HCL 404/2024 adoptată

I Şiiq»® 450016 Ti Zalâu. j Piaţa Iiiliu ■MaTniiu-îar/âv .v J:u<îe^tiik Sâlâ|, e^m ^ CÎ>^2^yS 1:0 ţţO: l^axc:tiigyâ60^S^ii‘Ş6 . îit^ ;;^5A>pwik. z^laiiâj ;rb ferrinaîlS 0titiim^@^â^u:sS:^6 HOTĂRÂREA nr.404 Din 23 decembrie 2024 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale, a tarifelor şi chiriilor pentru administrarea bunurilor ce aparţin domeniului public şi privat al municipiului Zalău pentru anul 2025 Consiliul local al municipiului Zalău; Având în vedere : Referatul de aprobare al Primarului Municipiului Zalău nr.87066 din 05.11.2024 şi raportul de specialitate nr.87068 din 05.11.2024 al Direcţiei Economice; Avizele Comisiilor de specialitate ale consiliului local; Prevederile Titlului IX din Legea nr. 227/2015, privind Codul fiscal cu modificările şi completările ulterioare, precum şi prevederile Legii 273/2006 privind finanţele publice locale cu modificările şi completările ulterioare; Prevederile art.38 alin.2, art. 96, art.266 alin. 5 si 6 din Legea 207/2015 privind Codul de procedură fiscală cu modificările şi completările ulterioare; Prevederile Legii nr.52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică; în baza art. 129 alin.2 lit.b şi alin.4 lit.c, art. 139 alin.3 lit.c şi art. 196 alin.l lit.a din OUG nr.57/2019 privind Codul administrativ cu modificările şi completările ulterioare; HOTĂRĂŞTE : Art.l. Se aprobă valorile impozabile, impozitele, taxele locale şi alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicate în municipiul Zalău, începând cu anul 2025 conform Anexei nr.l ce face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.2. Se aprobă tarifele şi chiriile care vorfi practicate în anul 2025pentru administrarea bunurilor ce aparţin domeniului public şi privat al municipiului Zalău, conform Anexei 2 şi Anexei 3 la prezenta hotărâre. Art.3. Se aprobă acordarea unei bonificaţii contribuabililor persoane fizice, astfel: a) In cazul achitării la caseriile serviciilor de impozite şi taxe din cadrul Primăriei Municipiului Zalău, CEC, prin P.O.S, prin ordin de plată sau internet banking, bonificaţia să fie de 4 % pentru contribuabilii persoane fizice care plătesc cu anticipaţie impozitul/taxa pe clădiri, impozitul/taxa pe teren şi impozitul pe mijloacele de transport, datorate pentru întregul an 2025, până la data de 31 martie a anului 2025; b) In cazul achitării online prin intermediul site-urilor w>v\v.zalausj.ro, «"«w.ghiseul.ro, cât şi prin intermediul staţiilor de plată de tip SelfPay bonificaţia să fie de 8 % pentru contribuabilii persoane fizice care plătesc cu anticipaţie impozitul/taxa pe clădiri, impozitul/taxa pe teren şi impozitul pe mijloacele de transport, datorate pentru întregul an 2025, până la data de 31 martie a anului 2025;  Art.4. Se aprobă acordarea unei bonificaţii contribuabililor persoane iuridce. astfel: • în cazul achitării Ia caseriile serviciilor de impozite şi taxe din cadrul Primăriei Municipiului Zalău, CEC, prin P.O.S, prin ordin de plată sau internet Banking, precum şi în cazul achitării online prin intermediul site- urilor www.zalausj.ro,www.ghiseul.ro, cât şi prin intermediul staţiilor de plată de tip SelfPay, bonificaţia să fie de 4 % pentru contribuabilii persoane juridice care plătesc cu anticipaţie impozitul/taxa pe clădiri, impozitul/taxa pe teren şi impozitul pe mijloacele de transport, datorate pentru întregul an 2025, până la data de 31 martie a anului 2025; Art.5. Pentru anul 2025 se acordă următoarele facilităţifiscale-. (1) Scutirea de la plata impozitului/taxei pe clădiri şi a impozitului/taxei pe teren, în conformitate cu prevederile art. 456 alin. (2) şi art. 464 alin. (2) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, pentru următoarele categori de clădiri, terenuri după caz; a) clădirile/terenurile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către organizaţii neguvemamentale şi întreprinderi sociale; b) clădirile/terenurile utilizate de organizaţii nonprofit folosite exclusiv pentru activităţile fără scop lucrativ; c) clădirile/terenurile restituite potrivit art. 16 din Legea nr'. 10/2001 privind regimul juridic al unor imobile preluate în mod abuziv în perioada 6 martie 1945 - 22 decembrie 1989, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; d) clădirile /terenurile retrocedate potrivit art. 1 alin. (10) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 94/2000 privind retrocedarea unor bunuri imobile care au aparţinut cultelor religioase din România, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; e) clădirile /terenurile restituite potrivit art. 1 alin. (5) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 83/1999 privind restituirea unor bunuri imobile care au aparţinut comunităţilor cetăţenilor aparţinând minorităţilor naţionale din România, republicată, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; f) clădirile/terenurile afectate de calamităţi naturale, pentru o perioadă de până la 5 ani, începând cu 1 ianuarie a anului în care s-a produs evenimentul; g) clădirea folosită ca domiciliu aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin.(l) lit. b) şi art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare (eroi Revoluţie), respectiv, terenurile aferente acestor clădiri. h) clădirea folosită ca domiciliu şi terenurile aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor ale căror venituri lunare sunt mai mici decât salariul minim brut pe ţară ori constau în exclusivitate din indemnizaţie de şomaj sau ajutor social; i) clădirile la care proprietarii au executat pe cheltuiala proprie lucrări de intervenţie pentru creşterea performanţei energetice, pe baza procesului-verbal de recepţie la terminarea lucrărilor, întocmit în condiţiile legii, prin care se constată realizarea măsurilor de intervenţie recomandate de către auditorul energetic în certificatul de performanţă energetică sau, după caz, în raportul de audit energetic, astfel cum este prevăzut în Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 18/2009 privind creşterea performanţei energetice a blocurilor de locuinţe, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 158/2011, cu modificările şi completările ulterioare; j) clădirile unde au fost executate lucrări în condiţiile Legii nr. 153/2011 privind măsuri de creştere a calităţii arhitectural-ambientale a clădirilor, cu modificările şi completările ulterioare; k) clădirile aflate în proprietatea publică sau privată a statului sau a unităţilor administrativ- teritoriale, folosite pentru desfăşurarea de activităţi sportive, inclusiv clădirile care asigură funcţionarea bazelor sportive. (2) Procedurile de acordare a facililităţilor fiscale prevăzute mai sus sunt cele aprobate prin H.C.L. nr.36 din 07.03.2016, modificată prin H.C.L nr.89 din 23.03.2016 şi H.C.L nr. 332 din 22.12.2016. (3) Pentru anul 2025, propunem menţinerea facilităţi fiscale, pentru taxa specială de salubrizare pentru activitatea de deratizare şi dezinsecţie constând în:  1. Scutire de la viata taxei speciale de salubrizare pentru activitatea de deratizare si dezinsectie, pentru catesoriile de persoane vrevăzute la art. 485 alin. 1 literele a), b) si i) din Leeea 227/2015 privind Codul fiscal: 2. Scutirea prevăzută mai sus se acordă pentru taxa specială, aferentă clădirii folosită ca domiciliu aflată în proprietatea sau covrovrietatea persoanelor menţionate la art. 485 alin.l literele a), b) si f): 3. Scutirea sau reducerea de la viata taxei speciale aferentă clădirii de la adresa de domiciliu se acordă integral în cazul în care aceasta este deţinută în comun cu soţul sau soţia. în situaţia în care o cotă-parte din clădire aparţine unor tertl scutirea sau reducerea taxei speciale nu se acordă pentru cota-varte deţinută de aceşti terţi. ” Art.6. ((1) Criteriile de selecţie a contribuabililor din Municipiul Zalau, stabilite conform art.38 alin.2 din Legea 207/2015 privind Codul de procedură fiscală incepand cu data de 01.01.2025 sunt: Contribuabili mari: contribuabilii care Îndeplinesc cumulativ următoarele criterii: • Valoarea obligaţiilor fiscale datorate la bugetul local pentru anul precedent este mai mare sau egala cu 60.000 lei; • Numărul bunurilor impozabile declarate de către contribuabil si aflate in evidenta organului fiscal la data de 31 decembrie a anului precedent este mai mare sau egal cu 15; Contribuabili mijlocii: contribuabilii care Îndeplinesc cumulativ următoarele criterii: • valoarea obligaţiilor fiscale datorate de către contribuabili la bugetul local pentru anul precedent este cuprinsa in intervalul 6.000 lei(inclusiv) - 59.999,99 lei; • Numărul bunurilor impozabile declarate de către contribuabil si aflate in evidenta organului fiscal la data de 31 decembrie a anului precedent este egal cu minim 5, dar nu mai mare de 14; (2) Contribuabilii care nu indeplinesc criteriile de Încadrare in categoria contribuabililor mari sau contribuabililor mijlocii, fac parte din categoria contribuabilior mici. (3) Lista contribuabililor mari si mijlocii se va publica anual în luna Ianuarie, pe pagina de internet a Primăriei Municipiului Zalau. Art.7. Se aprobă Regulamentul de stabilire a procedurii de adoptare a taxelor speciale şi domeniile în care se pot institui, conform Anexei nr.4 ce constituie parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.8. Se aprobă, conform prevederilor art.266 din Legea 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, anularea creanţelor fiscale restante aflate în sold la data de 31 decembrie 2024, mai mici de 10 lei. Art.9. Se aprobă, potrivit prevederilor art. 96 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările ulterioare, plafonul maxim de 20 de lei, exclusiv, pentru care se remmţă la emiterea deciziei de impunere. în situaţia în care decizia are ca obiect mai multe tipuri de creanţe fiscale principale, plafonul se aplică totalului acestor creanţe. Art. 10. Lista facilităţilor fiscale acordate contribuabililor din Municipiul Zalău prin efectul Legii nr.227/2015 privind Codul fiscal sunt cele prezentate în Anexa nr.5 ce constituie parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.ll. Lista privind actele normative prin care au fost instituite impozitele şi taxele locale şi Hotărârile Consiliului Local al Municipiului Zalău cu impact asupra impozitelor si taxelor locale din perioada 2019-2024, este prezentată în Anexa nr.6 ce constituie parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.l2. Proprietarii imobilelor situate în intravilanul Municipiului Zalău, pentru care s-au emis autorizaţii de construire şi care au fost reîncadrate la categoria Terenuri cu construcţii începând cu 01.01.2022, vor putea să depună cererea pentru reintroducerea/redarea în circuitul agricol a unei părţi din suprafaţa terenurilor aşa cum este prevăzut de Regulamentul privind reintroducerea/redarea în circuitul agricol a terenurilor situate în intravilanul Municipiului Zalău conform Anexei nr, 7 ce constituie parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.l3. Se aprobă, pentru anul 2025, majorarea impozitului pe clădiri şi a impozitului pe teren cu 300 % pentru clădirile şi terenurile neîngrijite, situate în intravilan. Art.l4. Cu ducerea la îndeplinire se încredinţează Direcţia Economică. Art.lŞ. Prezenta hotărâre se comunică cu : Prefectul judeţului Sălaj Primarul municipiului Zalău Direcţia administraţie publică Direcţia economică. Direcţia patrimoniu Direcţia Urbanism - Arhitect şef. Direcţia Tehnică Direcţia Corp Control, SADP Unităţi de învăţământ Presa locală. PREŞEDINTE DE MpIN^; CONTRASEMNEAZĂ, Călin-Cristian FortS'^ ' ' '' SECRETAR GENERAL Marina-Bianca Fazacas DAP/SJ/ML/4 ex  Anexa nr. 1 TABLOUL cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile________ aplicabile începând cu anul fiscal 2025 AllCXă nr // la HotărârCâ CAPITOLUL L Codul fiscal - titlul IX "Impozite şi taxe locale" Consiliului Local al Municipiului C^VPITOLUL II - Impozitul şi taxa pe clădiri Zalău nr A.-Pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice (art.457 alin.l): 0,1% asupra valorii impozabile a clădirii VALORILE IMPOZABILE pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri, în cazul persoanelor fizice art. 457 alin. (2) indexate conform prevederilor art. 491 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal pe perioada 2017-2024 Tipul clădirii Valoarea impozabilă - lei/m^ - Cu instalaţii de apă, Fără instalaţii de apă, canalizare, canalizare,electrice şi electrice sau încălzire încălzireţcondiţii cumulative) 2025 2025 A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui 1490.05 894.32 tratament termic şi/sau chimic_________________ B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă,din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse 447.15 298.60 unui tratament termic şi/sau chimic C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui 298.60 260.37 tratament termic şi/sau chimic D. Clădire anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte materiale 186.80 111.80 nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic________________ E. In cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi 75 % din suma care s-ar aplica 75 % din suma care s-ar aplica amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă, utilizate ca clădirii clădirii locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D F. In cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi 50 % din suma care s-ar aplica 50 % din suma care s-ar aplica amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, utilizate în alte clădirii clădirii scopuri decât cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 1  Art.457 (3) în cazul unei clădiri care are pereţii exteriori din materiale diferite, pentru stabilirea valorii impozabile a clădirii se identifică în tabel valoarea impozabilă cea mai mare corespunzătoare materialului cu ponderea cea mai mare. (4) Suprafaţa construită desfăşurată a unei clădiri se determină prin însumarea suprafeţelor secţiunilor tuturor nivelurilor clădirii, inclusiv ale balcoanelor, logiilor sau ale celor situate la subsol sau la mansardă, exceptând suprafeţele podurilor neutilizate ca locuinţă, ale scărilor şi teraselor neacoperite. (5) Dacă dimensiumle exterioare ale unei clădiri nu pot fi efectiv măsurate pe conturul exterior, atunci suprafaţa construită desfăşurată a clădirii se determină prin înmulţirea suprafeţei utile a clădirii cu un coeficient de transformare de 1,4. (6) Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcţie de rangul localităţii şi zona în care este amplasată clădirea, prin înmulţirea valorii determinate conform alin. (2) - (5) cu coeficientul de corecţie corespunzător, prevăzut în tabelul următor: Zona Rangul localităţii în cadrul localităţii 0 I II III W V A 2,60 2,50 2,40 2,30 1,10 1,05 B 2,50 2,40 2,30 2,20 1,05 1,00 C 2,40 2,30 2,20 2,10 1,00 0,95 D 2,30 2,20 2,10 2,00 0,95 0,90 Municipiul Zalău este localitate de rangul II, aplicându-se următorii coeficienţi: Zona A: 2,40; Zona B: 2,30; Zona C: 2;20; Zona D: 2,10. Pentru Stâna - localitate componentă a municipiului Zalău se aplică coeficienţii aferenţi rangului II, conform Titlului DC, punctul 8 alin. (3) din H.G. nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal. (7) In cazul unui apartament amplasat într-un bloc cu mai mult de 3 niveluri şi 8 apartamente, coeficientul de corecţie prevăzut la alin. (6) se reduce cu 0,10. (8) Valoarea impozabilă a clădirii, determinată în urma aplicării prevederilor alin. (1) - (7), se reduce în funcţie de anul terminării acesteia, după cum urmează: a) cu 50%, pentru clădirea care are o vechime de peste 100 de ani la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă; b) cu 30%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 50 de ani şi 100 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă; c) cu 10%, pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 30 de ani şi 50 de ani inclusiv, la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă. (9) In cazul clădirii la care au fost executate lucrări de r [...]