HCL 238/2015 Mediaș adoptată

ROMÂNIA JUDETUL SIBIU A MUNICIPIUL MEDIAŞ Do a Judeţul Sibiu, 551017. Mediaş. Piaţa Corneliu Coposu nr. 3, T 40 269 803 803, Fax: +40 269 841198 www.prin: medias.ro; e-mail: prir pri imedias.ro hai HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale ale municipiului Mediaş pe anul 2016 Consiliul Local al municipiului Mediaş, întrunit în şedinţă extraordinară la data de 6 noiembrie 2015, Având în vedere: - Expunerea de motive la proiectul de hotărâre şi raportul întocmit de către Direcţia Fiscală Locală din subordinea Primarului municipiului Mediaş înregistrat sub nr. 27.104/03.11.2015, prin care se propune stabilirea impozitelor şi taxelor locale ale municipiului Mediaş pe anul 2016, - avizele comisiilor de specialitate nr. 1, 2 şi 3 la proiectul de hotărâre înscris la punctul nr. 1 de pe Ordinea de Zi, înregistrate sub nr. 569, 571 şi 573/05.1 1.2015, - faptul că raportul privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2016 a fost publicat pe site-ul Primăriei Mediaş, spre informare. În conformitate cu prevederile Titlului [X din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, Legea nr. 207/2015 privind Codul de Procedură Fiscală, Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, OUG nr. 41/2015 pentru modificarea şi completarea unor acte normative precum şi pentru reglementarea unor măsuri bugetare, OUG nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările şi completările ulterioare, Legea nr. 117/1999 privind taxele extrajudiciare de timbru, În temeiul prevederilor Legii nr. 24/2000 privind normele de tehnică legislativă pentru elaborarea actelor normative, republicată şi actualizată, art. 36 alin. (2) lit. “b”, alin. (4) lit. “e”, art. 45, art. 115 alin. (1) lit. „b” şi alin. (7) din Legea nr. 215/2001 — Legea administraţiei publice locale, republicată şi actualizată, HOTĂRĂȘTE Art.1. (1) Se stabilesc impozitele şi taxele locale, valorile impozabile şi cotele de impozitare, pentru anul fiscal 2016, conform anexei nr. | care face parte integrantă din prezenta hotărâre, după cum urmează: |.| Se stabileşte cota de impozitare de 0.08% la valoarea impozabilă a clădirii, la impozitul pe clădirile rezidenţiale pentru persoane fizice, valoare impozabilă calculată potrivit art. 457 din Legea nr. 227/2015. 1.2 Se stabileşte calculul impozitului pe clădirile nerezidenţiale pentru persoane fizice prin aplicarea asupra valorii a cotei de impozitare de 1,3%, dacă valoarea este stabilită conform art. 458 alin. (1), a cotei de impozitare de 0,4%, dacă valoarea este stabilită conform art. 457 alin. (3) şi a cotei de impozitare de 2%, dacă valoarea este stabilită conform art. 457. 1.3 Se stabileşte impozitul pe clădirile cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice conform art. 459 din Legea nr. 227/2015. (2) Se stabileşte cota de impozitare la persoanele juridice, după cum urmează: 2.1 cota de 0,2 % aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, în cazul clădirilor rezidenţiale; 2.2 cota de 1,3% aplicată la valoarea impozabila a clădirii, în cazul clădirilor nerezidenţiale, în cazul persoanelor juridice, conform art. 460 alin. (2) din Legea nr.227/2015; 2.3 cota de 0,4% aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, în cazul clădirilor nerezidenţiale utilizate pentru activităţi din domeniul agricol; 2.4 impozitul pe clădirile cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor juridice se calculează conform art. 460 alin (4) din Legea 227/2015; 2.5 cota de 5 % aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, în cazul clădirilor pentru care proprietarul nu a actualizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 3 ani anteriori anului de referință; 2.6 taxa pe clădiri se stabileşte în condiţii similare impozitului pe clădiri. (3) Se stabileşte impozitul/taxa pe teren conform art. 465 din Legea nr. 227/2015, pentru terenurile situate în intravilanul localităţilor încadrate la categoria de folosință “terenuri cu construcţii”, pentru cele situate în intravilan şi încadrate la alte categorii de folosință decât cea de terenuri cu construcţii precum şi pentru terenurile situate în extravilanul municipiului conform anexe nr. | care face parte integrantă din prezenta hotărâre. (4) Se stabileşte impozitul pe mijloace de transport în conformitate cu art. 470 din Legea 227/2015, în funcţie de capacitatea cilindrică a mijlocului de transport, prin înmulţirea fiecărei grupe de 200 cme sau fracțiune cu suma prezentată în tabelul din anexa | a prezentei hotărâri. (5) Se stabilesc nivelurile aplicabile pentru anul 2016 la taxe pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi a autorizaţiilor, taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate, impozitul pe spectacole, limitele minime şi maxime ale amenzilor, taxele extrajudiciare de timbru, alte taxe locale, taxă pentru eliberarea/ vizarea anuală a autorizaţiei privind desfăşurarea de activităţi de alimentaţie publică, taxe de folosire a domeniului public, tarife pentru chirii la spaţii cu altă destinaţie şi taxe speciale con form anexei nr. | a prezentei hotărâri. (6) În ceea ce priveşte impozitul pe spectacole se stabileşte cota de 2% în cazul unui spectacol de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau internaţională şi cota de 5% în cazul oricărei alte manifestări artistice decât cele enumerate mai sus. Art.2. Se stabilesc tarifele aplicabile în anul fiscal 2016 pentru serviciile prestate de Serviciul Comunitar de Cadastru şi Agricultură Mediaş, conform anexei nr. 2 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.3. Se stabilesc taxele aplicabile în anul fiscal 2016 pentru serviciile prestate de către Direcţia Municipală pentru Cultură, Sport, Turism şi Tineret, conform anexei nr. 3 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.4. Se stabilesc taxele şi tarifele aplicabile în anul fiscal 2016 pentru serviciile prestate de către Serviciul Public de Ecologizare Mediaş, conform anexei nr. 4 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.5. Se stabilesc taxele aplicabile în anul fiscal 2016 pentru serviciile prestate de către Serviciul Public Comunitar Local de Evidenţă a Persoanelor Mediaş, conform anexei nr. 5 care face parte integrantă din prezenta hotărâre.. Art.6. Se stabileşte bonificaţia de 5% pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri, pe teren construcţii în intravilan, mijloace de transport, datorat pentru întregul an de către contribuabili persoane fizice, până la data de 31.03.2016 a anului respectiv şi care au mai mult de o tranşă de plată. Art.7. Se aprobă aplicarea procedurii de acordare a facilităţilor fiscale pentru următoarele situaţii prevăzute de „a” — exclusiv monumente istorice, „c”, d”, se”, sf”, 2”, a sl” şi „p” şi art. 464 alin. (2) lit. sa”, h” şi „K” din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, pe lângă cele prevăzute expres de art. 456 alin. (1) lit. sa” — ww”, art. 464 alin. (1) lit. sa” — „y”, art. 469 alin. (1) lit. a” — „p”, art. 476, art. 479 şi art. 482 din acelaşi act normativ. Art. 8. Se aprobă creşterea cu 10% a taxei de salubritate şi menţinerea taxelor speciale prevăzute la art. 484 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal şi instituirea şi stabilirea taxelor locale prevăzute Ia art.486 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal conform anexei nr. 1 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 9. În baza art. 162 din Legea 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, se va publica trimestrial pe pagina de internet proprie lista debitorilor persoane fizice şi juridice care înregistrează obligaţii fiscale restante, precum şi cuantumul acestor obligaţii. Art.10. Se stabilesc, în baza art. 256 alin. | din Legea 207/2015 cheltuielile de executare minimale de 5 lei care cad în sarcina debitorului. Art.L1. De la data intrării în vigoare a prezentei hotărâri se abrogă prevederile Hotărârii Consiliului Local Mediaş nr. 314/2014 privind stabilirea taxelor şi impozitelor locale ale municipiului Mediaş pe anul 2015. Art.12. Primarul municipiului Mediaş, prin direcţiile şi serviciile din subordinea sa, va asigura ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentei hotărâri cu respectarea dispoziţiilor din actele normative în materie. Art.13. Secretarul municipiului Mediaş are responsabilitatea comunicării prezentei hotărâri Primarului municipiului Mediaş, Instituţiei Prefectului Judeţului Sibiu, Direcţiei de administraţie publică locală, Direcţia Economică, Direcţiei Fiscale Locale, Serviciului Comunitar de Cadastru şi Agricultură Mediaş, Direcţiei Municipale pentru Cultură, Sport, Turism şi Tineret, Serviciului Public de Ecologizare Mediaş, Serviciul Public Comunitar Local de Evidenţă a Persoanelor Mediaş precum şi a afişării acesteia pe site-ul Primăriei municipiului Mediaş. PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ, Ă i re ca Bordi Magdalena Pigiia SECRETAR, __ i NN Minea Mafia — ) Nr. 238/2015 Prezenţi la şedinţă: 12 consilieri Adoptată în şedinţa extraordinară din data de 6 noiembrie 2015 Cu un număr de 12 voturi „pentru” din numărul total de 19 consilieri în funcţie. MM/SC 6 ex. Cod: FP-06-01 ver.| ANEXA Lla HCL 35/2015 L. IMPOZITUL SI TAXA PE CLĂDIRI Art.457 din Legea nr. 227/ 2015 privind Codul fiscal stabileşte impozitul pe clădirile rezidențiale şi clădirile anexă aflata în proprietatea persoanelor fizice: Valorile impozabile stabilite prin Legea 227/2015 sunt cuprinse în următorul tablou : Art. 457 alin (2) NIVELURILE APLICABILE PENTRU ANUL 2016 Valoarea impozabilă - lei/m2- Felul clădirilor si al altor constructii impozabile - — P Cu instalatii de apa, | Fara instalatii de canalizare, electrice, | apa, canalizare, incalzire electrice, (conditii mulative) incalzire 0 l 2 3 A Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din 1000 600 cărămidă arsă, sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi / sau chimic B Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, 300 200 din cărămidă nearsă, din valatuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi / sau chimic. & Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereți 200 175 exteriori din cărămidă arsă, sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi / sau chimic D Clădire-anexă cu pereții exteriori din lemn, din piatră 125 75 naturală, din cărămidă nearsă, din valatuci sau din orice alte materiale nesupuse unuitratament termic şi / sau chimic. E În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă 75% din suma care | 75% din suma încăperi amplasate la subsol, demisol şi / sau la mansardă s-ar aplica clădirii care s-ar aplica utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri clădirii prevăzute la lit. A-D F În cazul contribuabilului care deține la aceeaţi adresă 50% din suma care 50% din suma încăperi amplasate la subsol, demisol şi / sau la mansardă s-ar aplica clădirii care s-ar aplica utilizate în alte scopuri decăt cel de locuinţă în în oricare clădirii dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 1. În cazul persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de impozitare de 0,08 % la valoarea impozabilă a clădirii. Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmulţirea suprafeței construite desfăşurate a acesteia (mp) cu valoarea impozabilă corespunzătoare (lei/mp).Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcţie de rangul localităţii şi zona în care este amplasată clădirea prin înmulțirea valorii determinate anterior cu coeficienții de corecție din tabelul următor: Zona din cadrul Rangul localităţii Localităţii II A 2,40 B 2,30 Cc 220 D 2,10 Pentru satul aparținător municipiului Mediaş, Ighişul Nou, încadrarea se face conform Legii nr.2/1968 respectiv rangul localităţii V si zona A coeficient de corecție 1,05. Suprafaţa construită şi desfăşurată a clădirii se determină prin însumarea suprafeţelor, secțiuninlor tuturor nivelurilor clădirii, inclusiv ale balcoanelor logiilor sau ale celor situate la subsol sau la mansardă, exceptând suprafețele podurilor care nu sunt utilizate ca locuință şi suprafețele scărilor şi teraselor neacoperite. În cazul unui apartament amplasat într-un bloc cu mai mult de 3 niveluri şi 8 apartamente coeficientul se reduce cu 0,10. Dacă dimensiunile exterioare ale unei clădiri nu pot fi efectiv masurate pe conturul exterior atunci suprafaţa construită şi desfăşurată a clădirii se determină prin înmulțirea suprafeţei utile a clădirii cu coeficientul de transformare de 1,4. Valoare impozabilă a clădirii se reduce în funcţie de anul terminării acesteia cu 50% pentru clădirea care are o vechime de peste 100 ani de la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referință , cu 30% pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 50 de ani si 100 ani inclusiv de la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referință şi 10 % pentru clădirea care are pentru o vechime cuprinsă între 30 de ani si 50 ani inclusiv de la data de | ianuarie a anului fiscal de referință În cazul clădirii la care au fost executate lucrări conform art. 457 alin.(9), din punct de vedere fiscal, anul terminării se consideră cel în care au fost terminate aceste ultime lucrări. Impozitul calculat prin înmulţirea valorii impozabile cu 0,08% se stabileşte la nivel de leu fără subdiviziuni conform legii. Art.458 din Legea nr. 227/2015 lege privind Codul fiscal stabileşte impozitul pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice: (1) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 1,3% asupra valorii care poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referință; b) valoarea finală a lucrărilor de construcții, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință; c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință. (2) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (3) În cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor alin. (1), impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457. Art.459 din Legea nr. 227/2015 lege privind Codul fiscal stabileşte calculul impozitului pe clădirile cu destinație mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice (1) În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculează prin însumarea impozitului calculat pentru suprafața folosită în scop rezidenţial conform art. 457 cu impozitul determinat pentru suprafața folosită în scop nerezidenţial, conform art. 458. (2) În cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfăşoară nicio activitate economică, impozitul se calculează conform art. 457. (3) Dacă suprafeţele folosite în scop rezidențial şi cele folosite în scop nerezidențţial nu pot fi evidențiate distinct, se aplică următoarele reguli: a) în cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfăşoară nicio activitate economică, impozitul se calculează conform art. 457; b) în cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care se desfăşoară activitatea economică, iar cheltuielile cu utilităţile sunt înregistrate în sarcina persoanei care desfăşoară activitatea economică, impozitul pe clădiri se calculează conform prevederilor art. 458. Orice persoană care dobândeşte, construieşte, înstrăinează, extinde, îmbunătăţeşte, demolează, distruge sau modifică în alt mod o clădire existentă, are obligația de a depune o declarație fiscală la compartimentul de specialitate al administraţiei publice locale în termen de 30 de zile de la monentul la care s-au produs acestea.Depunerea peste termenul de 30 de zile sau nedepunerea declaraţiilor fiscale constitue contravenţii şi se sancţionează cu amendă conform legii. Impozitul pe clădiri se plăteşte anual în doua rate egale, până la adtele de 31 martie şi 30 septembrie inclusiv. Pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri datorat Administraţiei publice locale de persoanele fizice până la data de 31 martie a anului respectiv se acordă o bonificaţie de 5%, pentru cei care au două termene de plată. Impozitul anul pe clădiri de până la 50 lei inclusiv se plăteşte integral până la primul termen de plată. În cazul în care contribuabilul deține în proprietate mai multe clădiri amplasate pe raza aceleiaşi unități administrativ teritoriale suma de 50 lei se referă la impozitul cumulat conform art. 462 alin.(3) şi alin. (4). Pentru plata cu întârziere a impozitului se calculează majorări de întârziere conform legii. II. IMPOZITUL ŞI TAXA PE CLĂDIRI DATORATE DE PERSOANE JURIDICE Art. 460 alin.1 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal stabileşte : (1) impozitul pentru clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,2% asupra valorii de impozitare a clădirii, (2) impozitul pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 1,3%, asupra valorii impozabile a clădirii (3) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, utilizate pentru activități din domeniul agricol, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii, (4) In cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor juridice, impozitul se determină prin însumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial conform alin. (1), cu impozitul calculat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, conform alin. (2) sau (3). (5) In cazul în care proprietarul clădirii nu a actualizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 3 ani ânteriori anului de referinţă, cota impozitului/taxei pe clădiri este 5%. 3 Pentru plata cu întârziere a impozitului se calculează majorări de întârziere conform legii. Orice persoană care dobândeşte, construieşte, înstrăinează, extinde, îmbunătăţeşte, demolează, distruge sau modifică în alt mod o clădire existentă, are obligaţia de a depune o declaraţie fiscală la compartimentul de specialitate al administrației publice locale în termen de 30 de zile de la momentul la care s-au produs acestea. Depunerea peste termenul de 30 de zile sau nedepunerea declaraţiilor fiscale constitue contravenție şi se sancţionează cu amendă conform legii. În cazul unei clădiri care face obiectul contractului de leasing financiar , impozitul pe clădiri se datorează de către locatar. În anul fiscal 2016 pentru clădirile proprietate publică sau privată a statului ori a unităților administrativ- teritoriale, concesionate, închiriate, date în administrare ori în folosinţă, după caz, oricăror entități, altele decât cele de drept public, se stabileşte taxa pe clădiri, care reprezintă sarcina fiscală a concesionarilor, locatarilor, titularilor dreptului de administrare sau de folosință, după caz, în condiţii similare impozitului pe clădiri. În cazul în care proprietarul clădirii pentru care se datorează taxa pe clădiri nu a actualizat valoarea impozabilă în ultimii 3 ani anteriori anului de referinţă, diferența de taxă față de cea stabilită conform alin. (1) sau (2), după caz, va fi datorată de proprietarul clădirii. Impozitul pe clădiri datorat aceluiaşi buget local de către contribuabilii persoane juridice, de până la 50 lei inclusiv, se plăteşte integral până la primul term [...]