HCL 79/2025 adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL GALAŢI MUNICIPIUL GALAŢI CONSILIUL LOCAL H O T Ă R Â R E A nr. 79 din 27.03.2025 privind aprobarea schemei de ajutor de minimis pentru acordarea reducerilor și a scutirilor de la plata impozitului pe clădiri și terenuri pentru întreprinderile care activează pe raza administrativ-teritorială a Municipiului Galaţi Iniţiator: Primarul Municipiului Galaţi, Ionuţ-Florin Pucheanu; Numărul și data depunerii proiectului de hotărâre: 34/22.01.2025 Consiliul Local al Municipiului Galați, întrunit în ședință ordinară, în data de 27.03.2025; Având în vedere referatul de aprobare nr. 11627/22.01.2025 al inițiatorului; Având în vedere raportul de specialitate nr. 11632/22.01.2025 al Direcției Impozite, Taxe și alte Venituri Locale; Având în vedere avizul Comisiei de buget finanţe, administrarea domeniului public şi privat al municipiului Galaţi; Având în vedere studiul de oportunitate nr. 11624/22.01.2025 al Directiei Impozite, Taxe și alte Venituri Locale; Având în vedere avizul Consiliului Concurenței nr. 1024/25.02.2025, înregistrat la Registratura Generală a Municipiului Galați cu nr. 38985/06.03.2025; Având în vedere dispoziţiile art. 456 alin. (2) lit. l și ale art. 464 alin. (2) lit. k din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; Având în vedere dispozițiile Ordonanței de Urgență a Guvernului nr. 77/2014 privind procedurile naționale în domeniul ajutorului de stat, precum și pentru _____________________________________________________________________________ HCL nr. 79/2025 modificarea și completarea Legii concurenței nr. 21/1996, cu modificările și completările ulterioare; Având în vedere dispoziţiile art. 129 alin. (1), alin. (2) lit. b), alin. (4) lit. c) din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare; În temeiul art. 139 alin. (3) lit. c) din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare, H O T Ă R Ă Ş T E: Art. 1 – Se aprobă schema de ajutor de minimis pentru acordarea reducerilor și a scutirilor de la plata impozitului pe clădiri și terenuri pentru întreprinderile care activează pe raza administrativ-teritorială a Municipiului Galaţi, prevăzută în anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 2 – La data intrării în vigoare a prezentei hotărâri, prevederile HCL nr. 4/26.01.2024 privind aprobarea schemei de ajutor de minimis pentru acordarea reducerilor și scutirilor de la plata impozitului pe clădiri și terenuri pentru întreprinderile care activează pe raza administrativ-teritorială a Municipiului Galaţi își încetează aplicabilitatea. Art. 3 – Primarul Municipiului Galaţi se împuterniceşte cu ducerea la îndeplinire a prevederilor acestei hotărâri. Art. 4 – Secretarul General al Municipiului Galați va asigura transmiterea și publicitatea prezentei hotărâri. Art. 5 – Prezenta hotărâre se comunică Instituției Prefectului Județului Galați, Consiliului Județului Galați si Consiliului Concurenței, se aduce la cunoștință publică și se afisează pe pagina de web www.primariagalati.ro. Preşedinte de şedinţă, Contrasemnează, Secretar General, _____________________________________________________________________________ HCL nr. 79/2025  Anexa la HCL nr. 79/27.03.2025 PROCEDURĂ PRIVIND SCHEMA DE AJUTOR DE MINIMIS PENTRU ACORDAREA REDUCERILOR ȘI SCUTIRILOR DE LA PLATA IMPOZITULUI PE CLĂDIRI ȘI TERENURI PENTRU ÎNTREPRINDERILE CARE ACTIVEAZĂ PE RAZA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ A MUNICIPIULUI GALAŢI I. DISPOZIŢII GENERALE: Art. 1. (1) Prezenta procedură instituie o schemă de ajutor de minimis denumită „Schema de ajutor de minimis pentru acordarea reducerilor și scutirilor de la plata impozitului pe clădiri și terenuri pentru întreprinderile care activează pe raza administrativ-teritorială a Municipiului Galaţi”. Acordarea ajutorului de minimis individual în cadrul prezentei proceduri se va face numai cu respectarea criteriilor privind ajutorul de minimis stipulate în Regulamentul (UE) nr. 2023/2831 al Comisiei privind aplicarea art. 107 și 108 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene ajutoarelor de minimis, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L din 15.12.2023 (denumit in continuare Regulamentul (UE) nr. 2023/2831). (2) Prezenta schemă de ajutor nu intră sub incidenţa obligaţiei de notificare către Comisia Europeană, în conformitate cu prevederile Regulamentului (UE) nr. 2023/2831 al Comisiei privind aplicarea art. 107 și 108 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene ajutoarelor de minimis, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L din 15.12.2023. (3) Prezenta schemă se aplică pe raza administrativ-teritorială a municipiului GALAŢI și va fi adoptată prin hotărârea Consiliului Local al Municipiului Galați. II. SCOPUL ŞI OBIECTIVUL(ELE) SCHEMEI: Art. 2. Schema are ca scop susținerea dezvoltării economice, dezvoltarea Municipiului Galaţi prin susţinerea realizării de investiţii şi a creeării de noi locuri de muncă aferente investiţiilor astfel finanţate. Art. 3. (1) Obiectivul principal al acestei scheme este instituirea unor ajutoare în beneficiul întreprinderilor care activează pe raza administrativă a municipiului Galaţi. (2) Obiectivele secundare ale schemei sunt: creşterea gradului de ocupare al forţei de muncă, stimularea agenţilor economici care dezvoltă activităţi economice cu efecte în plan economico – social, susţinerea dezvoltării sectorului I.M.M-urilor în municipiul Galaţi, realizarea de beneficii fiscale la bugetul local pentru perioade îndelungate de timp. III. BAZA LEGALĂ: Art. 4. Prezenta schemă este elaborată în conformitate cu prevederile: a)Regulamentul (UE) nr. 2023/2831, al Comisiei privind aplicarea art. 107 şi art. 108 din Tratatul privind funcţionarea Uniunii Europene în cazul ajutoarelor de minimis, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L din 15.12.2023; b)art. 456 alin. (2) lit. l, respectiv art. 464 alin. (2) lit. k , art. 4871 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; c)HG nr. 1/2016 privind Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015; d)Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2014 privind procedurile naționale în domeniul ajutorului de stat, precum și pentru modificarea și completarea Legii concurenței nr. 21/1996, adoptată prin Legea nr.20/2015, cu modificările și completările ulterioare; e)Legea nr.31/1990 privind societatile republicata, cu modificarile si completarile ulterioare f) O.U.G. 57/2019 privind Codul Administrativ cu modificarile si completarile ulterioare; g)Legea nr. 273/2006 privind finantele publice locale, cu modificarile si completarile ulterioare , h)Legea nr. 346 din 14 iulie 2004 privind stimularea infiintarii si dezvoltarii intreprinderilor mici si mijlocii, cu modificarile si completarile ulterioare. i)Legea nr. 1/2005 privind organizarea si functionarea cooperatiei, cu modificarile si completarile ulterioare, j)Legea nr. 50/1991 privind autorizarea executării lucrărilor de construcții , republicată, cu modificările si completările ulterioare. IV. DOMENIUL DE APLICARE: Art. 5. Prezenta schemă se adresează întreprinderilor care activează pe raza administrativ-teritorială a municipiului Galaţi și care îndeplinesc condițiile privind investițiile realizate în municipiul Galați. Art. 6. (1)Prezenta schema se aplică ajutoarelor acordate întreprinderilor din toate sectoarele, cu excepția: (a)ajutoarelor acordate întreprinderilor care își desfășoară activitatea în domeniul producției primare de produse pescărești și de acvacultură; (b)ajutoarelor acordate întreprinderilor care desfășoară activități de prelucrare și comercializare a produselor pescărești și de acvacultură, în cazul în care cuantumul ajutoarelor este stabilit pe baza prețului sau a cantității de produse achiziționate sau introduse pe piață; (c)ajutoarelor acordate întreprinderilor care își desfășoară activitatea în domeniul producției primare de produse agricole; (d)ajutoarelor acordate întreprinderilor care desfășoară activități de prelucrare și comercializare a produselor agricole, în unul din următoarele cazuri: (i)atunci când valoarea ajutoarelor este stabilită pe baza prețului sau a cantității de produse de acest tip achiziționate de la producători primari sau introduse pe piață de întreprinderile respective; (ii)atunci când ajutoarele sunt condiționate de transferarea lor parțială sau integrală către producătorii primari; (e)ajutoarelor destinate activităților legate de export către țări terțe sau către alte state membre, respectiv ajutoarelor direct legate de cantitățile exportate, ajutoarelor destinate înființării și funcționării unei rețele de distribuție sau destinate altor cheltuieli curente legate de activitatea de export; (f)ajutoarelor condiționate de utilizarea preferențială a bunurilor și serviciilor naționale față de bunurile și serviciile importate. (2)În cazul în care o întreprindere își desfășoară activitatea atât într-unul din sectoarele menționate la alineatul (1) literele (a), (b), (c) sau (d), cât și într-unul sau mai multe din celelalte sectoare incluse în domeniul de aplicare al Regulament (UE) nr. 2023/2381 sau desfășoară alte activități incluse în domeniul de aplicare al acestuia, regulamentul se aplică ajutoarelor acordate pentru aceste din urmă sectoare sau activități, cu condiția ca statul membru în cauză să se asigure, prin mijloace corespunzătoare, precum separarea activităților sau distincția între conturi, că activitățile desfășurate în sectoarele excluse din domeniul de aplicare al prezentului regulament nu beneficiază de ajutoare de minimis acordate în conformitate cu acest regulament. V. DEFINIŢII: Art. 7. În sensul prezentei proceduri următorii termeni se definesc astfel: (a)„produse agricole” înseamnă produsele enumerate în anexa I la tratat, cu excepția produselor pescărești și de acvacultură care se încadrează în domeniul de aplicare al Regulamentului (UE) nr. 1379/2013 al Parlamentului European și al Consiliului(20); (b)„producție agricolă primară” înseamnă producția de produse ale solului și ale creșterii animalelor, enumerate în anexa I la tratat, fără a se mai efectua o altă operațiune de modificare a naturii produselor respective; (c)„prelucrarea produselor agricole” înseamnă orice operațiune efectuată asupra unui produs agricol care are drept rezultat un produs care este tot un produs agricol, cu excepția activităților desfășurate în exploatațiile agricole necesare în vederea pregătirii unui produs de origine animală sau vegetală pentru prima vânzare; (d)„comercializare de produse agricole” înseamnă deținerea sau expunerea unui produs agricol în vederea vânzării, a punerii în vânzare, a livrării sau a oricărei alte forme de introducere pe piață, cu excepția primei vânzări de către un producător primar către revânzători sau prelucrători și a oricărei alte activități de pregătire a produsului în vederea primei vânzări; o vânzare efectuată de un producător primar către consumatorii finali este considerată comercializare de produse agricole în cazul în care se desfășoară în spații separate, rezervate acestui scop; (e)„produse pescărești și de acvacultură” înseamnă produsele definite la articolul 5 literele (a) și (b) din Regulamentul (UE) nr. 1379/2013; (f)„producția primară de produse pescărești și de acvacultură” înseamnă toate operațiunile legate de pescuitul, creșterea sau cultivarea organismelor acvatice, precum și activitățile desfășurate în ferme sau la bord necesare pentru pregătirea unui animal sau a unei plante pentru prima vânzare, inclusiv tranșarea, filetarea sau congelarea, și prima vânzare către revânzători sau prelucrători; (g)„prelucrarea și comercializarea produselor pescărești și de acvacultură” înseamnă toate operațiunile, inclusiv manipularea, tratarea și transformarea, efectuate după momentul debarcării – sau al recoltării, în cazul acvaculturii – care au ca rezultat un produs prelucrat, precum și distribuția acestuia; (h)„intermediar financiar” înseamnă orice instituție financiară, indiferent de forma și de dreptul său de proprietate, care funcționează pe bază de profit; se consideră că băncile publice de promovare sau instituțiile publice de promovare nu se încadrează în această definiție în cazul în care acționează ca autorități care acordă ajutorul și nu există nicio subvenționare încrucișată a activităților întreprinse pe propriul risc și pe cont propriu. i) „rata de actualizare” – este rata de referinţă stabilită de către Comisia Europeană pentru România pe baza unor criterii obiective şi publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene şi pe pagina de web www.ajutordestat.ro; j) „întreprindere” – orice entitate care desfășoară o activitate economică, indiferent de statutul juridic, de modul de finanțare sau de existența unui scop lucrativ al acesteia; din această categorie fac parte și lucrătorii care desfășoară o activitate independentă, întreprinderile familiale, precum și parteneriatele sau asociațiile care desfășoară, în mod regulat, o activitate economică; k) „activitate economică” – orice activitate care constă în furnizarea de bunuri, servicii sau lucrări pe o piață; l)”domeniu de activitate” – activitatea desfășurată de beneficiar, corespunzător clasificației activităților din economia națională (codului CAEN); relevantă pentru scopurile schemei este activitatea pentru care se acordă finanțarea; m) „furnizorul de ajutor de minimis” – Municipiul Galaţi prin Consiliul Local al Municipiului Galaţi; n) „administratorul schemei” –Municipiul Galaţi, prin compartimentul de specialitate al Primariei Municipiului Galati; o) „intensitatea ajutorului” – valoarea brută a ajutorului exprimată ca procent din costurile eligibile, înainte de deducerea impozitelor sau a altor taxe, q) „întreprinderi mici şi mijlocii” (IMM) – conform Legii nr. 346/2004 privind stimularea înfiinţării şi dezvoltării întreprinderilor mici şi mijlocii, cu modificările şi completările ulterioare, care transpune în legislaţia naţională Recomandarea CE nr. 361 din data 6 mai 2003, publicată în Jurnalul Oficial al UE nr. L 124 din data de 20 mai 2003, sunt acele întreprinderi care îndeplinesc cumulativ următoarele condiţii: • au un număr mediu anual de salariaţi mai mic de 250; • realizează o cifră de afaceri anuală netă de până la 50 milioane euro, echivalent în lei, sau deţin active totale care nu depăşesc echivalentul în lei a 43 milioane euro, conform ultimei situaţii financiare aprobate. Prin active totale se înţelege active imobilizate plus active circulante plus cheltuieli în avans; În cadrul categoriei IMM, se definesc următoarele sub-categorii: (i) întreprinderea mijlocie – întreprinderea care are între 50 şi 249 de salariaţi şi realizează o cifră de afaceri anuală netă de până la 50 de milioane euro, echivalent în lei, sau deţine active totale care nu depăşesc echivalentul în lei a 43 de milioane euro; (ii) întreprinderea mică – întreprinderea care are între 10 şi 49 de salariaţi şi realizează o cifră de afaceri anuală netă sau deţine active totale care nu depăşesc echivalentul în lei a 10 milioane euro; (iii) microîntreprinderea – întreprinderea care are până la 9 salariați şi realizează o cifră de afaceri anuală netă sau deţine active totale care nu depăşesc echivalentul în lei a 2 milioane euro. Încadrarea în categoria IMM se va face în funcţie de cele 3 tipuri de întreprinderi: autonome, legate şi partenere, astfel cum sunt acestea definite în Legea nr. 346/2004 privind stimularea înfiinţării şi dezvoltării întreprinderilor mici şi mijlocii, cu modificările şi completările ulterioare, care a preluat prevederile Recomandării CE nr. 361 din 6 mai 2003 privind definiţia microîntreprinderilor, a întreprinderilor mici şi mijlocii, publicată în Jurnalul Oficial al UE nr. L 124/20.05.2003. p) locuri de muncă create direct de un proiect de investiţii – înseamnă locurile de muncă nou create in legătură cu activitatea care face obiectul investiţiei, inclusiv Iocurile de muncă create în urma unei creşteri a ratei de utilizare a capacităţii create de investiţie; r) cladiri nou achizitionate/construite/ amenajate/modernizate/extinse si terenul aferent – cladirile achizitionate/construite/amenajate/modernizate/extinse dupa data de 01.01.2022 si terenul aferent acestora a caror valoare investită depaseste 200.000 euro. Nu sunt considerate cladiri nou achizitionate, cele ca urmare a unor operațiuni de fuziune, absorbție, divizare sau trecere in proprietate ca urmare a radierii. s) imobilizări/active corporale – reprezintă activele constând în terenuri, clădiri, instalaţii, maşini şi echipamente. In cazul în care se achizitionează o unitate, se iau în considerare numai costurile de achiziție din evidențele contabile ale investitorului care a recepționat obiectivul de investiții. t) cheltuieli eligibile- reprezinta cheltuielile care se vor suporta pentru realizarea investitiei inițiale și care vor fi luate în calcul pentru acordarea ajutorului de minimis din prezenta schemă, cheltuieli legate de investiția inițială. Cu exceptia întreprinderilor mici si mijlocii și a preluărilor, activele achizitionate trebuie să fie noi. În cazul preluărilor , activele pentru care s-a acordat deja ajutor anterior cumpărării trebuie deduse. u) alocare specifică individuală –reprezintă valoarea totală a scutirii la plata impozitului pe clădiri și/ sau a impozitului pe teren care poate fi acordată unei întreprinderi, în cadrul prezentei scheme. v) facilităţi fiscale – reducere/scutirea de la plata impozitului pe clădiri / terenuri acordata contribuabililor în baza prezentei scheme; w) investiţie iniţială – o investiţie în active corporale şi necorporale referitoare la achiziţionarea/înfiinţarea de noi unităţi, extinderea unei unităţi existente, diversificarea producţiei unei unităţi prin adăugarea unor produse suplimentare noi sau o schimbare fundamentală a ansamblului procesului de producţie a unei unităţi existente; x) investitor – persoana juridică română organizată conform Legii nr. 31/1990* privind societăţile comerciale, cu modificările şi completările ulterioare sau persoane juridice nerezidente în România; y) număr de personal nou angajat – numărul de persoane nou angajate de investitor pe raza Municipiului Galati, cu contract de muncă pe perioadă nedeterminată, ca urmare a finalizării investitiei. z) profil de activitate – reprezintă activitatea desfăşurată de investitor corespunzător clasificației activităților din economia naţională, cu ponderea cea mai mare înscrisă în situaţiile financiare ale investitorului . (2)În sensul prezentului regulament, „întreprindere unică” înseamnă toate întreprinderile între care există cel puțin una dintre relațiile următoare: (a)o întreprindere deține majoritatea drepturilor de vot ale acționarilor sau ale asociaților unei alte întreprinderi; (b)o întreprindere are dreptul de a numi sau revoca majoritatea membrilor organelor de administrare, de conducere sau de supraveghere ale unei alte întreprinderi; (c)o întreprindere are dreptul de a exercita o influență dominantă asupra altei întreprinderi în temeiul unui contract încheiat cu întreprinderea în cauză sau [...]