HCL 138/2018 Mediaș adoptată

ROMÂNIA JUDEȚUL SIBIU A, MUNICIPIUL MEDIAŞ 2 Judeţul Sibiu, 551017, Mediaş, Piaţa Corneliu Coposu nr. 3, Tel: +40 269 803 803, Fax: +40 269 841198 www.primariamedias.ro; e-mail: primaria(Aprimariamedias.ro HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale ale municipiului Mediaş pe anul 2019 Consiliul Local al municipiului Mediaş, întrunit în şedinţă ordinară la data de 23 aprilie 2018, Având în vedere: - Expunerea de motive la proiectul de hotărâre şi raportul întocmit de către Direcţia Fiscală Locală din subordinea Primarului municipiului Mediaş înregistrat sub nr. 12.439/19.03.2018, prin care se propune stabilirea impozitelor şi taxelor locale ale municipiului Mediaş pe anul 2019, - avizele comisiilor de specialitate nr. 1, 2 şi 3 la proiectul de hotărâre înscris la punctul nr. 28 de pe Ordinea de Zi, înregistrate sub nr. 232, 267 şi 303/18.04.2018, - faptul că raportul nr. 12.439/19.03.2018 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2019 a fost publicat pe site-ul Primăriei Mediaş, spre informare, la data de 19.03.2018, În conformitate cu prevederile Titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, Legea nr. 207/2015 privind Codul de Procedură Fiscală, Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, HG nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, În temeiul prevederilor Legii nr. 24/2000 privind normele de tehnică legislativă pentru elaborarea actelor normative, republicată şi actualizată, art. 36 alin. (2) lit. “b”, alin. (4) lit. “c”, art. 45, art. 115 alin. (1) lit. „b” şi alin. (7) din Legea nr. 215/2001 — Legea administraţiei publice locale, republicată şi actualizată, HOTĂRĂȘTE Art.1. (1) Se stabilesc impozitele şi taxele locale, valorile impozabile şi cotele de impozitare, pentru anul fiscal 2019, conform anexei nr. 1 care face parte integrantă din prezenta hotărâre, după cum urmează: 1.1 Se stabileşte cota de impozitare de 0,097% Ia valoarea impozabilă a clădirii, la impozitul pe clădirile rezidenţiale pentru persoane fizice, valoare impozabilă calculată potrivit art. 457 din Legea nr. 227/2015. 1.2 Se stabileşte calculul impozitului pe clădirile nerezidenţiale pentru persoane fizice prin aplicarea asupra valorii a cotei de impozitare de 1,3%, dacă valoarea este stabilită conform art. 458 alin. (1), a cotei de impozitare de 0,4%, dacă valoarea este stabilită conform art. 458 alin. (3) şi a cotei de impozitare de 2% conform art. 458 alin. (4), dacă valoarea este stabilită conform art. 457 din Legea nr. 227/2015. 1.3 Se stabileşte impozitul pe clădirile cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice conform art. 459 din Legea nr. 227/2015. (2) Se stabileşte cota de impozitare la persoanele juridice, după cum urmează: 2.1. cota de 0,2 % aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, în cazul clădirilor rezidenţiale, conform art. 460 alin. (1) din Legea nr.227/2015; 2.2 cota de 1,3% aplicată Ia valoarea impozabila a clădirii, în cazul clădirilor nerezidenţiale, în cazul persoanelor juridice, conform art. 460 alin. (2) din Legea nr.227/2015; 2.3 cota de 0,4% aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, în cazul clădirilor nerezidenţiale utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, conform art. 460 alin. (3) din Legea nr.227/2015; 2.4 impozitul pe clădirile cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor juridice se calculează conform art. 460 alin (4) din Legea 227/2015; 2.5 cota de S % aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, în cazul clădirilor pentru care proprietarul nu a actualizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 3 ani anteriori anului de referinţă, conform art. 460 alin (8) din Legea 227/2015; 2.6 taxa pe clădiri se stabileşte în condiţii similare impozitului pe clădiri. (3) Se stabileşte impozitul/taxa pe teren conform art. 465 din Legea nr. 227/2015, pentru terenurile situate în intravilanul localităţilor încadrate la categoria de folosinţă “terenuri cu construcţii”, pentru cele situate în intravilan şi încadrate la alte categorii de folosință decât cea de terenuri cu construcţii precum şi pentru terenurile situate în extravilanul municipiului conform anexei nr. 1 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. (4) Se stabileşte impozitul pe mijloace de transport în conformitate cu art. 470 din Legea 227/2015, în funcţie de capacitatea cilindrică a mijlocului de transport, prin înmulţirea fiecărei grupe de 200 cmc sau fracțiune cu suma prezentată în tabelul din anexa 1 a prezentei hotărâri. (5) Se stabilesc nivelurile aplicabile pentru anul 2019 la taxe pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi a autorizaţiilor, taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate, impozitul pe spectacole, limitele minime şi maxime ale amenzilor, alte taxe locale, taxă pentru eliberarea/ vizarea anuală a autorizaţiei privind desfășurarea de activităţi de alimentaţie publică, taxe de folosire a domeniului public, tarife pentru chirii la spaţii cu altă destinaţie şi taxe speciale conform anexelor nr. 1 — 5 ale prezentei hotărâri. (6) În ceea ce priveşte impozitul pe spectacole se stabileşte cota de 2% în cazul unui spectacol de teatru, ca de exemplu: o piesă de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau internaţională şi cota de 5% în cazul oricărei alte manitestări artistice decât cele enumerate mai sus. (7) Criteriile de stabilire a cotelor adiţionale menţionate la art. 1 alin. (8) din prezenta hotărâre, prevăzute la art. 489 din Legea nr. 227/2015 privind codul fiscal, sunt în principal, însă nelimitându-se la acestea, următoarele: - necesitatea păstrării, în general, a unui nivel al fiscalităţii locale comparabil cu anii anteriori în vederea asigurării caracterului predictibil al impozitelor şi taxelor locale, politică publică asumată de municipalitate în ultimii ani, - necesitatea asigurării sustenabilităţii strategiei de dezvoltare a municipiului Mediaş pe perioada 2014-2020 aprobată prin HCL nr. 122/2014, - necesitatea asigurării de servicii publice de calitate pentru locuitorii municipiului Mediaş, - determinarea actualizării masei impozabile astfel încât să se elimine discrepanţele şi să devină cu piaţa imobiliară locală, - alte criterii având la bază considerente de natură economică, socială, determinate de necesităţile bugetului local. (8) Majorarea anuală prevăzută la art. 489 alin. (1), (2) şi (5) din Legea nr. 227/2015 se stabileşte după cum urmează: a) — în cazul impozitului/taxei pe clădirile rezidenţiale, clădiri nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol şi în cazul clădirilor cu destinaţie mixtă pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial aflată în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice reevaluate şi nereevaluate, cota adițională este de 50%. b) — în cazul impozitului/taxei pe clădirile nerezidenţiale, a clădirilor cu destinaţie mixtă pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial aflată în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice reevaluate şi nereevaluate, cota adițională este de 30%, c) — în cazul impozitului/taxei pe teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcţii, aflat în proprietatea sau deținut de persoanele fizice şi juridice, cota adițională este de 50%, d) — în cazul impozitului/taxei pe teren amplasat în extravilan aflat în proprietatea sau deţinut de persoanele fizice şi juridice, cota adițională este de 20%, e) — în cazul impozitului pe mijloacele de transport aflate în proprietatea persoanelor fizice şi juridice, cota adițională este de 20%, 8) — impozitul pe clădiri se majoreză cu 100% pentru clădirile neîngrijite conform Regulamentului privind stabilirea criteriilor de încadrare a clădirilor în categoria clădiri neîngrijite elaborat de Direcţia Arhitect Şef, aprobat prin HCL nr.355/2016, d) — taxa pentru eliberarea certificatului de nomenclatură stradală şi adresă se majorează cu 11%. Art.2. Se stabilesc taxele aferente anului fiscal 2019 practicate de către Serviciul Public Comunitar Local de Evidenţă a Persoanelor Mediaş, conform anexei nr. 2 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.3. Se stabilesc taxele aferente anului fiscal 2019 practicate de către Direcţia Municipală pentru Cultură, Sport, Turism şi Tineret, conform anexei nr. 3 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.4. Se stabilesc taxele şi tarifele aferente anului fiscal 2019 practicate de către Direcţia de Administrare a Domeniului Public, conform anexei nr. 4 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.5. Se stabilesc taxele aferente anului fiscal 2019 practicate de către Clubul Sportiv Municipal Mediaş, conform anexei nr. 5 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.6. Se stabileşte bonificaţia de 10% conform art. 462 alin. (2), art. 467 alin. (2) şi art. 472 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri, pe teren situat în intravilan, mijloace de transport, datorat pentru întregul an de către contribuabili persoane fizice, până la data de 31.03.2019 a anului respectiv şi care au mai mult de o tranşă de plată. Art.7. Se aprobă aplicarea procedurii de acordare a facilităţilor fiscale pentru următoarele categorii prevăzute de art. 456 alin. (2) lit. „a”, „c”, „d”, me”, sf”, 8”, ]” şi art. 464 alin. (2) lit. „a”, „b”, 0, 0”, pe”, sf”, „h” şi i” din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, pe lângă cele prevăzute expres de art. 456 alin. (1) lit. sa” — x”, art. 464 alin. (D) lit. sa” — „z”, art. 469 alin. (1) lit. „a” — „p”, art. 476, art. 479 şi art. 482 din acelaşi act normativ. Art. 8. Se aprobă ca, în conformitate cu art. 266 alin. (5) şi (6) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, creanţele fiscale restante aflate în sold la data de 31 decembrie a anului, mai mici de 40 de lei, să se anuleze în condiţiile prevăzute de Legea nr.207/2015. Art. 9. Se stabilesc taxele speciale prevăzute la art.484 din Legea nr. 227/2015 şi instituirea şi stabilirea taxelor locale prevăzute la art.486 din Legea nr. 227/2015 prevăzute în anexa nr.1, cap. XI Taxe speciale, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 10. În baza art. 162 din Legea 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, se va publica trimestrial pe pagina de internet proprie lista debitorilor persoane fizice şi juridice care înregistrează obligaţii fiscale restante, precum şi cuantumul acestor obligaţii şi se menţine pentru anul 2019 plafonul obligaţiilor de plată restante aprobate prin HCL nr. 73/2016. Art.11. Se stabilesc, în baza art. 256 alin. (1) din Legea 207/2015 privind Codul de procedură fiscală cheltuielile de executare minimale de 6,3 lei care cad în sarcina debitorului pentru care s-a început procedura de executare silită. Art.12. Primarul municipiului Mediaş, prin direcţiile şi serviciile din subordinea sa, va asigura ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentei hotărâri cu respectarea dispoziţiilor din actele normative în materie. Art.13. Secretarul municipiului Mediaş are responsabilitatea comunicării prezentei hotărâri Primarului municipiului Mediaş, Instituţiei Prefectului Judeţului Sibiu, Direcţiei de administraţie publică locală, Direcţia Economică, Direcţiei Fiscale Locale, Direcţiei Arhitect Şef, Direcţiei Patrimoniu, Direcţiei Municipale pentru Cultură, Sport, Turism şi Tineret, Direcţiei de Administrare a Domeniului Public, Serviciul Public Comunitar Local de Evidenţă a Persoanelor Mediaş, Clubului Sportiv Municipal Mediaş şi se aduce la cunoştinţă publică prin publicarea acesteia pe pagina de internet Www .primariamedias.ro. CONTRASEMNEAZĂ SECRETAR, | Petruţiu Mari imona PREȘEDINTE DE ŞEDINŢĂ, Orosz Csaba DIAŞ % Nr. 138/2018 = Le = Prezenţi la şedinţă: i RA) Adoptată în şedinţa fdirară din data de 23 a legi o Cu un număr de 14 voturi „pentru” şi 7 voturi "înpobeiă “din numărul total de 21 consilieri în funcţie. PMS/MD 12 ex. Cod: FP-06-01 ver.1 ANEXA 1 la HCL AP P> /2018 1. IMPOZITUL SI TAXA PE CLĂDIRI Art.457 din Legea nr. 227/ 2015 privind Codul fiscal stabileşte impozitul pe clădirile rezidenţiale şi clădirile anexă aflata în proprietatea persoanelor fizice: Valorile impozabile stabilite prin Legea 227/2015 sunt cuprinse în următorul tablou : Art. 457 alin 2) NIVELURILE APLICABILE PENTRU ANUL 2019 Valoarea impozabilă - lei/m?- Felul clădirilor si al altor constructii impozabile Cu instalatii de apa, | Fara instalatii de canalizare, electrice, | apa, canalizare, incalzire electrice, (conditii mulative) incalzire 0 | 2 3 A Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din 1013 608 cărămidă arsă, sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi / sau chimic B Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, 304 203 din cărămidă nearsă, din valatuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi / sau chimic. 6 Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereți 203 177 exteriori din cărămidă arsă, sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi / sau chimic D Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră 127 76 naturală, din cărămidă nearsă, din valatuci sau din orice alte materiale nesupuse unuitratament termic şi / sau chimic. E, In cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă 75% din suma care 75% din suma încăperi amplasate la subsol, demisol şi / sau la mansardă s-ar aplica clădirii care s-ar aplica utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri clădirii prevăzute la lit. A-D pi In cazul contribuabilului care deţine la aceeaţi adresă 50% din suma care 50%din suma încăperi amplasate la subsol, demisol şi / sau la mansardă s-ar aplica clădirii care s-ar aplica utilizate în alte scopuri decăt cel de locuinţă în în oricare clădirii dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 1. În cazul persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de impozitare de 0,097% la valoarea impozabilă a clădirii. Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmulţirea suprafeţei construite desfăşurate a acesteia (mp) cu valoarea impozabilă corespunzătoare (lei/mp).Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcţie de rangul localităţii şi zona în care este amplasată clădirea prin înmulţirea valorii determinate anterior cu coeficienţii de corecție din tabelul următor: Zona din cadrul Rangul localităţii localităţii II A 2,40 B 2,30 e 2,20 D 2,10 Pentru satul aparținător municipiului Mediaş, Ighişul Nou, încadrarea se face conform Legii nr.2/1968 respectiv rangul localităţii V si zona A coeficient de corecție 1,05. Suprafaţa construită şi desfăşurată a clădirii se determină prin însumarea suprafeţelor, secțiunilor tuturor nivelurilor clădirii, inclusiv ale balcoanelor logiilor sau ale celor situate la subsol sau la mansardă, exceptând suprafeţele podurilor care nu sunt utilizate ca locuinţă şi suprafeţele scărilor și teraselor neacoperite. În cazul unui apartament amplasat într-un bloc cu mai mult de 3 niveluri şi 8 apartamente coeficientul se reduce cu 0,10. Dacă dimensiunile exterioare ale unei clădiri nu pot fi efectiv masurate pe conturul exterior atunci suprafața construită şi desfăşurată a clădirii se determină prin înmulţirea suprafeţei utile a clădirii cu coeficientul de transformare de 1,4. Valoare impozabilă a clădirii se reduce în funcţie de anul terminării acesteia cu 50% pentru clădirea care are o vechime de peste 100 ani de la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă , cu 30% pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 50 de ani si 100 ani inclusiv de la data de | ianuarie a anului fiscal de referinţă şi 10 % pentru clădirea care are pentru o vechime cuprinsă între 30 de ani si 50 ani inclusiv de la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă În cazul clădirii la care au fost executate lucrări conform art. 457 alin.(9), din punct de vedere fiscal, anul terminării se consideră cel în care au fost terminate aceste ultime lucrări. Impozitul calculat prin înmulţirea valorii impozabile cu 0,097% se stabileşte la nivel de leu fără subdiviziuni conform legii. Art.458 din Legea nr. 227/2015 lege privind Codul fiscal stabileşte impozitul pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice: (1) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 1,3% asupra valorii care poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; b) valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. (2) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (3) În cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor alin. (1), impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457. Art.459 din Legea nr. 227/2015 lege privind Codul fiscal stabileşte calculul impozitului pe clădirile cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice (1) În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculează prin însumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial conform art. 457 cu impozitul determinat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, conform art. 458. (2) În cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfăşoară nicio activitate economică, impozitul se calculează conform art. 457. (3) Dacă suprafeţele folosite în scop rezidenţial şi cele folosite în scop nerezidenţial nu pot fi evidenţiate distinct, se aplică următoarele reguli: a) în cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfăşoară nicio activitate economică, impozitul se calculează conform art. 457; b) în cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care se desfăşoară activitatea economică, iar cheltuielile cu utilităţile sunt înregistrate în sarcina persoanei care desfăşoară activitatea economică, impozitul pe clădiri se calculează conform prevederilor art. 458. Orice persoană care dobândeşte, construieşte, înstrăinează, extinde, îmbunătăţeşte, demolează, distruge sau modifică în alt mod o clădire existentă, inclusiv schimbarea integrală sau parţială a folosinţei are obligaţia de a depune o declaraţie fiscală la compartimentul de specialitate al administraţiei publice locale în termen de 30 de zile de la monentul la care s-au produs acestea. Depunerea declaraţiilor fiscale reprezintă o obligaţie şi în cazul persoanelor care beneficiază de scutiri sau reduceri de la plata impozitului pe clădiri. Depunerea peste termenul de 30 de zile sau nedepunerea declaraţiilor fiscale constitue contravenţii şi se sancţionează cu amendă conform legii. Impozitul pe clădiri se plăteşte anual în doua rate egale, până la datele de 31 martie şi 30 septembrie inclusiv. Pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri datorat Administraţiei publice locale de persoanele fizice până la data de 31 martie a anului respectiv se acordă o bonificaţie de 10%, pentru cei care au două termene de plată. Impozitul anul pe clădiri de până la 50 lei inclusiv se plăteşte i [...]