HCL 95/2024 Mediaș adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL SIBIU PE MUNICIPIUL MEDIAŞ 4 Judeţul Sibiu, 551017, Mediaş, Piaţa Corneliu Coposu nr. 3, Tel: +40 269 803 8303, Fax: +40 269 841198 ww.primariamedias.ro; e-mail: primaria(Aprimariamedias.ro HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale ale Municipiului Mediaş pe anul 2025 Consiliul Local al Municipiului Mediaș, întrunit în şedinţa ordinară din data de 25 aprilie 2024; Având în vedere: - Referatul de aprobare nr. 97/2024 al proiectului de hotărâre prin care se propune stabilirea impozitelor şi taxelor locale ale Municipiului Mediaş pe anul 2025: - Raportul de specialitate nr. 11826/13.03.2024, întocmit de Direcţia Economică - Serviciul Impuneri Impozite şi Taxe Persoane fizice şi Juridice, înregistrat sub nr. 11826/13.03.2024: - Avizele comisiilor de specialitate nr. 1. 2 şi 3 la proiectul de hotărâre înscris la punctul nr. 3 de pe Ordinea de zi, înregistrate sub nr. 216, 246 şi 265/25.04.2024; - faptul că Raportul nr. 11826/13.03.2024 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2025 a tost publicat pe site-ul instituţiei şi a fost afişat la Primăria Municipiului Mediaș. spre informare, la data de 21.03.2024. în conformitate cu prevederile art. 7 din Legea nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică. republicată: În conformitate cu prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. Legii nr. 207/2015 privind Codul de Procedură Fiscală. Legii nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, OUG ar. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, HG nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, art. 6 alin. (4) şi (5) din Legea nr. 159/2016 privind regimul infrastructurii fizice a rețelelor de comunicaţii electronice. precum şi pentru stabilirea unor măsuri pentru reducerea costului instalării rețelelor de comunicaţii electronice. Decizia nr, 997/2018 emisă de Autoritatea Naţională pentru Administrare și Reglementare în Comunicaţii. privind tarifele maxime care pot fi percepute pentru exercitarea dreptului de acces pe, deasupra, în sau sub imobilele proprietate publică; În temeiul prevederilor Legii nr. 24/2000 privind normele de tehnică legislativă pentru elaborarea actelor normative, republicată şi actualizată. art. 129 alin. (2) lit. „.b”, alin. (4) lit. „.c”, art.139, art. 196. art. 200 din OUG nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările şi completările ulterioare: HOTĂRĂȘTE Art. 1. Se stabilesc impozitele și taxele locale ale Municipiului Mediaș pe anul 2025, conform Anexelor nr. | - 2 care fac parte integrantă din prezenta hotărâre, Art. 2. Se stabilesc cotele de impozitare aplicabile la nivelul Municipiului Mediaş pentru anul 2024, după cum urmează: (1). Impozit/taxă pe clădiri persoane fizice: (1.1) În cazul impozitului pe clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice se stabileşte aplicarea cotei de impozitare de 0.097 % la valoarea impozabilă determinate conform art. 457 din Legea nr. 227/2015; (1.2) În cazul impozitului pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice se stabilește cota de 1.3 % aplicată la valoarea impozabilă a clădirii. dacă aceasta este stabilită conform art. 458 alin. (1), din Legea nr. 227/2015, a cotei de 2 % asupra valorii impozabile dacă aceasta este stabilită conform art. 458 alin, (4), din Legea nr. 227/2015 şi respectiv a cotei de 0.4 % asupra valorii impozabile dacă aceasta este stabilită conform art. 458 alin. (3). din Legea nr. 227/2015: (1.3) Conform art. 459 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 impozitul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice se calculează prin însumarea impozitului calculat pentru suprataţa folosită în scop rezidenţial conform art. 457 cu impozitul determinat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial. Se stabileşte cota de î.1 % aplicată asupra valorii impozabile determinate potrivit art. 457 din Legea nr. 227/2015 pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial şi stabilită conform alin. (1) art. 459 din Legea nr. 227/2015. În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă. când proprietarul nu declară la organul fiscal suprafața folosită în scop nerezidenţial. potrivit alin. (1) lit. .b”, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0,3 % asupra valorii impozabile determinate conform art. 457. (2) Impozit/taxă pe clădiri persoane juridice: (2.1) În cazul impozitului pe clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor juridice se stabileşte cota de 0.2 % aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, conform art. 460 alin. (1), din Legea nr. 227/2015. (2.2) În cazul impozitului pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor juridice se stabileşte cota de 1.3 % aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, conform art. 460 alin. (2), din Legea nr. 227/2015. (2.3) În cazul impozitului pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor juridice utilizate pentru activități din domeniul agricol cota prevăzută la art. 460 alin. (3), din Legea nr. 227/2015, se stabileşte la 0.4 % aplicată la valoarea impozabilă a clădirii. (2.4) Impozitul pe clădirile cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor juridice se calculează conform art. 460 alin (4) din Legea nr. 227/2015. (2.5) În cazul impozitului pe clădirile nereevaluate proprietatea persoanelor juridice se propune cota de 5 %, conform art. 460 alin. (8) din Legea nr. 227/2015, aplicată la valoarea impozabilă a clădirii. (2.6) Taxa pe clădiri se stabileşte în condiţii similare impozitului pe clădiri. (3) Se stabilește calcularea impozitului/taxei pe teren conform art. 465 din Legea nr. 227/2015, pentru terenurile situate în intravilanul localităţilor încadrate la categoria de folosinţă „terenuri cu construcții”, pentru cele situate în intravilan și încadrate la alte categorii de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii precum şi pentru terenurile situate în extravilanul municipiului, valorile sunt prevăzute în anexa 1 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. (4) Se stabileşte impozitul pe mijloace de transport în conformitate cu art. 470 din Legea nr. 227/2015, în funcţie de capacitatea cilindrică a mijlocului de transport, prin înmulţirea fiecărei grupe de 200 cmc sau fracțiune cu suma prezentată în tabelul din Anexa | a prezentei hotărâri, (5) Se stabilesc nivelurile aplicabile pentru anul 2025 la taxe pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi a autorizaţiilor, taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate, impozitul pe spectacole, limitele minime şi maxime ale amenzilor, alte taxe locale, taxă pentru eliberarea/vâzarea anuală a autorizaţiei privind desfășurarea de activităţi de alimentaţie publică, taxe de folosire a domeniului public, tarife pentru chirii la spaţii cu altă destinaţie și taxe speciale sunt cuprinse în Anexa 1 a prezentei hotărâri. (6) Se stabileşte impozitul pe spectacole după cum urmează: cota de 2 % în cazul unui spectacol de teatru. ca de exemplu o piesă de teatru, balet, operă. operetă, concert filarmonice sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau internațională şi cota de 5 % în cazul oricărei alte manifestări artistice decât cele enumerate mai sus. (7) Criteriile de stabilire a cotelor adiţionale menţionate la art. 2 alin. (8) din prezenta hotărâre, prevăzute la art. 489 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, sunt în principal, însă nelimitându-se la acestea, următoarele: a) necesitatea păstrării, în general, a unui nivel al fiscalităţii locale comparabil cu anii anteriori în vederea asigurării caracterului predictibil al impozitelor şi taxelor locale, politică publică asumată de municipalitate în ultimii ani; b) necesitatea asigurării de servicii publice de calitate pentru locuitorii Municipiului Mediaş; c) determinarea actualizării masei impozabile astfel încât să elimine discrepanţele şi să se coreleze cu piaţa imobiliară locală; d) alte criterii având la bază considerente de natură economică, socială determinate de necesităţile bugetului local. (8) Se aprobă majorarea anuală prevăzută la art. 4809 alin. (1), (2) şi (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal după cum urmează: a) în cazul impozitului/taxei pe clădiri rezidenţiale, clădiri nerezidenţiale utilizate pentru activităţi din domeniul agricol. a clădirilor cu destinaţie mixtă pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial, precum şi a tuturor clădirilor nereevaluate aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice. cota adițională este de 50%; b) în cazul impozitului/taxei pe clădiri nerezidenţiale, a clădirilor cu destinaţie mixtă pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice reevaluate, cota adițională este de 30%; c) în cazul impozitului/taxei pe teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcții. aflat în proprietatea sau deținut de persoanele fizice şi juridice, cota adițională este de 50 %;: d) în cazul impozitului/taxei pe teren amplasat în extravilan aflat în proprietatea sau deţinut de persoanele fizice și juridice cota adițională este de 20 %: e) în cazul impozitul pe mijloace de transport aflat în proprietatea persoanelor fizice şi juridice cota adițională este de 20 %. ?) impozitul pentru clădirile neîngrijite conform Regulamentului privind stabilirea criteriilor de încadrare a clădirilor în categoria clădiri neînegrijite elaborat de Direcţia Arhitect Şef se majorează: - cu 100% pentru clădirile la care este majorat impozitul pentru prima oară; - cu 500% pentru clădirile la care este majorat impozitul pentru a doua oara sau mai mult. g) taxa pentru eliberarea certificatului de nomenclatură stradală și adresă se majorează cu cota adițională de 11 %. Art. 3. Se acordă bonificaţie de 5 % conform art. 462 alin. (2), art. 467 alin. (2) şi art. 472 alin. (2) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri, a impozitului pe teren situat în intravilan, a impozitului pe mijloace de transport datorat pentru întregul an de către contribuabili persoane fizice, până la data de 31.03.2025 şi care au mai mult de o tranșă de plată. Art, 4. Se aprobă aplicarea procedurii de acordare a facilităţilor fiscale pe lângă cele prevăzute expres de Legea 227/2015 la art. 456 alin. (1) lit. „a - y”, art. 464 alin. (1) lit. „a - Z”, art. 469 alin. (1) lit. „a - p”, art, 476, art. 479, art. 482 următoarelor categorii prevăzute la: - art. 456 alin. (2), a) clădirile care, potrivit legii, sunt clasate ca monumente de arhitectură sau arheologice, muzee ori case memoriale altele decât cele prevăzute la alin .(1) lit. x” cu excepţia celor folosite ca locuinţă şi spaţiile în care se desfăşoară activităţi economice; b) clădiri pentru care s-a instituit un regim de protecţie, altele decât monumentele istorice, amplasate în zone de protecţie ale monumentelor istorice şi în zonele construite protejate; c) clădirile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către organizații neguvernamentale şi întreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale; d) clădirile utilizate de organizaţii nonprofit folosite exclusiv pentru activităţile fără scop lucrativ; e) clădirile restituite potrivit art. 16 din Legea nr. 10/2001 privind regimul juridic al unor imobile preluate în mod abuziv în perioada 6 martie 1945-22 decembrie 1989, republicată, cu modificările și completările ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; £) clădirile retrocedate potrivit art. | alin. (10) din OUG nr. 94/2000 privind retrocedarea unor bunuri imobile care au aparținut cultelor religioase din România, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public: g) clădirile restituite potrivit art, | alin. (5) din CUG nr. 83/1999 privind restituirea unor bunuri imobile care au aparținut comunităţilor cetățenilor aparținând minorităţilor naţionale din România, republicată, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; ]) clădirea folosită ca domiciliu aflată în proprietatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. „b” şi art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare, deţinute în comun cu soţul sau soția; s) clădirile folosite pentru desfăşurarea de activităţi sportive, inclusiv clădirile care asigură funcționarea bazelor sportive; - art. 464 alin. (2): a) terenul aferent clădirilor restituite potrivit art. 16 din Legea nr. 10/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, pe durata pentru care proprietarul menţine afectațiunea de interes public; b) terenul aferent clădirilor retrocedate potrivit art. | alin. (10) din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. 94/2000, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. pe durata pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; c) terenul aferent clădirilor restituite potrivit 1 alin. (5) din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. $3/1999, republicată, pe durata pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public: d) terenurile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către organizaţii neguvernamentale și întreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale; e) terenurile utilizate de organizaţii nonprofit folosite exclusiv pentru activităţile fără scop lucrativ: £) terenurile aparţinând asociaţiilor și fundațiilor folosite exclusiv pentru activităţile fără scop lucrativ: h) terenul aferente clădirii de domiciliu aflat în proprietatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. „b” şi art. 4 alin. (1) din Legea nr, 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare, deţinute în comun cu soţul sau soţia; i) terenurile, inclusiv zonele de protecţie instituite, ocupate de clădirile clasate ca monumente de arhitectură sau arheologice, muzee ori case memoriale, altele decât cele prevăzute la art. 456 alin. (1) lit. „X”, cu excepţia terenurilor care sunt folosite pentru activităţi economice. Art. 5. Se aprobă ca, în conformitate cu art. 266 alin. (5) şi (6) din Legea 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, creanţele fiscale restante aflate în sold la data de 31 decembrie a anului, mai mici de 40 lei, să se anuleze dacă debitorul nu figurează cu bunuri urmăribile sau spaţii şi terenuri închiriate, concesionate sau date în folosință. Art, 6, Se stabilesc taxele speciale prevăzute la art. 484 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal şi instituirea şi stabilirea taxelor locale prevăzute la art. 486 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal. Art. 7. Se aprobă în baza art. 162 din Legea 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, publicarea trimestrială pe pagina de internet proprie a listei debitorilor persoane juridice care înregistrează obligaţii fiscale restante, precum şi cuantumul acestor obligaţii şi menţinem pentru anul 2024 plafonul obligaţilor de plată restante aprobate prin HCL nr. 73/2016. Art. 8. Se stabilesc în baza art. 162"! din Legea 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, publicarea trimestrială pe pagina de internet proprie a listei debitorilor persoane juridice care au declarat şi au achitat la scadenţă obligaţiile fiscale de plată şi care nu au obligaţii restante. Art, 9. Se stabilesc în baza art. 256 alin. (1) din Legea 207/2015 cheltuielile de executare minimale de 10,00 lei ce cad în sarcina debitorului pentru care s-a început procedura de executare silită. Art, 10. Se stabilesc taxele aferente anului fiscal 2025 practicate de Clubul Sportiv Municipal Mediaș conform Anexei nr. 2 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art, 11. Primarul Municipiului Mediaş, prin direcţiile şi serviciile din subordinea sa, va asigura ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentei hotărâri cu respectarea dispoziţiilor din actele normative în materie. Art. 12. Secretarul General al Municipiului Mediaş are responsabilitatea comunicării prezentei hotărâri Primarului Municipiului Mediaș, Instituţiei Prefectului Judeţului Sibiu, Direcţiei Economice, Direcţiei Dezvoltare Urbană, Direcţiei pentru Cultură, Serviciului Public Comunitar Local de Evidenţă a Persoanelor Mediaş, Direcţiei de Administrare a Domeniului Public, Clubului Sportiv Municipal Mediaş şi se aduce la cunoştinţă publică prin publicarea acesteia pe pagina de internet www.primariamedias.ro. Contrasemnează Secretar General, Muntean Sanda Ligia Președinte de ședință, Toderici Marius loa Nr. 95/2024 Prezenţi la şedinţă: 20 consilieri Adoptată în şedinţa ordinară din data de 25 aprilie 2024 Cu un număr de 15 voturi „pentru” și 5 voturi „împotrivă”, din numărul total de 21 consilieri în funcţie MSL/CC 7 ex. Cod: FP-06-01 ver. | ANEXA NR.1 la HCL__94 /2024 1. IMPOZITUL SI TAXA PE CLĂDIRI PERSOANE FIZICE Art.457 din Legea nr. 227/ 2015 privind Codul fiscal stabileşte impozitul pe clădirile rezidenţiale şi clădirile anexă aflata în proprietatea persoanelor fizice: Valorile impozabile stabilite prin Legea 227/2015 sunt cuprinse în următorul tablou : Art. 457 alin (2) NIVELURILE APLICABILE PENTRU ANUL 2025 Valoarea impozabilă = lei/m2- Felul clădirilor si al altor constructii impozabile - = - FE Cu instalatii de apa, | Fara instalatii de canalizare, electrice, | apa, canalizare, incalzire electrice, (conditii mulative) incalzire 0 i 2 3 A Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din 1492 894 cărămidă arsă, sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi / sau chimic B Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, 447 300 din cărămidă nearsă, din valatuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi / sau chimic. C Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi 300 262 exteriori din cărămidă arsă, sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi / sau chimic D Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră 188 112 naturală, din cărămidă nearsă, din valatuci sau din orice alte materiale nesupuse unuitratament termic şi / sau chimic. E In cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă 75% din suma care 75% din suma încăperi amplasate la subsol, demisol şi / sau la mansardă s-ar aplica clădirii care s-ar aplica utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri clădirii prevăzute la lit. A-D F În cazul contribuabilului care deţine la aceeaţi adresă 50% din suma care 50%din suma încăperi amplasate la subsol, demisol şi / sau la mansardă s-ar aplica clădirii care s-ar aplica utilizate în alte scopuri decăt cel de locuinţă în în oricare clădirii dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 1. În cazul persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de impozitare de 0,097% la valoarea impozabilă a clădirii. Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmulţirea suprafeţei construite desfăşurate a acesteia (mp) cu valoarea impozabilă corespunzătoare (lei/mp). Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcţie de rangul localităţii şi zona în care este amplasată i i : alorii determinate anterior cu coeficienţii de corecție din tabelul următor: Zona din cadrul Rangul localităţii localităţii II A 2,40 B 2,30 C 2,20 D 2,10 Pentru satul aparținător municipiului Mediaş, Ighişul Nou, încadrarea se face conform Legii nr.2/1968 respectiv rangul localităţii V si zona A coeficient de corecție 1,05. Suprafața construită şi desfăşurată a clădirii se determină prin însumarea suprafeţelor, secţiunilor tuturor nivelurilor clădirii, inclusiv ale balcoanelor logiilor sau ale celor situate la subsol sau la mansardă, exceptând suprafeţele podurilor care nu sunt utilizate ca locuinţă şi suprafeţele scărilor şi teraselor neacoperite. În caz [...]