HCL 78/2025 adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL GALAŢI MUNICIPIUL GALAŢI CONSILIUL LOCAL H O T Ă R Â R E A nr. 78 din 27.03.2025 pentru aprobarea schemei de ajutor de minimis privind acordarea unor facilități fiscale contribuabililor persoane juridice Iniţiatori: Primarul Municipiului Galaţi, Ionuţ-Florin Pucheanu, Consilier local, Anamaria Hărăbor; Numărul și data depunerii proiectului de hotărâre: 33/22.01.2025 Consiliul Local al Municipiului Galați, întrunit în ședință ordinară, în data de 27.03.2025; Având în vedere referatul de aprobare nr. 11513/22.01.2025 al inițiatorului; Având în vedere raportul de specialitate nr. 11518/22.01.2025 al Direcției Impozite, Taxe și alte Venituri Locale; Având în vedere avizul Comisiei de buget finanţe, administrarea domeniului public şi privat al municipiului Galaţi; Având în vedere studiul de oportunitate nr. 11508/22.01.2025 al Directiei Impozite, Taxe și alte Venituri Locale; Având în vedere avizul Consiliului Concurenței nr. 1023/25.02.2025, înregistrat la Registratura Generală a Municipiului Galați cu nr. 38981/06.03.2025; Având în vedere dispoziţiile art. 456 alin. (2) lit. c), lit. d) și lit. f), art. 464 alin. (2) lit. b), lit. d), lit. e) și lit. f), și ale art. 487ˆ1 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; Având în vedere dispozițiile Ordonanței de Urgență a Guvernului nr. 77/2014 privind procedurile naționale în domeniul ajutorului de stat, precum și pentru _____________________________________________________________________________ HCL nr. 78/2025 modificarea și completarea Legii concurenței nr. 21/1996 aprobată prin Legea nr. 20/2015, cu modificările și completările ulterioare; Având în vedere dispoziţiile art. 129 alin. (1), alin. (2) lit. b), alin. (4) lit. c) din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare; În temeiul art. 139 alin. (3) lit. c) din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările și completările ulterioare, H O T Ă R Ă Ş T E: Art. 1 – Se aprobă schema de ajutor de minimis privind acordarea unor facilități fiscale contribuabilor persoane juridice, prevăzută în Anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 2 – La data intrării în vigoare a prezentei hotărâri, prevederile HCL nr. 5/26.01.2024 privind aprobarea schemei de ajutor de minimis privind acordarea unor facilități fiscale contribuabililor persoane juridice își încetează aplicabilitatea. Art. 3 – Primarul Municipiului Galaţi se împuterniceşte cu ducerea la îndeplinire a prevederilor acestei hotărâri. Art. 4 – Secretarul General al Municipiului Galați va asigura transmiterea și publicitatea prezentei hotărâri. Art. 5 – Prezenta hotărâre se comunică Instituției Prefectului Județului Galați, Consiliului Județului Galați si Consiliului Concurenței, se aduce la cunoștință publică și se afisează pe pagina de web www.primariagalati.ro. Preşedinte de şedinţă, Contrasemnează, Secretar General, _____________________________________________________________________________ HCL nr. 78/2025  PRIMĂRIA MUNICIPIULUI GALAȚI DIRECȚIA IMPOZITE,TAXE ȘI ALTE VENITURI LOCALE SERVICIUL IMPOZITE,TAXE ȘI ALTE VENITURI LOCALE PERSOANE JURIDICE Tel: +40 0236 307.756 Email: [email protected] Anexa la HCL nr. 78/27.03.2025 Procedura Privind schema de ajutor de minimis pentru acordarea facilitatilor fiscale prevăzute de dispozitiile art. 456 alin.(2) lit. c), d) si f) si art. 464 alin.(2) lit. b), d), e) și f) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu completarile si modificarile ulterioare I.DISPOZITII GENERALE ART. 1 (1) Prezenta instituie o schemă de ajutor de minimis denumită ,, Ajutor de minimis” în vederea acordării facilitatilor fiscale prevăzute de dispozitiile art. 456 alin.2 lit. c,d si f si art. 464 alin.2 lit. b, d – f din Legea nr. 227/2015 privind codul fiscal, cu completarile si modificarile ulterioare. Acordarea ajutorului de minimis individual în cadrul prezentei proceduri se va face numai cu respectarea criteriilor privind ajutorul de minimis stipulate în Regulamentul (UE) nr. 2023/2831 al Comisiei privind aplicarea art. 107 şi art. 108 din Tratatul privind funcţionarea Uniunii Europene ajutoarelor de minimis, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene in data de 15.12.2023 (denumit în continuare Regulamentul (UE) nr. 2023/2831). (2) Prezenta schemă de ajutor de minimis nu intră sub incidenţa obligaţiei de notificare către Comisia Europeană, în conformitate cu prevederile Regulamentului Uniunii Europene nr. 2023/2831 al Comisiei privind aplicarea art. 107 si art. 108 din Tratul privind Functionarea Uniunii Europene ajutoarelor de minimis, publicat in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene in data de 15.12.2023. (3) Prezenta schemă se aplică pe raza administrativ-teritorială a municipiului Galati şi va fi adoptată prin hotărârea Consiliului Local al municipiului Galati. II.SCOPUL SI OBIECTIVUL(ELE) SCHEMEI: ART. 2 Schema are ca scop susținerea întreprinderilor care își desfășoară activitatea pe raza municipiului Galați. ART. 3 Obiectivul prezentei scheme constă în instituirea unei masuri conjuncturale de acordare a facilitatilor fiscale prin care se urmareste sprijinirea contribuabililor – furnizori de servicii sociale – cat si stimularea mediului economic si, respectiv, diminuarea arieratelor bugetare, aspect de care beneficiaza intreaga societate. Str. Basarabiei, Nr.55, Bl.A16,parter, Galați, România www.primariagalati.ro  PRIMĂRIA MUNICIPIULUI GALAȚI DIRECȚIA IMPOZITE,TAXE ȘI ALTE VENITURI LOCALE SERVICIUL IMPOZITE,TAXE ȘI ALTE VENITURI LOCALE PERSOANE JURIDICE Tel: +40 0236 307.756 Email: [email protected] III.BAZA LEGALĂ: ART. 4 Prezenta schema este elaborată în conformitate cu prevederile: • Regulamentului (UE) nr. 2023/2831, al Comisiei privind aplicarea art. 107 şi art. 108 din Tratatul privind funcţionarea Uniunii Europene în cazul ajutoarelor de minimis, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene din 15.12.2023 • Art. 456 alin.2 lit. c ,d si f si art. 464 alin.2 lit. b, d – f , art.487 1 din Legea nr. 227/2015 - privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; • OUG nr. 77/2014 privind procedurile naţionale în domeniul ajutorului de stat precum si pentru modificarea si completarea Legii concurentei nr. 21/1996 aprobata prin Legea nr. 20/2015; • O.U.G. nr. 57/ 2019 privind Codul Administrativ, cu modificarile si completarile ulterioare • Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare; • Legea nr. 31/1990 privind societăţile comerciale, republicată; • O.U.G nr. 44/2008 privind desfășurarea activităților economice de către persoanele fizice autorizate, întreprinderile individuale și întreprinderile familiale, cu modificările și completările ulterioare; IV.DOMENIUL DE APLICARE: ART. 5 (1) Prezenta schemă se adresează persoanelor juridice care la data intrării în vigoare a prezentei scheme şi pe perioada derulării ei, respectiv până la 31.12.2030, datoreaza impozit/taxă pe urmatoarele categorii de cladiri si/sau terenuri: - Cladiri utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de catre organizatii neguvernamentale si intreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale – art. 456 alin. 2 lit.c - Cladiri utilizate de organizatii non profit folosite exclusiv pentru activitatile fara scop lucrative – art. 456 alin.2 lit.d - Cladiri retrocedate potrivit art. 1 alin. 10 din OUG nr.94/2000 privind retrocedarea unor bunuri imobile care au apartinut cultelor religioase din Romania, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul mentine afectatiunea de interes public - art. 456 alin.2 lit. f - Terenul aferent cladirilor retrocedate potrivit art. 1 alin. 10 din OUG nr.94/2000 privind retrocedarea unor bunuri imobile care au apartinut cultelor religioase din Romania, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul mentine afectatiunea de interes public art. 464 alin. 2 lit. b - Terenurile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de catre organizatiile neguvernamentale si intreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale – art. 464 alin. 2 lit. d - Terenurile utilizate de organizatii non profit folosite exclusiv pentru activitatile fara scop Str. Basarabiei, Nr.55, Bl.A16,parter, Galați, România www.primariagalati.ro  PRIMĂRIA MUNICIPIULUI GALAȚI DIRECȚIA IMPOZITE,TAXE ȘI ALTE VENITURI LOCALE SERVICIUL IMPOZITE,TAXE ȘI ALTE VENITURI LOCALE PERSOANE JURIDICE Tel: +40 0236 307.756 Email: [email protected] lucrativ – art. 464 alin. 2 lit. e - Terenurile apartinand asociatiilor si fundatiilor folosite exclusiv pentru activitatile fara scop lucrativ – art. 464 alin. 2 lit. f (2) Scutirile de la plata impozitului/taxei pe cladiri, a impozitului /taxei pe teren conform art. 456 alin.2 lit. c ,d si f si art. 464 alin.2 lit. b, d – f se aplica incepand cu data de 01 ianuarie 2025 entitatilor care detin documente justificative emise pana la data de 31 decembrie a anului fiscal anterior si care sunt depuse la compartimentele de specialitate ale autoritatilor publice locale pana la data de 31martie , inclusiv. (3) În cazul în care beneficiarul îşi desfăşoară activitatea şi în sectoarele exceptate de Regulamentul Uniunii Europene nr. 2023/2831 al Comisiei privind aplicarea art. 107 si art. 108 din Tratatul privind funcţionarea Uniunii Europene ajutoarelor de minimis, prezenta schemă se aplică doar ajutoarelor acordate pentru domeniul de activitate eligibil, cu condiţia ca beneficiarul să asigure separarea activităţilor şi o distincţie între costuri. ART.6 (1)Prezentul regulament se aplică ajutoarelor acordate întreprinderilor care prestează un serviciu de interes economic general din toate sectoarele, cu excepția: (a) ajutoarelor acordate întreprinderilor care își desfășoară activitatea în domeniul producției primare de produse pescărești și de acvacultură; (b)ajutoarelor acordate întreprinderilor care desfășoară activități de prelucrare și comercializare a produselor pescărești și de acvacultură, în cazul în care cuantumul ajutoarelor este stabilit pe baza prețului sau a cantității de produse achiziționate sau introduse pe piață; (c)ajutoarelor acordate întreprinderilor care își desfășoară activitatea în domeniul producției primare de produse agricole; (d)ajutoarelor acordate întreprinderilor care desfășoară activități de prelucrare și comercializare a produselor agricole, în unul din următoarele cazuri: (i)atunci când valoarea ajutoarelor este stabilită pe baza prețului sau a cantității unor astfel de produse achiziționate de la producători primari sau introduse pe piață de întreprinderile respective; (ii)atunci când ajutoarele sunt condiționate de transferarea lor parțială sau integrală către producătorii primari; (e)ajutoarelor acordate activităților legate de export către țări terțe sau către alte state membre, respectiv ajutoarelor direct legate de cantitățile exportate, ajutoarelor destinate înființării și funcționării unei rețele de distribuție sau destinate altor cheltuieli curente legate de activitatea de export; (f)ajutoarelor condiționate de utilizarea preferențială a bunurilor și serviciilor naționale față de bunurile și serviciile importate. Str. Basarabiei, Nr.55, Bl.A16,parter, Galați, România www.primariagalati.ro  PRIMĂRIA MUNICIPIULUI GALAȚI DIRECȚIA IMPOZITE,TAXE ȘI ALTE VENITURI LOCALE SERVICIUL IMPOZITE,TAXE ȘI ALTE VENITURI LOCALE PERSOANE JURIDICE Tel: +40 0236 307.756 Email: [email protected] (2) In cazul in care o intreptindere isi desfasoara activitatea atat intr-unul din sectoarele mentionate la alin.(1) literele a), b) c) sau d), cat si intr-unul sau mai multe din celelante sectoare incluse in domeniul de aplicare al Regulamentui (UE) nr.2023/2831 sau desfasoara alte activitati incluse in domeniul de aplicare a acestui regulament, regulamentul se aplică ajutoarelor acordate pentru aceste din urmă sectoare sau activități, cu condiția ca statul membru în cauză să se asigure, prin mijloace corespunzătoare, precum separarea activităților sau distincția între conturi, că activitățile desfășurate în sectoarele excluse din domeniul de aplicare al regulamentului nu beneficiază de ajutoare de minimis acordate în conformitate cu acesta. V. DEFINIŢII Art. 7 În sensul prezentei scheme următorii termeni se definesc astfel: a)produse agricole înseamnă produsele enumerate în anexa I la tratat, cu excepția produselor pescărești și de acvacultură care se încadrează în domeniul de aplicare al Regulamentului (UE) nr. 1379/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (b)producție agricolă primară înseamnă producția de produse ale solului și ale creșterii animalelor, enumerate în anexa I la tratat, fără a se mai efectua o altă operațiune de modificare a naturii produselor respective; (c)prelucrarea produselor agricole înseamnă orice operațiune efectuată asupra unui produs agricol care are drept rezultat un produs care este tot un produs agricol, cu excepția activităților desfășurate în exploatațiile agricole necesare în vederea pregătirii unui produs de origine animală sau vegetală pentru prima vânzare; (d) comercializare de produse agricole înseamnă deținerea sau expunerea unui produs agricol în vederea vânzării, a punerii în vânzare, a livrării sau a oricărei alte forme de introducere pe piață, cu excepția primei vânzări de către un producător primar către revânzători sau prelucrători și a oricărei alte activități de pregătire a produsului în vederea primei vânzări; o vânzare efectuată de un producător primar către consumatorii finali este considerată comercializare de produse agricole în cazul în care se desfășoară în spații separate, rezervate acestui scop; (e)produse pescărești și de acvacultură înseamnă produsele definite la articolul 5 literele (a) și (b) din Regulamentul (UE) nr. 1379/2013; (f)producția primară de produse pescărești și de acvacultură înseamnă toate operațiunile legate de pescuitul, creșterea sau cultivarea organismelor acvatice, precum și activitățile desfășurate în ferme sau la bord necesare pentru pregătirea unui animal sau a unei plante Str. Basarabiei, Nr.55, Bl.A16,parter, Galați, România www.primariagalati.ro  PRIMĂRIA MUNICIPIULUI GALAȚI DIRECȚIA IMPOZITE,TAXE ȘI ALTE VENITURI LOCALE SERVICIUL IMPOZITE,TAXE ȘI ALTE VENITURI LOCALE PERSOANE JURIDICE Tel: +40 0236 307.756 Email: [email protected] pentru prima vânzare, inclusiv tranșarea, filetarea sau congelarea, și prima vânzare către revânzători sau prelucrători; (g)prelucrarea și comercializarea produselor pescărești și de acvacultură înseamnă toate operațiunile, inclusiv manipularea, tratarea și transformarea, efectuate după momentul debarcării – sau al recoltării, în cazul acvaculturii – care au ca rezultat un produs prelucrat, precum și distribuția acestuia; (h)intermediar financiar înseamnă orice instituție financiară, indiferent de forma și de dreptul său de proprietate, care funcționează pe bază de profit; se consideră că băncile publice de promovare sau instituțiile publice de promovare nu se încadrează în această definiție în cazul în care acționează ca autorități care acordă ajutorul și nu există nicio subvenționare încrucișată a activităților întreprinse pe propriul risc și pe cont propriu. i) întreprindere - orice entitate care desfășoară o activitate economică, indiferent de statutul juridic, de modul de finanțare sau de existența unui scop lucrativ al acesteia; din această categorie fac parte și lucrătorii care desfășoară o activitate independentă, întreprinderile familiale, precum și parteneriatele sau asociațiile care desfășoară, în mod regulat, o activitate economică; j) activitate economică – orice activitate care constă în furnizarea de bunuri, servicii sau lucrări pe o piață; k) întreprindere unică înseamnă toate întreprinderile între care există cel puțin una dintre relațiile următoare: -o întreprindere deține majoritatea drepturilor de vot ale acționarilor sau ale asociaților unei alte întreprinderi; -o întreprindere are dreptul de a numi sau revoca majoritatea membrilor organelor de administrare, de conducere sau de supraveghere ale unei alte întreprinderi; -o întreprindere are dreptul de a exercita o influență dominantă asupra altei întreprinderi în temeiul unui contract încheiat cu întreprinderea în cauză sau în temeiul unei prevederi din actul constitutiv sau din statutul acesteia; -o întreprindere care este acționar sau asociat al unei alte întreprinderi și care controlează singură, în baza unui acord cu alți acționari sau asociați ai acelei întreprinderi, majoritatea drepturilor de vot ale acționarilor sau ale asociaților întreprinderii respective. Întreprinderile care întrețin, prin intermediul uneia sau al mai multor întreprinderi, oricare din relațiile la care se face referire la literele (a)-(d) sunt considerate la rândul lor întreprinderi unice. l) domeniu de activitate inseamna activitatea desfășurată de beneficiar, corespunzător clasificației activităților din economia națională (codului CAEN); relevantă pentru scopurile prezentei proceduri este activitatea pentru care se acordă finanțarea; Str. Basarabiei, Nr.55, Bl.A16,parter, Galați, România www.primariagalati.ro  PRIMĂRIA MUNICIPIULUI GALAȚI DIRECȚIA IMPOZITE,TAXE ȘI ALTE VENITURI LOCALE SERVICIUL IMPOZITE,TAXE ȘI ALTE VENITURI LOCALE PERSOANE JURIDICE Tel: +40 0236 307.756 Email: [email protected] m) furnizorul de ajutor de minimis – în cadrul prezentei proceduri acesta este Municipiul Galați, prin Consiliul Local al Municipiului Galați; n) administratorul schemei-Municipiul Galati, prin compartimentul de specialitate al Primariei Municipiului Galati o) intensitatea ajutorului - valoarea brută a ajutorului exprimată ca procent din costurile eligibile, înainte de deducerea impozitelor sau a altor taxe; p) alocare specifică individuală inseamna alocarea unui a [...]