HCL 85/2024 Adjud adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL VRANCEA MUNICIPIUL ADJUD CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI ADJUD HOTĂRÂREA NR. 4 5 privind aprobarea Situaţiilor financiare anuale la data de 31 decembrie 2023 ale Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL Consiliul local al Municipiului Adjud, întrunit în şedinţă extraordinară cu convocare de îndată, Având în vedere: - Adresa nr. 140/75/(RU)76 din 17.04.2024 transmisă de către Societatea “ Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL, înregistrată la Primăria Municipiului Adjud sub nr. 11/25109/(RI16)140 — 17.04.2024; Referatul de aprobare nr. 11/25620/(RU)25621 - 19.04.2024 al Serviciului Patrimoniu; Expunerea de motive a Primarului Municipiului Adjud ; Raportul de specialitate nr. 11/26283/(RU)26284 - 23.04.2024 al Serviciului Patrimoniu; Avizul comisiei pentru activităţi economico-financiare şi administrarea | serviciilor publice furnizate ; Dispoziţiile art.1, alin(1), ale art.28, alin.(1), ale art.28, alin.(7), ale art. 30 şi ale art.36, alin.(1), lit.a) din Legea nr.82 din 24 decembrie 1991 a contabilităţii, republicată, cu modificările și completările ulterioare; Dispoziţiile art. 194, alin.(1) lit.a), din Legea nr. 31 din 16 noiembrie 1990 a societăţilor, republicată, cu modificările şi completărilor ulterioare; În temeiul dispoziţiilor art. 129 alin. (2) lit. d), alin.(7) lit. n), art. 139 alin. (1), art.243, alin. (1) lit. a), din Ordonanţa de Urgenţă nr. 57/03.07.2019 privind Codul administrativ cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE: Art. 1. Se aprobă Raportul Administratorului unic al Societății “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL conţinut în Anexa nr.1 la prezenta hotărâre, parte integrantă din aceasta. Art, 2. Se aprobă Raportul Auditorului statuar al Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL conţinut în Anexa nr.2 la prezenta hotărâre, parte integrantă din aceasta. Art. 3. Se aprobă Situaţiile financiare individuale şi cele anuale la data de 31 decembrie 2023 ale Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL conţinute în Anexa nr.3 la prezenta hotărâre, parte integrantă din aceasta, Art. 4. Se mandatează reprezentanții Municipiului Adjud în Adunarea Generală a Asociaţilor Societăţii “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL să aprobe documentele conținute în Anexele 1-3 la prezenta hotărâre, părți integrante din aceasta. Art. 5. Primarul Municipiului Adjud prin Direcţia Economică din cadrul Aparatului de specialitate al Primarului Municipiului Adjud, reprezentanții Municipiului Adjud în Adunarea Generală a Asociaţilor şi Administratorul unic al Societății “Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRI, vor duce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. Art. 6. Hotărârea se comunică Instituţiei Prefectului Judeţul Vrancea pentru exercitarea controlului de legalitate, precum și persoanelor interesate prin grija Serviciului Administrație Publică Locală din cadrul Aparatului de specialitate al Primarului Municipiului Adjud. PREŞEDINTE DE $ NE CONTRASEMNEAZĂ, Consilie 9 i Secretar Gener Juniipiului Adjud, Marcu Căfălin Jur. Sibișan Andra - Genoveva ROMÂNIA JUDEŢUL VRANCEA MUNICIPIUL ADJUD CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI ADJUD ANEXA NR. 1 la HOTĂRÂREA CONSILIULUI LOCAL nr.1 2.. din.|/2, (4 2024 Raportul Administratorului unic al Societăţii „Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL PREŞEDINTE D CONTRAS Consiligf-O Secretar General erai d Adjud, Marcu Cătălin Jur. Sibişan Genoveva Sigilat digital de: Utilitati Publice Municipale Adjud Inregistrat cu: Nr. lucrare 140/75 din 17.04.2024 / Nr. act (RU)76/A1 din 17.04.2024 Data: 17.04.2024 15:47:52 (GMT+03:00) UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE Sigilat sad D) 5) D SRL Municipiul Adjud RAPORTUL AOBAIISTRATORULUI Data: 17.04.2024 16:09:09 (GMT+03:00) 1. Analiza activităţii societăţii comerciale UTILITĂŢI PUBLICE MUNICIPALE Adjud SRL are sediul în localitatea Adjud, str. Stadionului,nr. 2, jud. Vrancea. Societatea a luat ființă în baza Hotărârii nr.1 din 19 ianuarie 2011 a Consiliului Local al Municipiului Adjud și a legii 31/1990 privind societăţile comerciale și este înregistrată la Registrul Comerţului sub nr. J39/46/2011, având CUI 27962317, atribut fiscal RO. Asociatul unic al Societăţii este Unitatea Administrativ-Teritorială Municipiul Adjud. Societatea își desfășoară activitatea pe raza administrativ teritorială a municipiului Adjud. Societatea are încheiat un contract pentru activitatea de colectare de pe domeniul public al Municipiului Adjud, transport și depozitare a deșeurilor vegetale, a deșeurilor din construcții și desfiinţări și a deșeurilor stradale nr.5 din 04.05.2021 aprobat prin H.C.L. nr.77 din 22 aprilie 2021. Societatea are încheiat un contract -"Pentru acoperirea costurilor nete de gestionare a deșeurilor de ambalaje din deșeuri municipale de pe raza municipiului Adjud” - nr. 907 / 01.09.2021. U.P.M. Adjud SRL are un capital social de 296.000 lei , conform H.C.L. 41/16.04.2020, fiind divizat în 148 de părţi sociale, fiecare având o valoare nominală de 2.000 de lei. Capitalul social este deținut integral de către Municipiul Adjud în calitate de Asociat unic. II. OBIECTE DE ACTIVITATE U.P.M. Adjud SRL are urmatoarele obiecte de activitate: Colectarea deșeurilor nepericuloase cod CAEN 3811 - principalul obiect de activitate; Recuperarea materialelor reciclabile sortate cod CAEN 3832; Alte activități de curățenie cod CEN 8129; Salubritate, depoluare și activități similare cod CAEN 9003; VYVv yYv yYv vY Recuperarea deșeurilor și resturilor metalice reciclabile cod CAEN 3710 Pe lângă aceste activități operatorul mai efectuează activităţi de: măturat, spălat, stropit și întreținerea căilor publice, curățat și transportat zăpada de pe căile publice și menţinerea în funcţionare a acestora pe timp de polei sau de îngheţ. 1.1. Elemente de evaluare generală RAPORTUL ADMINISTRATORULUI Principalele elemente legate de evoluţia activităţii Societății sunt: | Element 2022 Profit net „329.423 Cifra de afaceri netă 5.681.532 " Cheltuieli de 5.302.857 exploatare ÎN N | 1.3. Evaluarea activităţii de prestari servicii Vânzări in 2022 ! CIFRA DE AFACERI | 5,681,532 ! Venituri din 2,288,983 salubrizare "Venituri din maturatul | — 2,390,188 | | stradal Venituri din 101390 valorif.mat refolosibile Venituri din activitati 895,943 | diverse Alte venituri din 3,709 exploatare Total vânzări 5,680,213 2023 5.462 6.191.944 6.184.710 Vânzări in 2023 6.191.944 | 2,378,370 | | | 2,582,788 | 17,150 1,213,636 100 6,192,044 Variaţie % 1.66% 108.98% 116.63% Variaţie absolută 510,412 89,387 192,600 -84,240 317,693 -3,609 511,831 Se observa ca in totalul cifrei de afaceri ponderea cea mai mare 80 %, o inregistreaza veniturile din salubrizare si din maturatul stadal. 3. Conducerea societăţii comerciale Conducerea societatii este asigurata de domnul Rotaru Mihai Ovidiu. 4. Situaţia financiar-contabilă RAPORTUL ADMINISTRATORULUI Bilanţ Element 1 ianuarie 2023 Active imobilizate, din care: 398,290 = Terenuri şi construcţii - = Instalaţii tehnice și mașini 398,215 „Active circulante, din care: 1,538,194 "= Stocuri 120,310 ! = Creanţe 1,184,097 = Casa și conturi la bănci 233,787 Cheltuieli în avans 15,974 Datorii (<1 an), din care: 775,647 = Sume datorate instituţiilor de credit - * Datorii comerciale — furnizori 390,460 Active circulante nete / (datorii curente 778,521 nete) Active minus datorii curente 1,176,811 Datorii (>1 an) cc - Venituri în avans 5 Capital proprii, din care: 1,176,811 „* Capital 296,000 = Rezerve legale 17,621 ! = Alte rezerve "« Rezultatul reportat 533,767 * Rezultatul exerciţiului financiar 329,423 Contul de profit și pierdere Element 2022 | Venituri din exploatare — total; din 5,680,213 care: Producţia vândută _5,681,532 Venituri din vânzarea mărfurilor Reduceri comerciale acordate 31 decembrie 2023 325,845 325,845 1,564,177 124,646 1,404,764 34,767 8,926 716,675 204,549 856,428 1,182,273 1,182,273 296,000 17,621 863,190 5,462 2023 6,192,044 6,192,682 RAPORTUL ADMINISTRATORULUI Cheltuieli de exploatare — total; din 5,302,857 6,184,710 care: Cheltuieli cu materiile prime și 672,853 667,300 materialele consumabile Cheltuieli privind mărfurile - Cheltuieli cu personalul 2,958,101 3,807,206 Cheltuieli privind prestațiile 1,186,858 1,167,736 „externe ' Profitul din exploatare E o 377,356 7,334 ' Pierderea financiară 9 34 : Profitul brut o 377,365 7,368 ' impozitul pe profit 47,942 1,906 | Profitul net 329,423 5,462 Situaţia fluxurilor de trezorerie „Element ______ a _______2022 2023 | Încasări din vânzarea de bunuri și prestarea de servicii 6,521,693 7.185.543 Plăţi către furnizori de bunuri şi prestare de servicii (2.617.409) (2.815.123) Plăţi către angajaţi (1.761.698) (2.226.674) Plăţi către bugetul statului (1.965.282) | (2.342.765) Impozit pe profit plătit (41.963) Fluxuri de trezorerie provenite din activități de 135.341 (199.019) | exploatare Plăţi pentru achiziționarea de imobilizări corporale și (238.857) necorporale Dobânzi încasate Fluxuri de trezorerie utilizate în activități de investiţie (238.857) Încasări din împrumuturi A Rambursări de împrumuturi Incasari din aport de la actionari si asociati 26.000 Dividende plătite Fluxuri de trezorerie utilizate în activităţi de finanţare 26.000 (Descreșterea)/creșterea netă a numerarului şi (77.516) (199.019) echivalentelor de numerar | Numerar și echivalente de numerar la începutul 311.303 233.787 exerciţiului financiar Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul 233.787 34.767 exerciţiului financiar N | RAPORTUL ADMINISTRATORULUI YI Indicatori cheie de performanţă Categorie Element 2022 2023 Indicatori de Indicatorul lichidităţii curente 1.98 2.18 lichiditate Active curente Datorii curente | Indicatorul lichidităţii imediate 1.83 2 | Active curente — Stocuri | Datorii curente Indicatori de | indicatorul gradului de îndatorare 66% 61% risc | Datorii totale ' Capital propriu indicatori de Viteza de rotație a stocurilor 7.73 7.35 activitate Stoc mediu , ȘI =X:305 (zile) Costul vânzărilor Viteza de rotaţie a creanţelor comerciale 76 83 Sold mediu clienţi 368 dati Cifra de afaceri (zite) Viteza de rotație a datoriilor comerciale 25 12 Sold mediu furnizori , = e X:3 65 (zile) Costul vânzărilor Rotaţia imobilizărilor corporale 14 19 Cifra de afaceri i " Imobilizări corporale | Rotaţia activelor totale 2.91 Cifra de afaceri ! Total active 5. Gestionarea riscului financiar 5.1. Prezentare generală 3.26 | — RAPORTUL ADMINISTRATORULUI Societatea este expusă la următoarele riscuri din utilizarea instrumentelor financiare: — riscul de credit; — riscul de lichiditate; Politicile Societății de gestionare a riscului sunt definite astfel încât să asigure identificarea și analiza riscurilor cu care se confruntă Societatea, stabilirea limitelor şi controalelor adecvate, precum şi monitorizarea riscurilor și a respectării limitelor stabilite. Politicile și sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite în mod regulat pentru a reflecta modificările survenite în condiţiile de piaţă și în activităţile Societăţii. Societatea, prin standardele și procedurile sale de instruire și conducere îşi propune să dezvolte un mediu de control ordonat și constructiv, în cadrul căruia toți angajaţii îşi înţeleg rolurile și obligaţiile. 5.2 Riscul de credit Riscul de credit este riscul ca Societatea să suporte o pierdere financiară ca urmare a neîndeplinirii obligaţiilor contractuale de către clienti iar acest risc rezultă în principal din creanţele comerciale ale Societății. Expunerea Societății la riscul de credit este influenţată în principal de caracteristicile individuale ale fiecărui client. 5.3 Riscul de lichiditate Riscul de lichiditate este riscul Societăţii de a întâmpina dificultăți în îndeplinirea obligațiilor asociate datoriilor financiare care sunt decontate în numerar sau prin transferul altui activ financiar. Abordarea Societăţii în administrarea lichidităţii constă în asigurarea, pe cât de mult posibil, că va dispune mereu de lichidităţi suficiente pentru a-și achita obligațiile scadente, atât în condiții normale cât și în condiţii de pandemie, fără a suporta pierderi inacceptabile sau de a pune în pericol Societatea. 5.4 Riscul aferent impozitării Sistemul fiscal din România este în curs de consolidare și în continuă schimbare, putând exista interpretări diferite ale autorităților în legătură cu legislația fiscală, care pot da naștere la impozite, taxe și penalități suplimentare. În cazul în care autoritățile statului descoperă încălcări ale prevederilor legale din România, acestea pot determina după caz: confiscarea sumelor în cauză, impunerea obligațiilor fiscale suplimentare, aplicarea unor amenzi, aplicarea unor majorări de întârziere (aplicate la sumele de plată efectiv rămase). Prin urmare, sancţiunile fiscale rezultate din încălcări ale prevederilor legale pot ajunge la sume importante de plătit către Stat. Guvernul României deține un număr important de agenții autorizate să efectueze controlul societăţilor care operează pe teritoriul României. Aceste controale sunt similare auditurilor fiscale din alte țări și pot acoperi nu numai aspectele fiscale, dar și alte aspecte legale și de reglementare care prezintă interes pentru aceste agenții. Este posibil ca Societatea să fie supusă controalelor fiscale pe măsura emiterii unor noi reglementări fiscale. Sumele declarate Statului pentru taxe și impozite rămân deschise auditului fiscal timp de cinci ani. RAPORTUL ADMINISTRATORULUI T Conducerea consideră că ia toate măsurile necesare pentru a sprijini durabilitatea și creşterea afacerilor Societăţii, în condiţiile actuale, prin: — monitorizarea în mod constant a lichidităţii; — realizarea de prognoze pe termen scurt privind lichiditatea netă; — monitorizarea fluxurilor de intrare și de ieşire a numerarului (zilnic), evaluarea efectelor asupra debitorilor, a accesului limitat la finanțare și creșterea afacerilor în România. Administrator unic, Rotaru Mihai Ovidiu Digitally signed by / Semnat digital de: MIHAI-OVIDIU ROTARU intocmit 17.04.2024 15:44:30 (GMT+03:00) ş RAPORTUL ADMINISTRATORULUI ji ROMÂNIA JUDEȚUL VRANCEA MUNICIPIUL ADJUD CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI ADJUD Raportul Auditorului statuar al Societăţii „Utilităţi Publice Municipale Adjud” SRL CONTRASEMNEAZĂ, EI Secretar General al Municipiului Adjud, Marcu Cătălin: Jur. Sibişan Aha - Genoveva Sigilat digital de: Utilitati Publice Municipale Adjud Inregistrat cu: Nr. lucrare 140/75 din 17.04.2024 / Nr. act (RU)76/A2 din 17.04.2024 Data: 17.04.2024 15:47:52 (GMT+03:00) „Sigilat digital de: Municipiul Adjud „„ inregistrat cu: Nr. lucrare 11/25109 din 17.04.2024 / Nr. act “(RI6)143 din 17.04.2024 Data; 17.04.2024 16:09:10 (GMT+03:00) [A RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE ADJUD SRL GORGHIU GEORGETA AUDITOR FINANCIAR Str. Copacesti nr. 23 Adjud, jud. Vrancea GORGHIU GEORGETA AUDITOR FINANCIAR CIF: 22276342 Str. Copacesti nr. 23 Adjud, jud. Vrancea Tel-fax: 0744699661; 0237/643762 Autorizatie CAFR : 4235 e-mail: audit _finansOyahoo.com | RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT Catre UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE ADJUD SRL Opinie Am auditat situatiile financiare anexate ale societatii Utilitati Publice Municipale Adjud (“Societatea”) care cuprind bilantul la data de 31 decembrie 2023, contul de profit si pierdere, situatia modificarilor capitalurilor proprii, situatia fluxurilor de trezorerie precum si un sumar al politicilor contabile semnificative si alte note explicative. Situatiile financiare individuale la 31 decembrie 2023 se identifica cu: Activ net/Total capitaluri proprii: 1.182.273 lei Profitul net al exercitului financiar : 5.462 lei In opinia noastra, situatiile financiare anexate ofera o imagine fidela a pozitiei financiare a Societatii la data de 31 decembrie 2023 precum si a rezultatului operatiunilor sale si a fluxurilor de trezorerie pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatiile financiale anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, cu modificarile ulterioare (“OMFP nr. 1802/2014), cu exceptia celor prezentate mai jos. ——————————————————————————=— UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE ADJUD SRL Page 2 Baza pentru opinie Am desfasurat auditul nostru in conformitate cu Standardele Internationale de Audit (“ISA”). Responsabilitatile noastre in baza acestor standarde sunt descrise detaliat in sectiunea “Responsabilitatile auditorului intr-un audit al situatiilor financiare” din raportul nostru. Suntem independenti fata de Societate, conform cerintelor de etica profesionala relevante pentru auditul situatiilor financiare din Romania si ne-am indeplinit celelalte responsabilitati de etica profesionala, conform acestor cerinte . Credem ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a furniza o baza pentru opinia noastra. Alte informatii — Raportul administratorilor Administratorii sunt responsabili pentru intocmirea si prezentarea Raportului administratorilor in conformitate cu OMFP nr. 1802/2014, punctele 489-492. Administratorii sunt responsabili si pentru organizarea controlului intern, care sa permita intocmirea si prezentarea Raportului administratorilor, raport care sa nu contina denaturari semnificative, datorate fraudei sau erorii. Raportul administratorilor nu face parte din situatiile financiare. Opinia noastra cu privire la situatiile financiare nu acopera Raportul administratorilor. In legatura cu auditul situatiilor financiare pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2023, responsabilitatea noastra este sa citim Raportul administratorilor si, in acest demers, sa apreciem daca exista neconcordante semnificative, intre Raportul administratorilor si situatiile financiare, daca Raportul administratorilor include, in toate aspectele seminificative, informatiile cerute de OMEP nr. 1802/ 2014, punctele 489-492, si daca in baza cunostintelor si intelegerii noastre dobandite in cursul auditului situatiilor financiare cu privire la Societatea si la mediul acesteia, informatiile incluse in Raportul administratorilor sunt eronate semnificativ. In baza activitatii desfasurate, noi am citit Raportul administratorilor si raportam ca: a) In Raportul administratorilor nu am identificat informatii care sa nu fie in concordanta, in toate aspectele semnificative, cu informatiile prezentate in situatiile financiare anexate; b) Raportul administratorilor identificat mai sus include, in toate aspectele semnificative, informatiile cerute de OMFP nr.1802/2014, punctele 489-492. In plus, in baza cunostintelor si intelegerii noastre dobandite in cursul auditului situatiilor financiare pentru exercitiul financiar incheiat la data de 31 decembrie 2023 cu privire ——————————————————= UTILITATI PUBLICE MUNICIPALE ADJUD SRL Page 3 la Societate si mediul acesteia, nu am identificat informatii incluse in Raportul administratorilor care sa fie eronate semnificativ Responsabilitatile conducerii si ale persoanelor responsabile cu guvernanta pentru situatiile financiare Conducerea Societatii este responsabila pentru intocmirea situatiilor financiare care sa ofere o imagine fidela in conformitate cu OMFP nr. 1802/2014 si pentru acel control intern pe care conducerea il considera necesar pentru a permite intocmirea de situatii financiare de denaturarii semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare. in intocmirea situatiilor financiare, conducerea este responsabila pentru evaluarea capacitatii Societatii de a-si continua activitatea, pentru prezentarea, daca este cazul, a aspectelor referitoare la continuitatea activitatii si pentru utilizarea contabilitatii pe baza continuitatii activitatii, cu exceptia cazului in care conducerea fie intentioneaza sa lichideze Societatea sau sa opreasca operatiunile, fie nu are nicio alta alternativa r [...]