art, 472 alin.(2) din Legea nr.227/2015. privind codul fiscal),potrivit Cap.XII, pag.27; Art.23 Se aprobă Procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirea folosită ca domiciliu, terenul aferent aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 2 lil. c)-f) și j) din Legea nr.168/2020 pentru recunoaşterea meritelor personalului armatei participant la acţiuni militare şi acordarea unor drepturi acestuia și urmaşilor celui decedat; cf art 456 atin(i) lit p. si art 464 alin (1) lit u. din Legea nr. 227/2015-privind codul fiscal „pag,29 Anexa nr.9 și Anexa nr.9.1 care fac parte integrantă din prezenta; Art.24 Se aprobă Procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirile, terenurile și un singur mijloc de tanspon la alegerea comribuabilului aflate în proprietatea sau coproprietatea veteranilor de razboi, a văduvelor de razboi și a văduvelor necăsătorite ale veteranilor de razboi, pag.30 Anexa nr.10 și Anexa nr.10,1 care fac parte integrantă din prezenta; Art.25 Se aprobă Procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirea folosită ca domiciliu, terenul aferent acesteța şi un singur mijloc de transport la alegerea contribuabilului aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanalor prevăzute ia a. a! Decrentlui Lege nr.118/1990, republicat, cu modificările și completările ulterioara, pag.21 Anexa nril și Anexa nr.11.1 care fac parte integrantă din prezenta; Art.26 Se aprobă Procedura de acordare a facţlităţiior la plata impozitului pentru clădirea folosită ca domiciliu, terenul aferent acesteia și un singur mijloc de transport la alegere aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor cu handicap grav san accentuat şi & persoanelor încadrate în gradul [ de invaliditate, respectiv a reprezentanţilor legali ai minarilor cu handicap grav său accentuat şi ai minorilor încadraţi în gradul | de invaliditate, pag, 32 Anexa nr.12 și Anexa nr.12.1 care fac parte integrantă din prezenta; Art.27 Se aprobă Procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru un singur mijloc de wansparţ afla în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art.3,atin(!) lit.b) şi ant.4, alin.(1) din Legea nr.341/2004, pag.33 Anexa nr.13 şi Anexa nr.13.1 care fac parte integrantă din prezenta; Art.28 Se aprobă Procedura de acordare a facilităţilor ta plata impozitului pentr clădirile și terenurile afectate de calamităţi naturale, reglementate de art.456 alin.(2), iii) din Legea nr,227/2015 privind codul fiscal, pag.34-35 Anexa nr.14, Anexa nr.14.2 și Anexa nr.14,2 care fac parte integrantă din prezenta; Art.29 Se aprobă Procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirea şi terenul folosite ca domiciliu prevăzute în Legea tecunoştinței pentru victoria Revoluţiei Române di Decembrie 1989 și pentru revolta muncitorească anticomunistă de la Braşov din Noiembrie 1987 nr.341/2004, cu modificările și completările ulterioare, pag36, Anexa nr.15 şi Anexa nr.15.1 care fat parte integrantă din prezenta; Art.30 Se aprobă Procedura de acordare a facilităţilor ia plata impozitului penuru rnijloacele de transport foloşite exclusiv pentru transportul stupilor în pastoral, aflat în proprietatea sau coproprietaea contribuabilului, pag.37 Anexa nr.16 şi Anexa nr.16.1 care fac parte integrantă din prezenta; Art.31 Aprobarea regulamentului de ștahilive a procetiurii de adoptarea a taxelor speciale şi domeniile în care se pot institui, pag.38 Anexa nr,17 care face parte integrantă din prezenta, Ar1.32 Aprobarea criteriilor de şiabilire a cotelor adiționale prevăzure la art. 483 din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal, după cum urmează: » Necesitatea păstrării, în general a unui olvel al fiscalității locale comparabil cu anii anteriori în vederea asigurării caracterului predictibil al impozitelor și taxelor locale, politică publică asumată de comună în ultimii ani, = Necesitatea asigurării de servicii publice de calitate pentru locuitorii comunei Paieu, = Alte criterii având la bază considerente de natură economică, socială, determinate de necesităţile bugetului local, Art.33 Anexele nr.1-17 fac parte din prezenta, Art.34 Operaţiunea de stabilire a sumelor datorate bugetului locale se face prin rotunjire la nivel de leu, fără subdiviziuni, prin reducere când fracţiunile în bani sunt mai mici de 50 de bani şi prih majorare când fracţiunile în bani sunt de 50 de bani sau mai mari, aplicându-se regulile de totunjire prevăzute în titlul IX punctul 11 lit.n) din Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal aprobate prin H.G. nr. 1/2016 , cu modificările şi completările ulterioare. Art.33 Prezenta hotărâre se va comunica cu: “Instituţia Prefectului Judetului Bihor, “primar -prin afișare pe site-ul primăriei Paleu şi la avizier, -la dosar -biroul contabilitate-taxe şi impozite locale, -cei interesaţi, PRESEDINTE DE ȘEDINȚĂ, Contrasemnează pentru legalitate, OLAH IBOLYA SECRETAR GENERAL UAT PALEU, PETRAN MIHAI Anexa nr.1 TABLOUL CUPRINZÂND VALORILE IMPOZABILE, IMPOZITELE ȘI TAXELE LOCALE, ALTE TAXE ASIMILATE ACESTORA, PRECUM ŞI AMENZILE APLICABILE DE COMUNA PALEU ÎN ANUL FISCAL 2024 CAPITOLUL 1-Ienpezitul şi taxa pa clădiri (arL455-462 din Legea nr. 227/2015) Valorile impozabile în cazul clădirilor REZIDENŢIALE deținute de PERSOANE FIZICE (Art.457- Legea nr.227/2015 privind codul fiscal). Impozitul! iaxa pe clădiri în cazul ciădiriior rezidentiale și clădiri-anexă se calculează prin aplicarea unei cote de 013% asupra valorii impozabile. Conform art. 457, alin (1) din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal . Valoarea impozabilă a clădirii, exprimat [...]