HCL 334/2016 Mediaș adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL SIBIU MUNICIPIUL MEDIAŞ Aa Judeţul Sibiu, 551017, Mediaş, Piaţa E ma Coposu nr. 3, Tel: +40 269 ED: 803, Fax: +40 269 841198 www,primariamedias.ro; e-mail: primaria(âprimariamedias.ro HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale ale municipiului Mediaș pe anul 2017 Consiliul Local al municipiului Mediaş, întrunit în şedinţă ordinară la data de 22 noiembrie 2016, Având în vedere: - Expunerea de motive la proiectul de hotărâre şi raportul întocmit de către Direcţia Fiscală Locală din subordinea Primarului municipiului Mediaş înregistrat sub nr. 29.679/10.1 1.2016, prin care se propune stabilirea impozitelor şi taxelor locale ale municipiului Mediaş pe anul 2017, - avizele comisiilor de specialitate nr. Î, 2 şi 3 la proiectul de hotărâre înscris la punctul nr. 32 de pe Ordinea de Zi, înregistrate sub nr. 758, 793 şi 829/17.11.2016, - faptul că raportul nr. 28.197/2016 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2017 a fost publicat pe site-ul Primăriei Mediaș, spre informare, la data de 21.10.2016 Văzând HCL nr. 73/2016 privind aprobarea plafonului pentru publicarea debitorilor care: înregistrează obligaţii fiscale restante, În conformitate cu prevederile Titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, Legea nr. 207/2015 privind Codul de Procedură Fiscală, Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, HG nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, În temeiul prevederilor Legii nr. 24/2000 privind normele de tehnică legislativă pentru elaborarea actelor normative, republicată şi actualizată, art. 36 alin. (2) lit. “b”, alin. (4) lit. “c”, art. 45, art. 115 alin. (1) lit. „b” şi alin. (7) din Legea nr. 215/2001 - Legea administraţiei publice locale, republicată şi actualizată, HOTĂRĂȘTE Art.1. (1) Se stabilesc impozitele şi taxele locale, valorile impozabile şi cotele de impozitare, pentru anul fiscal 2017, conform anexei nr. | care face parte integrantă din prezenta hotărâre, după cum urmează: 1.1 Se stabileşte cota de impozitare de 0,09% la valoarea impozabilă a clădirii, la impozitul pe clădirile rezidenţiale pentru persoane fizice, valoare impozabilă calculată potrivit art. 457 din Legea nr. 227/2015. 1.2 Se stabileşte calculul impozitului pe clădirile nerezidenţiale pentru persoane fizice prin aplicarea asupra valorii a cotei de impozitare de 1,3%, dacă valoarea este stabilită conform art. 458 alin. (1), a cotei de impozitare de 0,4%, dacă valoarea este stabilită conform art. 458 alin. (3) şi a cotei de impozitare de 2% conform art. 458 alin. (4), dacă valoarea este stabilită conform art. 457. 1.3 Se stabileşte impozitul pe clădirile cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice conform art. 459 din Legea nr. 227/2015. (2) Se stabileşte cota de impozitare la persoanele juridice, după cum urmează: 2.1 cota de 0,2 % aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, în cazul clădirilor rezidenţiale; 2.2 cota de 1,3% aplicată la valoarea impozabila a clădirii, în cazul clădirilor nerezidenţiale, în cazul persoanelor juridice, conform art. 460 alin. (2) din Legea nr.227/2015; 2.3 cota de 0,4% aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, în cazul clădirilor nerezidenţiale utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, conform art. 460 alin. (3) din Legea nr.227/2015; 2.4 impozitul pe clădirile cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor juridice se calculează conform art. 460 alin (4) din Legea 227/2015; 2.5 cota de 5 % aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, în cazul clădirilor pentru care proprietarul nu a actualizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 3 ani anteriori anului de referinţă, conform art. 460 alin (8) din Legea 227/2015; 2.6 taxa pe clădiri se stabileşte în condiţii similare impozitului pe clădiri. (3) Se stabileşte impozitul/taxa pe teren conform art. 465 din Legea nr. 227/2015, pentru terenurile situate în intravilanul localităților încadrate la categoria de folosință “terenuri cu construcţii”, pentru cele situate în intravilan şi încadrate la alte categorii de folosință decât cea de terenuri cu construcţii precum şi pentru terenurile situate în extravilanul municipiului conform anexei nr. 1 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. (4) Se stabileşte impozitul pe mijloace de transport în conformitate cu art, 470 din Legea 227/2015, în funcţie de capacitatea cilindrică a mijlocului de transport, prin înmulțirea fiecărei grupe de 200 cmc sau fracțiune cu suma prezentată în tabelul din anexa 1 a prezentei hotărâri. (5) Se stabilesc nivelurile aplicabile pentru anul 2017 la taxe pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi a autorizaţiilor, taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate, impozitul pe spectacole, limitele minime şi maxime ale amenzilor, taxele extrajudiciare de timbru, alte taxe locale, taxă pentru eliberarea/ vizarea anuală a autorizaţiei privind desfăşurarea de activități de alimentaţie publică, taxe de folosire a domeniului public, tarife pentru chirii la spaţii cu altă destinaţie şi taxe speciale conform anexei nr. | a prezentei hotărâri. (6) În ceea ce priveşte impozitul pe spectacole se stabileşte cota de 2% în cazul unui spectacol de teatru, ca de exemplu: o piesă de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau internaţională şi cota de 5% în cazul oricărei alte manifestări artistice decât cele enumerate mai sus. (7) Criteriile de stabilire a cotelor adiționale menţionate la art. 1 alin. (8) din prezenta hotărâre, prevăzute la art. 489 din Legea nr. 227/2015 privind codul fiscal, sunt în principal, însă nelimitându-se la acestea, următoarele: - necesitatea păstrării, în general, a unui nivel al fiscalităţii locale comparabil cu anii anteriori în vederea asigurării caracterului predictibil al impozitelor şi taxelor locale, politică publică asumată de municipalitate în ultimii ani, - necesitatea asigurării sustenabilităţii strategiei de dezvoltare a municipiului Mediaş pe perioada 2014-2020 aprobată prin HCL nr. 122/2014, - necesitatea asigurării de servicii publice de calitate pentru locuitorii municipiului Mediaş, - determinarea actualizării masei impozabile astfel încât să se elimine discrepanțele şi să fie devină cu piața imobiliară locală, - alte criterii având la bază considerente de natură economică, socială, determinate de necesităţile bugetului local. (8) Majorarea anuală prevăzută la art. 489 alin. (1), (2) şi (5) din Legea nr. 227/2015 se stabileşte după cum urmează: a) — în cazul impozitului/taxei pe clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, cota adițională este de 50%. b) — în cazul impozitului/taxei pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, cota adițională este de 16%, c) — impozitul pe clădiri se majoreză cu 100% pentru clădirile neîngrijite conform Regulamentului privind stabilirea criteriilor de încadrare a clădirilor în categoria clădiri neîngrijite ce urmează a fi elaborat de Direcţia Arhitect Şef. Art.2. Se stabilesc tarifele aplicabile în anul fiscal 2017 pentru serviciile prestate de Serviciul Comunitar de Cadastru şi Agricultură Mediaş, conform anexei nr. 2 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.3, Se stabilesc taxele aplicabile în anul fiscal 2017 pentru serviciile prestate de către Direcţia Municipală pentru Cultură, Sport, Turism şi Tineret, conform anexei nr. 3 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.4. Se stabilesc taxele şi tarifele aplicabile în anul fiscal 2017 pentru serviciile prestate de către Serviciul Public de Ecologizare Mediaş, conform anexei nr. 4 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.5, Se stabilesc taxele aplicabile în anul fiscal 2017 pentru serviciile prestate de către Serviciul Public Comunitar Local de Evidenţă a Persoanelor Mediaş, conform anexei nr. 5 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.6, Se stabileşte bonificația de 8% conform art. 462 alin. (2), art. 467 alin. (2) şi art. 472 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri, pe teren de construcții în intravilan, mijloace de transport, datorat pentru întregul an de către contribuabili persoane fizice, până la data de 31.03.2017 a anului respectiv şi care au mai mult de o tranşă de plată. Art.7. Se aprobă aplicarea procedurii de acordare a facilităţilor fiscale pentru următoarele situaţii prevăzute de art. 456 alin. (2) lit. „a”, excluzând monumentele istorice, „c”, „d”, pe”, „f”, e”, i”, „l” şi art. 464 alin. (2) lit. „a”, „b”, „c”, „d”, e”, „f*, „h” şi „k” din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, pe lângă cele prevăzute expres de art. 456 alin. (1) lit. „a” — „w”, art. 464 alin. (1) lit. „a” — „y”, art. 469 alin. (1) lit. „a” — „p”, art. 476, art. 479 şi ant. 482 din acelaşi act normativ. Art, 8. Se aprobă ca, în conformitate cu art. 266 alin. (5) şi (6) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, creanțele fiscale restante aflate în sold la data de 31 decembrie a anului, mai mici de 40 de lei, să se anuleze dacă debitorul nu figurează cu bunuri urmăribile sau spaţii şi terenuri închiriate, concesionate sau date în folosinţă. Art, 9. Se stabilesc taxele speciale prevăzute la art.484 din Legea nr. 227/2015 şi instituirea şi stabilirea taxelor locale prevăzute la art.486 din Legea nr. 227/2015. Art. 10. În baza art. 162 din Legea 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, se va publica trimestrial pe pagina de internet proprie lista debitorilor persoane fizice şi juridice care înregistrează obligaţii fiscale restante, precum şi cuantumul acestor obligaţii şi se menţine pentru anul 2017 plafonul obligaţiilor de plată restante aprobate prin HCL nr. 73/2016. Art.11. Se stabilesc, în baza art. 256 alin. (1) din Legea 207/2015 privind Codul de procedură fiscală cheltuielile de executare minimale de 6,3 lei care cad în sarcina debitorului pentru care s-a început procedura de executare silită. Art,12. De la data intrării în vigoare a prezentei hotărâri se abrogă prevederile Hotărârii Consiliului Local Mediaş nr. 238/2015 privind stabilirea taxelor şi impozitelor locale ale municipiului Mediaş pe anul 2016. Art. 13, Se mandatează Direcţia Arhitect Șef cu elaborarea şi supunerea spre aprobare, în termen de 30 de zile de la adoptarea prezentei hotărâri, a Regulamentului privind stabilirea criteriilor de încadrare a clădirilor în categoria clădiri neîngrijite. Art.14. Primarul municipiului Mediaş, prin direcţiile şi serviciile din subordinea sa, va asigura ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentei hotărâri cu respectarea dispoziţiilor din actele normative în materie. Art.15. Secretarul municipiului Mediaş are responsabilitatea comunicării prezentei hotărâri Primarului municipiului Mediaş, Instituţiei Prefectului Judeţului Sibiu, Direcţiei de administraţie publică locală, Direcţia Economică, Direcţiei Fiscale Locale, Direcţia Arhitect Şef, Serviciului Comunitar de Cadastru şi Agricultură Mediaş, Direcţiei Municipale pentru Cultură, Sport, Turism şi Tineret, Serviciului Public de Ecologizare Mediaș, Serviciul Public Comunitar Local de Evidenţă a Persoanelor Mediaş precum şi a afişării acesteia pe site-ul Primăriei municipiului Mediaş. CONTRASEMNEAZĂ SECRETAR, Petruţiu Marina — Simona ML PREȘEDINTE DE ȘEDINȚĂ, Orosz Csaha N Nr. 334/2016 Prezenţi la şedinţă: 15 consilieri Adoptată în şedinţa ordinară din data de 22 noiembrie 2016 Cu un număr de 1] voturi „pentru” şi 4 „împotrivă” din numărul total de 20 consilieri în funcţie. PMS/SC li ex. Cod: FP-06-01 ver.i ANEXA 1 la HCL 207/__p016 1. IMPOZITUL SI TAXA PE CLĂDIRI Art.457 din Legea nr. 227/ 2015 privind Codul fiscal stabileşte impozitul pe clădirile rezidenţiale și clădirile anexă aflata în proprietatea persoanelor fizice: Valorile impozabile stabilite prin Legea 227/2015 sunt cuprinse în următorul tablou : Art. 457 alin (2) NIVELURILE APLICABILE PENTRU ANUL 2017 Valoarea impozabilă Felul clădirilor si al altor constructii impozabile DN Cu instalatii de apa, | Fara instalatii de canalizare, electrice, | apa, canalizare, incalzire electrice, (conditii mulative) incalzire 0 l 2 3 A Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din 1000 600 cărămidă arsă, sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi / sau chimic B Ciădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, 300 200 din cărămidă nearsă, din valatuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi / sau chimic. C Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereți 200 175 exteriori din cărămidă arsă, sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi / sau chimic D Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră 125 75 naturală, din cărămidă nearsă, din valatuci sau din orice alte materiale nesupuse unuitratament termic şi / sau chimic. E În cazul contribuabilului care deține la aceeași adresă 75% din suma care | 75% din suma încăperi amplasate la subsol, demisol şi / sau la mansardă s-ar aplica clădirii | care s-ar aplica utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri clădirii prevăzute la lit. A-D F În cazul contribuabilului care deţine la aceeați adresă 50% din suma care | 50%din suma încăperi amplasate la subsol, demisol şi / sau la mansardă s-ar aplica clădirii | care s-ar aplica utilizate în alte scopuri decăt cel de locuinţă în în oricare clădirii dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 1. În cazul persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de impozitare de 0,09% la valoarea impozabilă a clădirii. Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmulțirea suprafeței construite desfăşurate a acesteia (mp) cu valoarea impozabilă corespunzătoare (lei/mp). Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcţie de rangul localităţii şi zona în care este amplasată clădirea prin înmulţirea valorii determinate anterior cu coeficienţii de corecție din tabelui următor: Zona din cadrul Rangul! localității localităţii II A 2,40 B 2,30 C 2,20 D 2,10 Pentru satul aparținător municipiului Mediaş, Ighişui Nou, încadrarea se face conform Legii nr.2/1968 respectiv rangul localităţii V si zona A coeficient de corecție 1,05. Suprafața construită și desfăşurată a clădirii se determină prin însumarea suprafețelor, secţiunilor tuturor nivelurilor clădirii, inclusiv ale baicoanelor logiilor sau ale celor situate la subsol sau la mansardă, exceptând suprafeţele podurilor care nu sunt utilizate ca locuinţă şi suprafeţele scărilor şi teraselor neacoperite. În cazul unui apartament amplasat într-un bloc cu mai mult de 3 niveluri şi 8 apartamente coeficientul se reduce cu 0,10. Dacă dimensiunile exterioare ale unei clădiri nu pot fi efectiv masurate pe conturul exterior atunci suprafața construită şi desfăşurată a clădirii se determină prin înmulţirea suprafeței utile a clădirii cu coeficientul de transformare de 1,4. Valoare impozabilă a clădirii se reduce în funcție de anul terminării acesteia cu 50% pentru clădirea care are o vechime de peste 100 ani de la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referință , cu 30% pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 50 de ani si 100 ani inclusiv de la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referinţă şi 10 % pentru clădirea care are pentru o vechime cuprinsă între 30 de ani si 50 ani inclusiv de la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referință În cazul clădirii la care au fost executate lucrări conform art. 457 alin.(9), din punct de vedere fiscal, anul terminării se consideră cel în care au fost terminate aceste ultime lucrări. Impozitul calculat prin înmulţirea valorii impozabile cu 0,09% se stabileşte la nivel de leu fără subdiviziuni conform legii. Art.458 din Legea nr. 227/2015 lege privind Codul fiscal stabilește impozitul pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice: (1) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 1,3% asupra valorii care poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; b) valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință; c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință. (2) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activități din domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (3) În cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor alin. (1), impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457. Lisi Art.489 din Legea nr. 227/2015 lege privind Codul fiscal stabileşte calculul impozitului pe clădirile cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice (1) În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculează prin însumarea impozitului calculat pentru suprafața folosită în scop rezidenţial conform art. 457 cu impozitul determinat pentru suprafața folosită în scop nerezidenţial, conform art. 458. (2) În cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfăşoară nicio activitate economică, impozitul se calculează conform art. 457. (3) Dacă suprafețele folosite în scop rezidenţial și cele folosite în scop nerezidențial nu pot fi evidenţiate distinct, se aplică următoarele reguli: a) în cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfăşoară nicio activitate economică, impozitul se calculează conform art. 457; b) în cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care se desfăşoară activitatea economică, iar cheltuielile cu utilităţile sunt înregistrate în sarcina persoanei care desfăşoară activitatea economică, impozitul pe clădiri se calculează conform prevederilor art. 458. Orice persoană care dobândește, construieşte, înstrăinează, extinde, îmbunătăţeşte, demolează, distruge sau modifică în alt mod o clădire existentă, inclusiv schimbarea integrală sau parțială a folosinţei are obligaţia de a depune o declarație fiscală la compartimentul de specialitate al administraţiei publice locale în termen de 30 de zile de la monentul la care s-au produs acestea. Depunerea declaraţiilor fiscale reprezintă o obligaţie şi în cazul persoanelor care beneficiază de scutiri sau reduceri de la plata impozitului pe clădiri. Depunerea peste termenul de 30 de zile sau nedepunerea declaraţiilor fiscale constitue contravenţii şi se sancţionează cu amendă conform legii. Impozitul pe clădiri se plătește anual în doua rate egale, până la datele de 31 martie şi 30 septembrie inclusiv. Pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri datorat Administraţiei publice locale de persoanele fizice până la data de 31 martie a anului respectiv se acordă o bonificaţie de 8%, pentru cei care au două termene de plată. Impozitul anul pe clădiri de până la 50 lei inclusiv se plăteşte integral până la primul termen de plată. În cazul în care contribuabilul deţine în proprietate mai multe clădiri amplasate pe raza aceleiaşi unități administrativ teritoriale suma de 50 lei se referă la impozitul cumulat conform art. 462 alin.(3) şi alin. (4). Pentru plata cu întârziere a impozitului se calculează majorări de întârziere conform legii. II. IMPOZITUL ȘI TAXA PE CLĂDIRI DATORATE DE PERSOANE JURIDICE Art. 460 alin.1 din Legea 227/2015 pr [...]