HCL 125/2016 Galați adoptată

ROMANIA JUDEŢUL GALAŢI MUNICIPIUL GALAŢI CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂREA nr. 125 din 31.03.2016 privind: aprobarea schemei de minimis privind acordarea unor facilităţi fiscale contribuabililor persoane juridice Iniţiator: Primarul municipiului Galaţi, Marius Stan Numărul şi data proiectului de hotărâre: 128 / 29.02.2016 Consiliul local al municipiului Galaţi, întrunit în şedinţă ordinară, în data de 31.03.2016; Având în vedere expunerea de motive nr. 24166/29.02.2016, a iniţiatorului - Primarul municipiului Galaţi, Marius Stan; Având în vedere raportul de specialitate nr. 24168/29.02.2016, al Direcţiei Generale Buget Finanţe; Având în vedere studiul de oportunitate nr. 24068/29.02.2016 al Direcţiei Generale Buget Finanţe; Având în vedre avizul Consiliului Concurenţei nr. 3710/22.03.2016 înregistrat la Registratura Generală a Municipiului Galaţi sub nr. 34948/25.03.2016; Având în vedere raportul de avizare al Comisiei de buget finanţe, administrarea domeniului public şi privat al municipiului Galaţi; Având în vedere dispoziţiile art. 456, alin. (2), lit. „a”, „c”, „d” şi „f” şi art. 464 alin. (2) lit. „b”, „d” — „f” şi „q” din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; Având în vedere Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. 77/2014 privind procedurile naţionale în domeniul ajutorului de stat precum şi pentru modificarea şi completarea Legii concurenţei nr. 21/1996 cu modificările şi completările ulterioare; HCL 125 / 2016 Având în vedere dispoziţiile art. 36, alin. (4), alin. (2), lit. „b”, alin. q, lit. „c” din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată în 2007, cu modificările şi completările ulterioare; În temeiul art. 45, alin. (2), lit. „c” din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE: Art. 1 — Se aprobă schema de ajutor de minimis privind acordarea unor facilități fiscale contribuabililor persoane juridice, prevăzută în anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 2 — Primarul municipiului Galaţi se împuterniceşte cu ducerea la îndeplinire a prevederilor acestei hotărâri. Art. 3 — Secretarul municipiului Galaţi va asigura transmiterea şi publicitatea prezentei hotărâri. Contrasemnează, Secretarul municipiului Galaţi Radu “ Kovacs HCL 125 / 2016 Anexa la HCL nr. 125 / 31.03.2016 SCHEMA DE MINIMIS Privind acordarea facilitatilor fiscale prevazute de dispozitiile art. 456 alin.2 lit. a, c, d sifsi art. 464 alin.2 lit. b, d-—f si q din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu completarile si modificarile ulterioare ART. 1 Dispoziţii generale n () Prezenta instituie o schemă de ajutor de minimis denumită ,, Ajutor de minimis în vederea acordarii facilitatilor fiscale prevazute de dispozitiile art. 456 alin.2 lit. a, c,d si f si art. 464 alin.2 lit. b, d- si q din Legea nr. 227/2015 privind codul fiscal, cu completarile si modificarile ulterioare (2) Acordarea ajutorului de minimis în cadrul prezentei scheme se va face numai cu respectarea criteriilor privind ajutorul de minimis stipulate în Regulamentul Uniunii Europene nr. 1407/2013 privind aplicarea art. 107 si art. 108 din Tratatul ptivind functionarea Uniunii Europene ajutoarelor de minimis, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene 0.J.L. 352/1 din 24.12.2013 (3) Prezenta schemă de ajutor de minimis nu intră sub incidenţa obligaţiei de notificare către Comisia Europeană, în conformitate cu prevederile Regulamentului Uniunii Europene nr. 1407/2013 privind aplicarea art. 107 si art. 108 din Tratul privind Functionarea Uniunii Europene ajutoarelor de minimis, publicat in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene 0O.J.L. 352/1 din 24.12.2013 (4) Prezenta schemă se aplică pe raza administrativ-teritorială a municipiului Galati şi va fi adoptată prin hotărârea Consiliului Local al municipiului Galati. ART. 2 Obiectivul şi scopul schemei de minimis Obiectivul prezentei scheme constă în instituirea unei masuri conjuncturale de acordare a facilitatilor fiscale prin care se urmareste sprijinirea contribuabililor — furnizori de servicii sociale = cat si stimularea mediului economic si, respectiv, diminuarea arieratelor bugetare, aspect de care beneficiaza intreaga societate. ART. 3 Baza legală (3) Regulamentul Uniunii Europene nr. 1407/2013 privind aplicarea art. 107 si art. 108 din Tratatul privind functionarea Uniunii Europene ajutoarelor de minimis, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene O.J.L. 352/1 din 24.12.2013 (2) Art. 458 alin.2 lit. a, c „d si f si art. 464 alin.2 lit. b, d-—f si g din Legeanr. 227/2015 - privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. (3) OUG nr. 77/2014 privind procedurile naţionale în domeniul ajutorului de stat precum si pentru modificarea si completarea Legii concurentei nr. 21/1996 aprobata prin Legea nr. 20/2015 ART. 4 Autoritatea publică competentă să implementeze schema de minimis (1) Autoritatea publică ce implementează prezenta schemă de ajutor de minimis este Municipiul Galati prin Consiliul local al municipiului Galati. (2) Prezenta schemă de minimis este adoptată conform prevederilor art. 3 alin.3 si 4 din OUG nr. 77/2014 privind procedurile naţionale în domeniul ajutorului de stat precum si pentru modificarea si completarea Legii concurentei nr. 21/1996, aprobata prin Legea nr. 20/2015 ART. 5 Domeniul de aplicare (1) Prezenta schemă se adresează persoanelor juridice care la data intrării în vigoare a prezentei scheme şi pe perioada derulării ei, respectiv până la 31.12.2018, datoreaza impozit/taxa pe urmatoarele categorii de cladiri si/sau terenuri: - Cladiri care potrivit legii sunt clasate ca monumente istorice, de arhitectura sau arheologice, muzee ori case memoriale - art. 456 alin.2 lit. a - Cladiri utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de catre organizatii neguvernamentale si intreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale — art. 456 alin. 2 lit.c - Ciadiri utilizate de organizatii non profit folosite exclusiv pentru activitatile fara scop lucrative — art. 456 alin.2 lit.d - Cladiri retrocedate potrivit art. 1 alin. 10 din OUG nr.94/2000 privind retrocedarea unor bunuri imobile care au apartinut cultelor religioase din Romania, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul mentine afectatiunea de interes public - art. 456 alin.2 lit. f - Terenul aferent cladirilor retrocedate potrivit art. 1 alin. 10 din din CUG nr,94/2000 privind retrocedarea unor bunuri imobile care au apartinut cultelor religioase din Romania, repubiicata, cu modificarile si completarile ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul mentine afectatiunea de interes public art. 464 alin. 2 lit. b - Terenurile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de catre organizatiile neguvernamentale si intreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale - art. 464 alin. 2 lit. d - Terenurile utilizate de organizatii non profit folosite exclusiv pentru activitatile fara scop lucrativ — art. 464 alin. 2 lit. e - Terenurile apartinand asociatiilor si fundatiilor folosite exclusiv pentru activitatile fara scop lucrative — art. 464 alin. 2 lit. f - Terenurile situate in zonele de protectie ale monumentelor istorice si in zonele protejate — art. 464 alin. 2 lit. q Scutirile de la plata impozitului/taxei pe cladiri, a impozitului /taxei pe teren conform art. 456 alin.2 lit. a, c „d si f si art. 464 alin.2 lit. b, d —f si q se aplica incepand. cu data de 01 ianuarie 2016 entitatilor care detin documente justificative emise pana la data de 31 decembrie 2015 si care sunt depuse la compartimentele de specialitate aie autoritatilor publice locale pana la data de 31. 03 2016 > (2 (3) Sunt exceptate de la aplicarea prevederilor prezentei scheme: (a) ajutoarele acordate societăţilor care îşi desfăşoară activitatea în sectoarele pescuitului şi acvaculturii, reglementate de Regulamentul (CE) nr. 104/2000 al Consiliului; (b) ajutoarele acordate societăţilor care îşi desfăşoară activitatea în domeniul producţiei primare de produse agricole; (c) ajutoarele acordate societăţilor care îşi desfăşoară activitatea în sectorul prelucrării şi comercializării produselor agricole, în următoarele cazuri: (i) atunci când valoarea ajutoarelor este stabilită pe baza preţului sau a cantităţii unor astfel de produse achiziţionate de la producători primari sau introduse pe piaţă de întreprinderile respective; (ii) atunci când ajutorul este condiţionat de transferarea lui parțială sau integrală către producătorii primari; (d) ajutoarele destinate activităţilor legate de export către ţări terţe sau către alte state membre, respectiv ajutoarelor direct legate de cantităţile exportate, ajutoarelor destinate înfiinţării şi funcţionării unei reţele de distribuţie sau destinate altor cheltuieli curente legate de activitatea de export; (e) ajutoarele condiţionate de utilizarea preferenţială a produselor naţionale faţă de produsele importate; ă (f) ajutoarele pentru achiziţia de vehicule de transport rutier de mărfuri, acordate societăţilor care efectuează transport rutier de mărfuri în numele terţilor sau contra cost. in cazul in care o intreprindere isi desfasoara activitatea atat intr-unul din sectoarele exceptate, cat si in unul sau mai multe sectoare sau domenii de activitate incluse in domeniul de aplicare ale prezentei scheme, prevederile acesteia se aplica ajutoarelor acordate pentru sectoarele neexceptate. Peniru a beneficia de prevederile schemei, intreprinderea in cauza trebuie sa se asigure, prin mijloace corespunzatoare, precum separarea activitatilor sau o distincție intre costuri, ca activitatile desfasurate in sectoarele excluse din domeniul de aplicare nu beneficiaza de ajutoare de minimis acordate in conformitate cu prezenta schema. Art. 6 Definiţii In sensul prezentei procedurii următorii termeni se definesc astfel: a) Produse agricole - desemnează produsele listate în Anexa 1 la Tratat, cu excepţia produselor obtinute din pescuit si acvacultura prevazute in Regulamentul (CE) nr. 104/2000; vb) Prelucrarea produselor agricole - înseamnă o operaţiune asupra produsului agricol în urma căreia rezultă de asemenea un produs agricol, cu excepţia activităţilor desfășurate în expoataţii agricole, necesare preparării unui produs animal sau vegetal pentru prima vânzare; c) Comercializarea produselor agricole - înseamnă deținerea sau expunerea unui produs agricol în vederea vânzării, oferirea spre vânzare, livrarea sau orice alte forme de introducere pe piaţă, cu excepţia primei vânzări de către un producător primar către revânzători sau operatori şi a oricărei activităţi constând în prepararea unui produs în vederea primei vânzări; o vânzare de către un producător primar către consumatorii finali este considerată comercializare, în cazul în care se desfăşoară în localuri distincte, rezervate acestei activităţi; d) Rata de actualizare - este rata de referință stabilită de către Comisia Europeană pentru România pe baza unor criterii obiective şi publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene şi pe Internet; e) Furnizor - In cadrul prezentei scheme, este Municipiul Galati, prin Consiliul Local! al Municipiului Galati; 1 întreprindere - orice entitate care desfășoară o activitate economică, indiferent de statutul juridic, de modul de finanţare sau de existența unui scop lucrativ al acesteia; din această categorie fac parte, în special, lucrătorii care desfășoară o activitate independentă și întreprinderile familiale care desfășoară activități de artizanat sau alte activităţi, precum şi parteneriatele sau asociaţiile care desfășoară în mod regulat o activitate economică.; g) Alocare specifică individuală - valoarea totală a ajutorului de minimis-maximum 200.000 euro pentru trei ani fiscali consecutivi pentru o întreprindere unică (2 ani fiscali precedenţi şi anul fiscal în curs ), respectiv 100.000 euro pentru orice întreprindere care activează în sectorul transportului rutier de mărfuri în contul terţilor sau contra cost;; n) Investiţie - valoarea capitalizată a clădirilor construite în baza unei autorizaţii de construire în condiţiile legii; i; Investitor - persoana juridică română, organizată conform Legii nr. 31/1990 - privind societăţile comerciale, cu modificările şi completările ulterioare; i) Profil de activitate - reprezintă activitatea desfăşurată de investitor corespunzător clasificaţiei activităţilor din economia națională cu ponderea cea mai mare înscrisă în situaţiile financiare ale investitorului. x) Persoana juridica — orice entitate care a fost infiintata in conformitate cu legislatia Romaniei 1 Noţiunea de „întreprindere unică” include toate întreprinderile între care există cel puţin una dintre relațiile următoare: : (î) o întreprindere deține majoritatea drepturilor de vot ale acţionarilor sau ale asociaţilor unei alte întreprinderi; (i) o întreprindere are dreptul de a numi sau revoca majoritatea membrilor organelor de administrare, de conducere sau de supraveghere ale unei alte întreprinderi; (iii) o întreprindere are dreptul de a exercita o influență dorninantă asupra altei întreprinderi în temeiul unui contract încheiat cu întreprinderea în cauză sau în temeiul unei prevederi din contractul de societate sau din statutul acesteia; iv) o întreprindere care este acționar sau asociat al unei alte întreprinderi și care controlează singură, în baza unui acord cu alți acționari sau asociaţi ai acelei întreprinderi, majoritatea drepturilor de vot ale acţionarilor sau ale asociațiilor întreprinderii respective. Întreprinderile care întreţin, cu una sau mai multe întreprinderi, relaţiile la care se face referire Ia literele (î)-(iv) sunt considerate întreprinderi unice. ART. 7 Durata schemei de ajutor de minimis Perioada de valabilitate a schemei de minimis este 01.01.2016 — 31.12.2018. ART. 8 Beneficiarii şi bugetul schemei (1) Pentru facilitatea fiscala prevazuta in prezenta SCHEMA valoarea totală estimată a ajutorului de minimis care va fi acordat în cadrul prezentei scheme de minimis, pe întreaga durată de aplicare a acesteia este 6.000.000 lei. (2) Bugetul total al schemei este defalcat astfel: ANUL 2016 [ANUL 2017 | ANUL 2018 2.000.000 lei [2.000.000 lei | 2.000.000 lei (3) Numărul estimat de întreprinderi care vor beneficia de masuri fiscale de natura scutirii de la plata impozitului/taxei pe cladiri si de la plata impozitului/taxei pe teren, este de 1050 de persoane juridice, întreprinderi unice, plătitori de impozite şi taxe locale. ART. 9 Condiţii de eligibilitate a schemei (ID) Măsurile de sprijin financiar ce vor fi acordate prin prezenta schemă, sunt cele prevăzute de Codul fiscal, în cuprinsul art. 456 alin.2 lit. a, c,d sif si art. 464 alin.2 lit. b, d-fsiq (2) Pot beneficia de măsurile de ajutor de minimis prevăzute în prezenta schemă, constand in scutire de ia plata impozitului/taxei pe cladiri si impozitului/taxei pe teren, persoanele juridice care îndeplinesc cumulativ următoarele condiţii: a) sunt persoane juridice cu sediul în România, infiintate in conformitate cu legislatie in vigoare in Romania şi au calitatea de contribuabili ai bugetului local a! municipiului Galati; b) nu se află în stare de insolvenţă lichidare, dizolvare, activitatea să nu fie condusă de un administrator sau lichidator judiciar, să nu aibă restricţii asupra activităţilor sale comerciale iar acestea să nu fie puse la dispoziţia creditorilor; c) nu au făcut obiectul unei decizii a Comisie Europene de recuperare a unui ajutor de stat sau, în cazul în care a făcut obiectul unei astfel de decizii, aceasta a fost executată şi creanţa integral recuperată; d) nu a fost constatată o faptă ce constituie infracţiune de evaziune fiscală, pentru care s-a pronunţat o hotărâre judecătorească definitivă; e) valoarea totală a ajutoarelor de minimis acordate întreprinderii unice, pe o perioadă de 3 ani consecutivi (2 ani fiscali precedenţi şi anul fiscal în curs) cumulată cu valoarea alocării financiare acordate în conformitate cu prevederile prezentei scheme, nu depăşeşte echivalentul în lei a 200.000 Euro (100.000 Euro în cazul întreprinderilor care activează în sectorul transportului rutier de mărfuri în contul terţilor sau contra cost). Aceste plafoane se aplică indiferent de forma ajutorului de minimis sau de obiectivul urmărit şi indiferent dacă ajutorul este finanţat din surse naţionale, bugetul de stat sau bugetul administratiei publice locale, sau comunitare. (3) Pentru a beneficia de prevederile prezentei scheme, persoanele juridice angajate parţial în activităţi economice, trebuie să ţină evidenţele contabile separate faţă de celelalte activităţi desfăşurate (contabilitatea trebuie să evidenţieze separat cheltuielile, veniturile şi rezultatele aferente acestei activităţi, nefiind permisă subvenţionarea încrucişată). ART. 10 Modalităţi de implementare a schemei (1) Pentru a beneficia de scutirea de la plata impozitului/taxei pe cladiri si de la plata impozitului/taxei pe teren, conform art. 456 alin.2 lit. a, c „d si f si art. 464 alin.2 lit. b, d -— f si q conform prezentei scheme, persoanele juridice solicitante vor depune până la data de 31.03.2016 inclusiv, la Directia Generala Buget Finante - Serviciul Impozite, taxe si alte venituri locale persoane juridice - o cerere însoţită de următoarele documente justificative: - situaţiile financiar - contabile la finele anului precedent fata de annul de referinta; + Codul unic de înregistrare sau codul fiscal al persoanei juridice; + Documentele de constituire ale entitatii, documente care sa ateste obiectul de activitate; + Certificat de acreditare pentru furnizarea de servicii sociale valabi! la finele anului precedent fata de annul de referinta; + Actele de proprietate/folosinta, concesionate, inchiriate sau date in administrare ale cladirilor si terenurilor ce fac obiectul prezentei scheme, daca acestea nu exista la dosarul fiscal; . Declaratia fiscala peniru stabilirea impozitului/taxei pe cladiri si terenuri. . în cazul în care sunt clădiri, terenuri, mijloace de transport şi taxe hoteliere, etc., nedeclarate, precum şi modificări (_intrări/ieşiri) în cursul anului, aferente conturilor de terenuri, clădiri, mijloace de transport, taxă hotelieră, etc., se vor prezenta documentele justificative aferente, respectiv: contract de vânzare - cumpărare şi factura, raportul de reevaluare efectuat asupra proprietăţilor deţinute şi procesul - verbal încheiat în urma şedinţei Consiliului de Administraţie, prin care s-a aprobat noua valoare a ctădirii, procesele verbale de recepţie aferente lucrărilor de construire/modernizare cuprinse în autorizaţiile de construire, cu valoarea finală a jucrărilor recepționate; + declaraţie pe proprie răspundere, dată de reprezentantul legal al persoanei juridice beneficiare în formă scrisă şi autentițicată la notar cu privire la faptul că aceasta nu se află în stare de insolvenţă, lichidare sau dizolvare, activitatea să nu fie condusă de un administrator sau lichidator judiciar, să nu aibă restricţii asupra activităţilor sale comerciale, iar acestea să nu fie puse la dispoziţia creditorilor; + declaraţie pe propria răspundere dată de reprezentantul legal al persoanei juridice beneficiare în formă scrisă şi autentificată la notar cu privire la faptul că aceasta nu a făcut obiectul unei decizii a Comisiei Europene de recuperare a unui ajutor de stat sau în cazul în care a făcut obiectul unei astfel de decizii, aceasta a fost a executată și creanţa integral recuperată; + declaraţie pe propria răspundere dată de reprezentantul lega! al persoanei juridice beneficiare în formă scrisă şi auteniificată la notar privind orice alt ajutor de minimis primit de intreprinderea unica pe perioada ultimilor 2 ani fiscali anteriori anului in care se solicita ajutorul de minimis si a anului curent, . Declaratie pe proprie raspundere, data de reprezentantul [...]