HCL 48/2020 Paleu adoptată

ROMANIA JUDEȚUL BIHOR COMUNA PALEU CONSILIUL LOCAL iN R r. 48 din 29.0; privind modificarea , începând cu anul fiscal 2021, a nivelului valorilor impozabile, impozitelor, taxelor şi a altor asimilate acestora , precum și a amenzilor prevăzute de Legea nr.227 /2015 privind Codul Fiscal cu rata inflaţiei de 3,8% Având în vedere Raportul de specialitate a compartimentului taxe si impozite nr. 3716:12,03.2020, anuntul de dezbatere publica cu nr. 4397:06,04,2020 Vazand urmatoarele prevederi legale: . Titlul IX Impozite si taxe locale din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completările ulterioare; * Narme Metodologice din 06 ianuaric 2016 de aplicare a Legii nr.227/2015 privind codul fiscal, = Arl.491 alin(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, care prevede faptul ca, în cazul oricarui impozit sau oricarei taxe locale, care constă într-o anumită suma de lei sau care este stabilită pe baza unei anumite sume în Iei, sumele respective se indexează anual „pină lu data de 30 aprilie ținând cont de rata inflaţiei pentru anul fiscal anterior, comunicată pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice şi Ministerului Dezvoltării Regionale și Administratiei Publice. = Sumele indexute conform ar, 491, alin (1) din Legea nr.227/2015 privind Codul Fiscal se aprobă prin hotărâre a Consiliului Local și se aplică în anul fiscal următor. = Potrivit datelor publicate pe site-ul Ministerului Finantelor —pentru indexarea impozitelor și taxelor locale aferente anului 2021, consiliile locale vor utiliza la determinarea impozitelor si taxelor locale rata inflației de 3.8% aferentă anului 2019hitps:idplhl mdrapro'rara_intlatiei. html). = ar 489, alin, (1), alin.(2) si alin(3) şi art.484 din Legea nr, 227/2015 privind Codul fiscal, cu mai ficarile si completările ulterioare; = art, 56. art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) și (2) şi art. 139 alin. (2) din Constituţia României, republicată; - art. 4 şi art. 9 paragraful 3 din Carla europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratiticată prin Legea nr. 199/1997; = art alin. (2) din Legea nr. 287:2009 privind Codul civil, republicată, cu maxli ficările ulteriourt: » art. 5 alin. (1) li. a) şialin. (2), art. 16 alin, (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art- 27, art, 30 şi url. 76l'alin. (2) şi (3) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare „coroborat cu art.484 din Legea nr. 227/2015 privind Cadul fiscal, cu modificarile si completărite ulterivare; * Ordonanței de urgență a Guvernului nr, 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările şi completările ulterioare: art. 344 din Legea nr. 207:2015 privind Codul de procedură fiscală; Ordonanţei Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 98/2009, cu modificările şi completările ulterioare; art. 19 şi art, 20 din Ordonanța Guvernului ne. 71/2002 privind organizarea şi funcţionarea serviciilor publice de administrare a domeniului public și privat de interes local, aprobată cu maudificări şi completări prin Legea nr. 3/2003, cu modificările ulterioare; art. 18 alin. (5) din Legea nr, 333/2003 privind pazu ubiectivelor, bunurilor, valorilor şi protecția persoanelor, republicată, cu completările ulterioare: art. 25 lit. d) din Legea nr. 481/2004 privind protecţia civilă, republicată, cu modificările și completările ulterioare; art. | alin. (4) lit. D. art. 8 alin. (3) li. î), art. 43 alin. (7) şi art. 44 alin. (2) lit. d) din Legea serviciilor comunitare de utilităti publice ne, 51/2006, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; art. 10 lit. g) și art. 34 alin, (2) şi (3) din Legea serviciului de iluminat public nr. 230/2006; an. 14 lit. f) din Legea serviciului de alimentare cu apă și de canalizare nr. 241/2006, republicată; art, $ din Legea cadastrului şi publicităţii imobiliare nr, 7/1996, republicată, cu modificările și completările ulterioare; art. 6 lit, b) din Ordonanţa Guvernului nr. 99/2000 privind comercializarea produselor și serviciilor de piuţă, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; art. 2 şi 3 din Ordonanța Guvernului nr, 1342001 privind înființarea, organizarea și funcționarea serviciilor comunitare pentru cadastru şi agricultură, aprobată cu modificări şi completări prin Legca nr. 39/2002; art. 14 din Ordonanța Guvernului nr. 212002 privind gospodărirea localităților urbane şi rurule, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr, 5152002; Normelor tehnice de completare a registrului agricol pentru perioadu 20 5-2019, aprobate prin Ordinul comun al ministrului agriculturii şi dezvoltării rurale, ministrului dezvoltării regionale şi administraţiei publice, ministrului finanțelor publice și preşedintelui Institutul Naţional de Statistică nr. 7344480/1000343727:2015; art. | şi 2 din Legea nr, 196/29.09.2017 pentru modificarea art. 465 din Legea nr. 227;2015 privind Codul fiscal, publicată în Monitorul Oficial la nr. 7782,10.2017; urt. 94 şi 95 din Legea nr. 209;3.1 1.2017 pentru modificurea şi completarea Legii nr, 227/2015 privind Codul fiscal Hotărârea Consiliului Local nr. 43 din 27.06.2019 privind stabilirea impozitelor si taxelor locale, pe anul 2020 Respectând prevederile Legii nr.52:2003 privind tranparenţa decizională în administratia publică locală, republicată cu modificările şi completările ulterioare, Vazând avizul comisiei de specialitate, In temeiul prevederilor art.129 alin.1), alin.(2) Tit. b), alin(4) lit.c), alin.(14), art.136, art. 129 alini!), atin.(3) lit.c) , alin(5) si art.196 alin(!), lita) privind Codul administrativ din 03/07:2019. Consiliul Local al Comunei Palcu HOTĂREŞTE: 9 voturi,„pentru”, | vot „abțineri” Art.1 Se aprabă nivelurile stabilite în sume fixe precum şi cuantumul valorilor impozabiie care sunt prevăzute în Tabloul cuprinzind valorile impozabile, impozitele şi taxele lacale pentru anul 2021, constituind Anexa nr.1, care face parte integrantă din prezenta, Art? Se aprobă impozitulitaxa pe clădiri în cazut clădirilor rezidențiale şi clădiri-anexă detinute de persoane fizice se stabilește la 0,1% asupra valorii impozabile, potrivit Anexei nr. l,pug. 7-8 (cotă prevăzută la art.437, alint 1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal.); Art.3 Se uprobă împozitultaxa pe clădiri în cazul clădirilor nerezidenţiale deținute de persoane fizice se stabileşte la 1,3% asupra valorii impozabile, potrivit Anexei nr. Î,pag3.(coră prevăzută la art.458, alini !j-alin(4) din Legea ne, 22712015 privind Codul fiscal): Art.4 Se aprobă impozitulitaxe pe clădiri în cazul clădirilor mixte deținute de persoane fizice se stabileşte polrivit Anexei nr.I,pag.9/cotă prevăzută la at.459. din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal): Art. Se aprobă impozitulitaxa pe clădiri în cazul clădirilor rezidențiale deţinute de persoane juridice se stabilește la 0,2% asupra valorii impozabile a clădirii, potrivit Anexei nr. Î,pag. tOicotă prevăzută la art.460,alint[) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Art.6 Se aprobă impozitulttaxa pe clădiri în cazul clădirilor nerezidenţiale deţinute de persoane juridice se stabileşte la 1,3% asupra valorii impozabile a clădirii, potrivit Anexel nr. pag. 11 (cotă prevăzută la ari.460,olint2j din Legea ar. 22712015 privind Codul fiscal), Art.7 Se aprobă impozitultaxa pe clădiri în cazul ctădirilor nerezidențiale deținute de persoane juridice se stabilește la 5% asupra valorii impozabile a clădirii, potrivit Anexei nr. 2,pag. 1] În cazul în care valoarea impozabilă nu a fost actualizată în ultimii 3 ani anteriori anului de referință. (cotă prevăzută la art 460,alin(8) din Legea nr. 227/2015 privirul Codul fiscul); Art.8 Se aprobă impozitulitaxa pe clădiri în cazul clădirilor nerezidențiale deţinute de persoane juridice utilizate pentru activități din domeniul agricol se stabileşte la 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii, potrivit Anexei nr.Ipag.Iltcotă prevăzulă la art.460,alin(3) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscul). Art.9. Se aprobă impozitulttaxa pe clădiri în cazul clădirilor mixte deţinute de persoane juridice se stabilește potrivit Anexei nr. Ipug.Iltcotă prevăzută la a1.460,alin(â) din Legea nr. 22772015 privind Codul fiscal): Art.10 Se aprobă impozitulitaxa pe terenurile amplasate în intravilan înregistrat în registrul agricul la categoria de folosință terenuri cu construcții se stabileşte prin înmulțirea suprafeţei țerenului, exprimată în hectare, cu suma de 1071 teiha în cazul persoanelor juridice și suma de 989 |eitha în cazul persoanelor fizice potrivit Anexei nr. I„pug.12 (conform 21.465 alin.(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Art.11 Se aprobă impozitul/taxa pe ţerenurile amplasate în intravilan înregistrat în registrul aaricol ta altă categorie de folosinţă decât cca de terenuri cu construcții , impozitul'taxa pe teren se stabileşte prin înmulțirea suprafeței terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în tabel conform alinţ4) din ant.465, iar acest rezultat se înmulțește cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut la alin.(5) din art.465 potrivit Anexei nr. 1,pug. 13 (conform arl.465 alin. 43) din Legea nr.227/2015 privind € “nodul fiscal); ia Art.12 Se aprubă impozitulitaxa pe terenurile amplasate în extravilan . impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeței terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul conform alin.(7) din urt.465, iar acest rezultat se înmulțește cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut la alin.(6) din art.457 potrivit Anexei nr./,pug. 14 feonform art.465 alin (7) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal; Art.13 Se aprobă impozitul pe mijloace de transport datorate de persoane fizice și juridice sunt stabilite în sume fixe în tabloul cuprinzând impozitele , taxele și taxele locale pentru anul 2021 feontorm ari.468-472 din Legea nr, 227/2015 privind Codul fiscal), potrivit Anexei nr.Î,pag. 45-18 care face parte inteprantă din prezenta; Art.14 Se aprabă impozitul pe mijloace de transport hibride datorate de persuane fizice și juridice se reduce cu 50% conform hotărârii cansiliului local f arr.470, alin.(3) din Legea ne 227/2015 privind Codul fiscal), potrivit Anexei nr.1pag. 13. Art.15 Se aprobă taxa pentru eliberarea certificatelor , avizelor şi autorizaţiilor în sume fixe şi cuantumul vatorilor impozabile sunt cuprinse în tabioul cuprinzând impozitele, taxele și taxele locale pentru anul 2021/ urt.474, din Legea mr 227/2015 privind Codul fiscal), potrivit Anexei nr.I„pag. 19-21 care tace parte integrantă din prezenta; Art.16 Se aprobă tuxa pentru eliberarea autorizaţiilor pentru desfăşurarea unor activități sunt cuprinse în tabloul cuprinzând impozitele, taxele şi taxele locale pentru anul 2021(art.475,alin.(1)- alin.(5) din Legea nr.227/2013 privind Codul fiscal), potrivit Anexei nr.1,pag.22 care face pane integrantă din prezenta; Art.17 Se aprobă taxa pentru afişaj în scop de reciamă şi publicitate sunt cuprinse în tabloul cuprinzând impozitele, taxele şi taxele locale pentru anul 2021/ art. 478,alin.(1)-alin (5) din Legea mr. 22712015 privind Codul fiscal), potrivil Anexei nr.Î.pag.22 care tace parte integrantă din prezenta; Art.18 Se aprobă colele pentru determinarea impozitului pe spectacole sunt cuprinse în tabloul cuprinzând impozitele, taxele și taxele locale pentru anul 2021/ art.481,alin.(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal;, potrivit Anexei mr.l,pag.23 care face parte integrantă din prezenta, Art.19 Se aprobă taxele aferente activitălii de stare civilă şi alte taxe locale confort a7t 486 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal) sunt cuprinse în Anexa nr.2,pug.23-24 cure face parte integrantă din prezenta; Art.20 Se aprobă nivelul şi modalitatea de aplicare a taxelor speciale pentru emiterea în regim de urgență a certificatelor de urbanismia autorizaţiilor de construire/destiințare, n autorizaţiilor de luare în folosință și 'suu adeverintelur de notare sau radiere sunt stabilite in Anexa.nr.ă, pug.24 precum şi la Cap. X-Taxele speciale pentru emiterea/vizarea acordului de funcţionare și înregistrarea orarelor de funcționare a unităților comerciale și Ale taxe speciale în regim de urgenţă, Anexa nr.4 și Anexa nr.5. pag.25 care fac parte integrantă din prezenta; Art.21 Se aprobă la partea de Sanctiuni şi contravenţii conform art.493, alin.(2), lit.a)şi lit. b), din Legea nr.227/2015 privind Codul fisca, pentru cazurile de încălcare /nerespectare a legislației fiscale sunt detaliate în Anexa nr.6 și Anexa nr.7 şi Anexa nr.8, pag.26 care fac parte integrantă din prezenta; Art.22 Se aprobă majorarea impozitului pe teren cu până la 500% pentru terenurile agricole nelucrate timp de 2 ani „(conform art. 439 alin(4), din Legea nr.227/2015- privind codul fiscal şi majorarea impozitului pe clădiri și impozitului pe teren cu până la 300% pentru clădirile şi terenurile neîngrijite, situate în intravilan.(conform art. 489 alin(5), din Legea nr.227/2015- privind codul fiscal)potrivit Cap. AI! şi Cap. XIII pag.27-28; Art.23 Se aprobă plata cu anticipație u impozitului pe clădiri, terenuri şi mijloace de transport datorat pentru întregul an de către contribuabil, iar până la data de 31 martie a anului respectiv, se acordă a bonificație de până la 10%, stabilită prin hotărâre de consiliu local (conform ari. 462 alint?) art467 alin,(24 şi art, 472 alin (2) din Legea nr.227:2015- privind codiui fiscal). potrivit Cap.XIV, pag.28; pa Art.24 Se aprobă Procedura de acordare a facilităților la plata impozițului pentru clădirea folosită ca domiciliu, terenul aferent şisau alte clădiri/terenuri aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 2 lit.a)<)-e) din Ordonanţa de urgență a Guvernului nr.82:2006 pentru recunoașterea meritelor personalului armatei participant la acţiuni militare şi acordarea unor drepturi acestuia şi urmaşilor celui decedat, aprobată cu modificări prin Legea nr,11142007, cu modificările şi completările ulterioare, pag.30 Anexa nr.9 și Anexa nr.9.1 care foc parte integrantă din prezenta; Art.23 Se aprobă Procedura de acordare a facilităților la plata impozitului pentru clădirile, terenurile şi un singur mijloc de transpori la alegerea contribuabilului aate în proprietatea Său copraprietatea veteranilor de razboi, a văduvelor de razboi şi a văduvelor necăsătorite ale veteranilar de razboi. pug.37 Anexa nr. 10 și Anexa nr.10,1 care fac parte integrantă din prezenta. Art.26 Se aprobă Procedura de acordare a facilităților la plata impozitului pentru clădirea folosită ca domiciliu, terenul aferent acesteia și un singur mijloc de transport la alegerea contribuabilului aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute lu art.] al Decretului Lege nr.118:1990, republicat, cu modificările şi completările ulterioare, pag.32 Anexa mr] și Anexa nr.1 1.1 care tac parte integrantă din prezenta, Art.27 Se aprobă Procedura de acordare a tacilităţilor la plata impozitului pentru clădirea folosită ca domiciliu, terenul aferent acesteia şi un singur mijloc de transport la alegere allate în proprictatea sau coproprietatea persoanelor cu handicap grav sau accentuul şi a persoanelor încadrate în gradul 1 de invaliditate, respectiv a reprezentanţilor legali ai minorilor cu handicap priv sau accentuat şi ai minorilor încadrați în gradul | de invaliditate, pag. î3 Anexa nr.12 și Anexa nr. 12.1 care tac parte integrantă din prezenta, Art.28 Se aprobă Procedura de acordare a favilităţitor la plata impozitului pentru un singur mijloc de transport aflat în proprietatea sau coproprietalea persoanelor prevăzule la ant.3alinţ Dlit.b) și art.4, alin, (1) din Legea nr.341/2004, pag.34 Anexa nr.I3 şi Anexa nr 13.1 care tac parte integrantă din prezenta; Art.29 Se aprobă Procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirile şi terenurile afectate de calamități naturale, reglementate de art.456 alin.(2), lit.i) din Legea nr.227:2015 privind codul fiscal, pag.35 Anexa nr.14 și Anexa nr.14.1 care tac parte integrantă din prezenta, Art.) Se aprobă Procedura de acundare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirea şi țerenul folosite ca domiciliu prevăzute în Legea recunaștinței pentru victoria Revoluţiei Române din Decembrie 1989 şi pentru revolta muncitorească anticomunistă de la Braşov din Noiembrie 1987 nr.341/2004, cu modificările şi completările ulterioare, pag36. Anexa nr.15 și Anexu nr. 15.1 care fac parte integrantă din prezenta; Art.31 Se aprobă Procedura de acordare a facilităților la plata impazitului pentru mijloacele de transport folosite exclusiv pentru transportul stupilor în pastoral, aflat în proprietătea sau coproprietaea contribuabilului, pug.37 Anexa nr.16 şi Anexa nr.16.1 care fac parte integrantă din prezenta; Art.32 Se aprobă repulamentul de stabilire a procedurii de adoptarea a taxelor speciale şi domeniile în care se pot institui, pag. 38-39 Anexa nr.17 care luce parte integrantă din prezenta. Art.33 Se aprobă criteriile de stabilire a cotelor adiționale prevăzute la art. 489 din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal, după cum urmează: = Necesitatea păstrării, în general n unui nivel al fiscalității locale comparabil cu anii anteriori în vederea asigurării caracterului predictibil al impozitelor și taxelor locale, politică publică asumată de comună în u ltimii ani, = Necesitatea asigurării de servicii publice de calitate pentru locuitorii comunei Paleu, = Alte criterii având la buză considerente de natură economică, socială, determinate de necesitățile bugetului local. pa Art.34 Sc aproba Anexele nr.1-17 fac parte din prezenla. Art.35 Operaţiunea de stabilire n sumelor datorate bugetului locale se tace prin rotunjire la nivel de leu, fără subdiviziuni, prin reducere când fracțiunile în bani sunt mai mici de 50 de bani și prin majorare când fracțiunile în bani sunt de 50 de bani sau mai mari, aplicându-se regulile de rolunjire prevăzute în titlul IX punctul 11 lit.n) din Normele metodologice de aplicare a Legii nr, 22712015 privind Codul Fiscal aprobate prin H.G, nr, 1/2016 Art.36 Prezenta hotărâre se va comunica cu: - Instituția Prefectului Judetului Bihor, -prin afişare pe site-ul primăriei Palcu -biroul contabilitate-taxe și impazite locale, -la dosar PREŞEDINTE DE ȘEDINȚĂ Contrasemnează pentru legalitate, TOTH ZOLTAN Secretar General UAT PALEU TAKOB VILMA Anexa nr.l TABLOUL | CUPRINZÂND VALORILE. IMPOZABILE, IMPOZITELE ȘI TAXELE LOCALE, ALTE TAXE ASIMILATE ACESTORA, L c | PRECUM ȘI AMENZILE APLICABILE DE COMUNA PALEU ÎN ANUL FISCAL 2021 CAPITOLUL I-Impozitul şi taxa pa clădiri (art.455-462 din Legea nr. 227/2015) Valorile impozabile în cazul clădirilor REZIDENŢIALE deţinute de PERSOANE FIZICE (/4rt.457- Legea nr.227/2015 privind codul fiscal)). impozitul! taxa pe clădiri în cazul clădirilor rezidentiale şi clădiri-anexă se calculează prin aplicarea unei cote de O. asupra valorii impozabile, Conform art. 457, alin (1) din Legea nr.227!2015 privind codul fiscal . Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmultirea suprafetei construite desfăşurată a acesteia, exprimată în metri pătrați, cu valoarea impozabilă corespunzătoare „exprimată în lei/mp, din tabelul următor: cărămidă arsă sau din orice alte material rezultate în urma unui tratament ermic şi/sau chimic Tipul clădirii Nivelurile aplicabile în anul 2021 Valoarea impuzabillei/m? =. Cu instulatii fara deapa, | instalatii de canalizate, apa, electrice canalizare, si incalzire | electrice si (conditii incalzire i cumulative) A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din 1100 560 "p. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, 330 220 din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sauchimic încăperi amplusate la subsol, la demisol şi/sau la mansar [...]