HCL 79/2021 Paleu adoptată

ROMANIA JUDEȚUL BIHOR COMUNA PALEU CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂREA nr. 79 din 28.05.2021 Privind modificarea , începând cu anul fisca! 2022, a nivelului valorilor impozabile, impozitelor, taxelor şi a altor asimilate acestora , precum şi a amenzilor prevăzute de Legea nr.227/2015 privind Codul Fiscal și actualizarea acestora cu rata inflaţiei de 2,6%, Avand in vedere raportul de specialitate cu nr. 4086 din data de 18.03.2021, referatul de aprobare cu nr. 4085 din data de 18.03.2021 şi proiectul de hotărâre cu nr. 4087 din data de 18.03.2021 Luând în considerare unul dintre scopurile asigurării autonomiei locale care are la bază dreptul să instituie şi să perceapă impozite şi taxe locale, pe fondul constituirii de resurse financiare pentru finanțarea activităţilor stabilite în competența acestor autorități, Ţinând seama de necesităţile de realizare a veniturilor proprii ale bugetului local pentru anul 2022 în scopul asigurării finanţării cheltuielilor publice locale, pe de o parte, precum şi de condiţiile locale specifice zonei, pe de altă parte, Având în vedere temeiurile juridice, respectiv prevederile: > Titlul IX —Impozite si taxe locale din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completările ulterioare; > Norme Metodologice din 06 ianuarie 2016 de aplicare a Legii nr.227/2015 privind codul fiscal; > Art.49] alin(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, care prevede faptul ca, în cazul oricarui impozit sau oricarei taxe locale, care constă într-o anumită suma de lei sau care este stabilită pe baza unei anumite sume în lei, sumele respective se indexează anual „până la data de 30 aprilie ţinând cont de rata inflaţiei pentru anul fiscal anterior, comunicată pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice şi Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administratiei Publice. Și 7 NY Sumele indexate conform art. 491, alin (î) din Legea nr.227/2015 privind Codul Fiscal se aprobă ptin hotărâre a Consiliului Local și se aplică în anul fiscal următor. > Potrivit datelor publicate pe site-ul Ministerului Finantelor —pentru indexarea impozitelor şi taxelor locale aferente anului 2022, consiliile locale vor utiliza la determinarea impozitelor si taxelor locale rata inflaţiei de 2,6% aferentă anului 2020 Y art. 489, alin. (1), alin.(2) , alin(3) si alin(4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completările ulterioare-majorarea impozitelor şi taxelor locale de consiliile locale cu cote adiționale care nu pot fi mai mari de 50% faţă de nivelurile maxime stabilite prin Legea nr.227/2015 privind codul fiscal şi art 484 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal,pentru stabilirea taxelor speciale ţinând cont de Legea nr.273/2006 privind finanţele publice locale şi Legea nr.52/2003 privind transparența decizională în administraţia publică locală. > art, 56, art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) şi (2) şi art. 139 alin. (2) din Constituţia României, republicată; > art. 4 şi art. 9 paragraful 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr. 199/1997, > art. 7 alin. (2) din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată pf ările ulterioare; > > > > NY YVY 7 > > > > art. 5 alin. (1) lit. a) şialin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art. 27, art. 30 şi art. 76'alin. (2) şi (3) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, coroborat cu art.484 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completările ulterioare; Ordonanţei de urgență a Guvernului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările şi completările ulterioare; art. 344 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală; Ordonanţei Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 98/2009, cu modificările și completările ulterioare; art. 19 şi art. 20 din Ordonanţa Guvernului nr. 71/2002 privind organizarea și funcționarea serviciilor publice de administrare a domeniului public şi privat de interes local, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 3/2003, cu modificările ulterioare; art. 18 alin. (5) din Legea nr. 333/2003 privind paza obiectivelor, bunurilor, valorilor şi protecția persoanelor, republicată, cu completările ulterioare; art, 25 lit. d) din Legea nr. 481/2004 privind protecţia civilă, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; art. 1 alin. (4) lit. D, art. 8 alin. (3) lit. ), art. 45 alin. (7) și art. 44 alin. (2) lit. d) din Legea serviciilor comunitare de utilităţi publice nr. 51/2006, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; art. 10 lit. g) şi art. 34 alin. (2) şi (3) din Legea serviciului de iluminat public nr. 230/2006; art. 14 lit. f) din Legea serviciului de alimentare cu apă şi de canalizare nr. 241/2006, republicată; art. 5 din Legea cadastrului şi publicității imobiliare nr. 7/1996, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; art, 6 lit. b) din Ordonanţa Guvernului nr. 99/2000 privind comercializarea produselor și serviciilor de piaţă, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; art. 2 şi 3 din Ordonanţa Guvernului ar. 13/2001 privind înființarea, organizarea şi funcționarea serviciilor comunitare pentru cadastru și agricultură, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 39/2002; art. 14 din Ordonanţa Guvernului nr. 21/2002 privind gospodărirea localităţilor urbane şi rurale, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 5l 5/2002; Normelor tehnice de completare a registrului agricol pentru perioada 2015-2019, aprobate prin Ordinul comun al ministrului agriculturii şi dezvoltării rurale, ministrului dezvoltării regionale și administraţiei publice, ministrului finanțelor publice şi preşedintelui Institutul Naţional de Statistică nr. 734/480/1003/3727/2015; art. 1 şi 2 din Legea nr. 196/29.09.2017 pentru modificarea art. 465 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, publicată în Monitorul Oficial la nr. 778/2.10.2017; art. 94 şi 95 din Legea nr. 209/3.11.2017 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal. Legea nr.296 din 2020 pentru modificarea și completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal. Hotărârea Consiliului Local nr. 48 din 29.05.2020 privind stabilirea impozitelor si taxelor locale, pe anul 2021. Văzând avizele comisiilor de specialitate persoanelor juridice şi suma de 980 lei/ha în cazul persoanelor fizice potrivit Anexei nr.1,pag.12 (conform art.465 alin. (2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Art.]1 Impozitul/taxa pe terenurile amplasate în intravilan înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcţii , impozitul/taxa pe teren se stabilește prin înmulțirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în tabel conform alin(4) din art.465, iar acest rezultat se înmulțește cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut la alin.(5) din art.465 potrivit Anexei nr.1,pag.13 (conform art.465 alin.(3) din Legea nr 227/2015 privind Codul fiscal); Se stabileşte o cotă adițională de 30% pentru această categorie de terenuri. Art.12 Impozitul/taxa pe terenurile amplasate în extravilan , impozitul/taxa pe teren se stabilește prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în tabelul conform alin.(7) din art.465, iar acest rezultat se înmulțește cu coeficientul de corecție corespunzător prevăzut la alin.(6) din art.457 potrivit Anexei nr. 1,pag.14 (conform art. 465 alin. (7) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal); Se stabileşte o cotă adițională de 30% pentru această categorie de terenuri. Art.13 Impozitul pe mijloace de transport datorate de persoane fizice şi juridice sunt stabilite în sume fixe în tabloul cuprinzând impozitele , taxele şi taxele locale pentru anul 2022 (conform art.468-472 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal),potrivit Anexei nr.],pag.15-16 care face parte integrantă din prezenta; ); Se stabileşte o cotă adițională de 15% pentru vehicule înmatriculate, vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică evidențiată și în cazul oricăror remorci, semiremorci sau rulote. Art.14 Impozitul pe mijloace de transport hibride datorate de persoane fizice şi juridice se reduce cu 50% conform hotărârii consiliului local ( art.470, alin. (3) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal),potrivit Anexei nr. l,pag.15. Art.15 Taxa pentru eliberarea certificatelor , avizelor și autorizaţiilor în sume fixe şi cuantumul valorilor impozabile sunt cuprinse în tabloul cuprinzând impozitele, taxele și taxele locale pentru anul 2022( art.474, din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal), potrivit Anexei nr. I,pag.] 7-19 care face parte integrantă din prezenta; Se stabileşte o cotă adițională de 50% pentru taxa de avizare certificat de urbanism și cota de 45% pentru taxa certificat de nomenclatură stradală. Art.16 Taxa pentru eliberarea autorizaţiilor pentru desfăşurarea unor activități sunt cuprinse în tabloul cuprinzând impozitele, taxele şi taxele locale pentru anul 2022( art.475.alin.(Î)-alin.(3) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal), potrivit Anexei nr. 1,pag.20 care face parte integrantă din prezenta, Art.17 Taxa pentru afișaj în scop de reclamă şi publicitate sunt cuprinse în tabloul cuprinzând impozitele, taxele și taxele locale pentru anul 2022/( art.478,alin.(1)-alin.(5) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal), potrivit Anexei nr.1,pag.21 care face parte integrantă din prezenta, Art.18 Cotele pentru determinarea impozitului pe spectacole sunt cuprinse în tabloul cuprinzând impozitele, taxele și taxele locale-- “pentru anul 2022/ art. 48Lalin. 2) din Legea nr.227/2015 privind Codul “ fi seal), ipot ivit Anexei nr. 1,pag.22 care face parte integrantă din prezenta, | Art.19 Taxele aferente activităţii de stare civilă şi alte taxe locale conform art.486 din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal) sunt cuprinse în Anexa nr.2,pag.22-23 care face parte integrantă din prezenta, Art.20 Nivelul şi modalitatea de aplicare a taxelor speciale pentru emiterea în regim de urgenţă a certificatelor de urbanism,a autorizaţiilor de construire/desființare, a autorizaţiilor de luare în folosință şi /sau adeverinţelor de notare sau radiere sunt stabilite in Anexa.nr.3, pag.23 precum şi la Cap. X-laxele speciale pentru emiterea/vizarea acordului de funcționare şi înregistrarea orarelor de funcționare a unităților comerciale şi Alte taxe speciale în regim de urgență, Anexa nr.4 și Anexa nr.5, pag.24 care fac parte integrantă din prezenta; Art.21 Sancţiuni şi contravenţii , conform art.493, alin.(2), lit.ahși lit. b), din Legea nr.227/2015 privind Codul fisca,pentru cazurile de încălcare /nerespectare a legislaţiei fiscale sunt detaliate în Anexa nr.6 și Anexa nr.7 şi Anexa nr.8, pag.25 care fac parte integrantă din prezenta; Art.22Pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri, terenuri şi mijloace de transport datorat pentru întregul an de către contribuabil, până la data de 31 martie a anului respectiv, se acordă o bonificaţie de până la 10%, stabilită prin hotărâre de consiliu local. (conform art.462 alin(2), art.487 alin.(2) și art. 472 alin.(2) din Legea nr.227/2015- privind codul fiscal),potrivit Cap. XII, pag.26; Art.23 Se aprobă Procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirea folosită ca domiciliu, terenul aferent şi/sau alte clădiri/terenuri aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 2 lit.a)c)-e) din Ordonanţa de urgență a Guvernului nr.82/2006 pentru recunoașterea meritelor personalului armatei participant la acţiuni militare şi acordarea unor drepturi acestuia şi urmașilor celui decedat, aprobată cu modificări prin Legea nr.111/2007, cu modificările şi completările ulterioare, pag.28 Anexa nr.9 şi Anexa nr.9.1 care fac parte integrantă din prezenta; Art.24 Se aprobă Procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirile, terenurile şi un singur mijloc de transport la alegerea contribuabilului aflate în proprietatea sau coproprietatea veteranilor de razboi, a văduvelor de razboi şi a văduvelor necăsătorite ale veteranilor de razboi, pag.29 Anexa nr.10 și Anexa nr.10.1 care fac parte integrantă din prezenta; Art.25 Se aprobă Procedura de acordare a facilităților la plata impozitului pentru clădirea folosită ca domiciliu, terenul aferent acesteia şi un singur mijloc de transport la alegerea contribuabilului aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. al Decretului Lege nr.118/1990, republicat, cu modificările și completările ulterioare, pag.30 Anexa nr.1] și Anexa nr. 11.1 care fac parte integrantă din prezenta; Art.26 Se aprobă Procedura de acordare a facilităților ia plata impozitului pentru clădirea folosită ca domiciliu, terenul aferent acesteia şi un singur mijloc de transport la alegere aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor cu handicap grav sau accentuat și a persoanelor încadrate în gradul | de invaliditate, respectiv a reprezentanţilor legali ai minorilor cu handicap grav sau accentuat și ai minorilor încadrați în gradul I de invaliditate, pag. 31 Anexa nr.12 și An 2.1 care fac parte integrantă din prezenta; Art.27 Se aprobă Procedura de acordare a facilităților la plata impozitului pentru un singur mijloc de transport aflat în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art.3,alin(I),lit.b) şi art.4, alin.(1) din Legea nr.341/2004, pag.32 Anexa nr.13 și Anexa nr.13.1 care fac parte integrantă din prezenta; Art.28 Se aprobă Procedura de acordare a facilităților la plata impozitului pentru clădirile şi terenurile afectate de calamități naturale, reglementate de art.456 alin.(2), lit.i) din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal, pag.33-34 Anexa nr.14, Anexa nr.14.1 și Anexa nr. 14.2 care fac parte integrantă din prezenta, Art.29 Se aprobă Procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirea şi terenul folosite ca domiciliu prevăzute în Legea recunoştinţei pentru victoria Revoluţiei Române din Decembrie 1989 şi pentru revolta muncitorească anticomunistă de la Braşov din Noiembrie 1987 nr.341/2004, cu modificările şi completările ulterioare, pag35. Anexa ur.15 și Anexa nr.15.1 care fac parte integrantă din prezenta; Art.30 Se aprobă Procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru mijloacele de transport folosite exclusiv pentru transportul stupilor în pastoral, aflat în proprietatea sau coproprietaea contribuabilului, pag.36 Anexa nr. 16 şi Anexa nr.16.1 care fac parte integrantă din prezenta; Art.31 Aprobarea regulamentului de stabilire a procedurii de adoptarea a taxelor speciale şi domeniile în care se pot institui, pag.37 Anexa nr.1 7 care face parte integrantă din prezenta. Art.32 Aprobarea criteriilor de stabilire a cotelor adiţionale prevăzute la art. 489 din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal, după cum urmează: = Necesitatea păstrării, în general a unui nivel al fiscalității locale comparabil cu anii anteriori în vederea asigurării caracterului predictibil al impozitelor şi taxelor locale, politică publică asumată de comună în ultimii ani, = Necesitatea asigurării de servicii publice de calitate pentru locuitorii comunei Paleu, = Alte criterii având la bază considerente de natură economică, socială, determinate de necesităţile bugetului local. Art.33 Anexele nr. 1-1 7 fac parte din prezenta. Art.34 Operaţiunea de stabilire a sumelor datorate bugetului locale se face prin rotunjire la nivel de leu, fără subdiviziuni, prin reducere când fracţiunile în bani sunt mai mici de 50 de bani şi prin majorare când fracţiunile în bani sunt de 50 de bani sau mai mari, aplicându-se regulile de rotunjire prevăzute în titlul IX punctul 11 lit.n) din Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul Fiscal aprobate prin H.G. nr. 1/2016,, cu modificările şi completările ulterioare. Art.35 Prezenta hotărâre se va comunica cu: -Instituţia Prefectului Judetului Bihor, -primarul Comunei Paleu -prin afişare pe site-ul primăriei Paleu şi la avizier, -biroul contabilitate-taxe şi impozite locale, PREȘEDINTE DE ȘEDINȚĂ, Contrasemnează pentru legalitate, SZEBENI ALEXANDRU SECRETAR GENERAL UAT PALEU, Anexa nr. TABLOUL CUPRINZÂND VALORILE IMPOZABILE, IMPOZITELE ȘI TAXELE LOCALE, ALTE TAXE | ASIMILATE ACESTORA, _ PRECUM ŞI AMENZILE APLICABILE DE COMUNA PALEU ÎN ANUL FISCAL 2022 CAPITOLUL I-Impozitul și taxa pa clădiri (art.455-462 din Legea nr. 227/2015) Valorile impozabile în cazul clădirilor REZIDENŢIALE deţinute de PERSOANE FIZICE (4r1.457- Legea nr.227/2015 privind codul fiscal). Impozitul/ taxa pe clădiri în cazul clădirilor rezidentiale şi clădiri-anexă se calculează prin aplicarea unei cote de 0,13% asupra valorii impozabile. Conform art. 457, alin (1) din Legea nr.227/2015 privind codul fiscali . Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmultirea suprafetei construite desfăşurată a acesteia, exprimată în metri pătraţi, cu valoarea impozabilă corespunzătoare „exprimată în lei/mp, din tabelul următor: Tipul clădirii Nivelurile practicate în anul 2022, indexate cu inflația Valoarea impozabilă lei/m? Cu instalatii de fara apa, instalatii canalizare, de electrice apa, si incalzire canalizare, (conditii electrice si cumulative) incalzire A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din 1129 677 cărămidă arsă sau din orice alte material rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, 339 226 din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sauchimic C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi 226 197 exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră 141 84 naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sauchimic E. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă, încăperi amplasate la subsol, lademisol şi/sau la mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute lalit. A-D 75%, din suma care s-ar aplica clădirii F. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă, încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, utilizate în alte scopuri decât cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit A-D 50% din suma care s-ar aplica clădirii În cazul unei clădiri care are pereţii exteriori din materiale diferite, pentru stabilirea valorii impozabile a clădirii se identifică în tabelul de mai sus valoarea impozabilă corespunzătoare materialului cu ponderea cea mai mare, conform art, 457 , alin(3) din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal. Suprafața construită desfăşurată a unei clădiri se determină prin însumarea suprafețelor secțiunilor tuturor nivelurilor clădirii, inclusiv ale balcoanelor,logiilor sau ale celor situate la subsol sau la mansardă, exceptând suprafeţele podurilor neutilizate ca locuinţă, ale scărilor şi teraselor neacoperite, conform art. 437, alin(4) din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal. Dacă dimensiunile exterioare ale unei clădiri nu pot fi efectiv măsurate pe conturul exterior, atunci suprafaţa construită desfăşurată a clădirii se determină prin înmulţirea suprafeţei utile a clădirii cu un coeficient de transformare de 1.4, conform art. 457, alin.(3) din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal. Asupra valorilor stabilite prin tabelul de mai sus intervine aplicarea anumitor coeficienţi şi procente în vederea stabilirii valorii impozabile a clădirilor conform art. 457 , alin(6) din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal: 1.Coeficie [...]