HCL 474/2025 adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL VRANCEA MUNICIPIUL FOCȘANI PRIMAR HOTĂRÂRE privind stabilirea nivelurilor pentru valorile impozabile, impozitelor şi taxelor locale şi alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzilor aplicabile în anul fiscal 2026 Consiliul local al municipiului Focșani, județul Vrancea, întrunit în ședință extraordinară - văzând proiectul de hotărâre inițiat de Primarul municipiului Focșani prin care se propune stabilirea nivelurilor pentru valorile impozabile, impozitelor şi taxelor locale şi alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzilor aplicabile în anul fiscal 2026, referatul de necesitate întocmit de Serviciul impozite și taxe locale nr. 119406/16.12.2025, referatul de aprobare al proiectului de hotărâre înregistrat la nr. 119498/16.12.2025 și raportul Serviciului impozite și taxe locale înregistrat la nr. 119527/16.12.2025; - văzând avizul comisiei de buget și administrație publică și amendamentele domnului Primar al municipiului Focșani și a consilierilor locali Bîrsan Costel și Negulescu Victor-Traian ; În conformitate cu prevederile : 1) art. 56, art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) și (2) și art. 139 alin. (2) din Constituția României, republicată; 2) articolul 4 și articolul 9 paragraful 3 din Carta europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr. 199/1997; 3) art. 7 alin. (2) din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, republicată, cu modificările ulterioare; 4) art. 7 din Legea nr. 52/2003 privind transparenta decizională în administrația publică, republicată, cu modificările și completările ulterioare; 5) Ordonanța Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravențiilor cu modificările și completările ulterioare ; 6) art. 5 alin. (1) lit. a) și alin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art. 27, art. 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare; 7) art. 1, art. 2 alin. (1) lit. h), precum și pe cele ale titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, așa cum a fost modificată prin Legea 239/2025 privind stabilirea unor măsuri de redresare și 1  eficientizare a resurselor publice și pentru modificarea și completarea unor acte normative; 8) art. 42, alin. (1), lit. c) din Legea nr. 51/2006 a serviciilor comunitare de utilități publice, republicată, cu modificările și completările ulterioare coroborat cu art. 6 alin.(1) lit.k), art. 26, alin. (1), lit. c), din Legea nr. 101/2006 a serviciului de salubrizare a localităților, republicată, cu modificările și completările ulterioare și art. 34 din Legea 230/2006 privind serviciul de iluminatul public; 9) Hotărârea Guvernului nr. 1 din 06 ianuarie 2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal , Titlul IX; 10) Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările și completările ulterioare; 11) art. 344 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare; 12) Ordonanța Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, cu modificările și completările ulterioare; 13) art. 5 din Legea cadastrului și publicității imobiliare nr. 7/1996, republicată, cu modificările și completările ulterioare; 14) art. 6, alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 99/2000 privind comercializarea produselor și serviciilor de piață, republicată, cu modificările și completările ulterioare; 15) Hotărârea Consiliului Local nr. 504/2018 privind aprobarea Regulamentului privind nomenclatura urbană/stradală și adresă pentru Municipiul Focșani, cu modificările și completările ulterioare; 16) Hotărârea Consiliului Local nr. 500/2024 privind aprobarea încadrării pe zone a imobilelor situate în Municipiul Focșani, cu modificările ulterioare; 17) Hotărârea Consiliului Local nr.501/2024 privind stabilirea nivelurilor pentru valorile impozabile, impozitelor şi taxelor locale şi alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzilor aplicabile în anul fiscal 2025 cu modificările și completările ulterioare; 18) Hotărârea Consiliului Local nr.445/2023 privind reglementarea circulaţiei rutiere pentru autovehiculele de transport marfă cu masa maximă autorizată mai mare de 3,5 tone, exceptând mijloacele de transport în comun pe raza Municipiului Focşani, cu modificările și completările ulterioare 19) art. 129 alin (1), alin. (2) lit. „b” şi alin (4) lit „c”, precum şi în temeiul art. 139 alin. (3) lit. c) din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare; HOTĂRĂŞTE : Art.1 Începând cu 01 ianuarie 2026, se stabilesc nivelurile pentru valorile impozabile, impozitele și taxele locale și alte taxe asimilate acestora, precum și amenzile, după cum urmează: 2  a) Tabloul cuprinzând valorile impozabile, impozitele și taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum și amenzile propuse pentru anul fiscal 2026, prevăzut în anexa nr.1 b) Calculul impozitului/taxei pe clădiri, prevăzut în anexa nr.2 c) Calculul impozitului/ taxei pe teren, prevăzut în anexa nr.3 d) Calculul impozitului pe mijloacele de transport, prevăzut în anexa nr.4 e) Prevederi privind taxele pentru eliberarea certificatelor, avizelor și autorizațiilor, prevăzute în anexa nr.5. f) Prevederi pentru folosirea mijloacelor de reclama și publicitate, prevăzute în anexa nr.6. g) Prevederi impozitul pe spectacole, prevăzute în anexa nr. 7 h) Prevederi privind taxele speciale și alte taxe locale, prevăzute în anexa nr.8 i) Prevederi privind scutirile acordate, prevăzute în anexa nr.9 j) Procedura aferentă taxei pentru utilizarea infrastructurii rutiere de către operatorii de transport alternativ, autorizați ARR în baza O.U.G. 49/2019, prevăzută în anexa nr.10 k) Lista actelor normative prin care sunt instituite impozitele şi taxele locale, inclusiv hotărârile de consiliu local, pe perioada 2019-2025, prevăzute în anexa nr.11 l) Lista actelor normative prin care sunt instituite impozitele şi taxele locale, inclusiv hotărârile de consiliu local, în temeiul cărora s au acordat facilităţi fiscale, prevăzute în anexa nr.12 Art.2. Anexele nr.1-12 fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.3. Se stabilește la 40 de lei plafonul creanțelor fiscale restante aflate în soldul rolurilor nominale unice inactive, la data de 31 decembrie an fiscal și neachitate până la data aplicării prezentei hotărâri, creanțe ce vor fi anulate de către Serviciul impozite și taxe locale. Prin rol inactiv se înțelege acel rol care nu mai are în proprietate bunuri urmăribile și pentru care nu se mai calculează impozite și taxe în anul curent. Art.4. Bonificația prevăzută la art. 462 alin. (2), 467 alin. (2) și 472 alin. (2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, coroborate cu pct. 11 lit.v) din H.G nr.1/2016 privind Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal, pentru plata cu anticipație a impozitelor locale, datorate pentru întregul an de către contribuabili, până la data de 31 martie, se stabilește după cum urmează: Persoane fizice -10% în cazul impozitului/taxei pe clădiri -10% în cazul impozitului/taxei pe teren -10% în cazul impozitului pe mijloacele de transport Persoane juridice - 5% în cazul impozitului/taxei pe clădiri. -5% în cazul impozitului/taxei pe teren 3  -5% în cazul impozitului pe mijloacele de transport Art.5 Pentru determinarea impozitului pe clădiri şi a taxei pentru eliberarea autorizaţiei de construire în cazul persoanelor fizice, precum şi a impozitului pe teren, se va aplica delimitarea zonelor valabilă pentru anul 2026, conform HCL nr. 500/2024 Art.6 Începând cu 01 ianuarie 2026 se propune aprobarea indexarii impozitelor și taxelor locale, cu excepția sumelor din tabelul prevăzut la art. 470 alin. (5) și (6), sumele prevazute de art. 457, art. 465 alin (4) și (7) și a prevderilor art. 470 alin. (2), (2^2) și (3^1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, respectiv actualizarea limitelor amenzilor prevăzute la alin.(3) și (4) ale art.493 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, cu rata inflației de 5.6%. Art.7 Pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv, impozitul pe teren se majoreaza cu 500%, începând cu al treilea an, în condiţiile stabilite prin hotărâre a consiliului local. Art.8 (1) Pentru clădirile și/sau terenurile neîngrijite, situate în intravilanul Municipiului Focșani impozitul se majorează cu până la 500%. (2) Criteriile de încadrare a clădirilor/terenurilor intravilane în categoria „neîngrijite” sunt stabilite prin Hotărârea Consiliului Local nr. 393/2016. Art.9 (1) Potrivit prevederilor art.96 din Legea nr.207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, se aprobă plafonul maxim de 20 lei, exclusiv, pentru care se renunță la stabilirea creanței fiscale principale și la emiterea deciziei de impunere. (2) În situația în care decizia are ca obiect mai multe tipuri de creanțe fiscale principale, plafonul se aplică totalului acestor creanțe. Art.10 Conform prevederilor art. 46 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală actul administrativ fiscal emis pe suport de hârtie şi tipărit prin intermediul unui centru de imprimare masivă este valabil şi în cazul în care nu poartă semnătura persoanelor împuternicite ale organului fiscal, potrivit legii şi ştampila organului emitent. Art.11. Neplata la termenele scadente a impozitelor şi taxelor reglementate prin prezenta hotărâre atrage după sine calcularea de majorări de întârziere, iar pentru nerespectarea obligaţiilor impuse se instituie sancţiuni în cuantumurile prevăzute în actele normative în vigoare. Art.12. Taxele judiciare de timbru care se fac venit la bugetul local al municipiului Focșani sunt reglementate şi stabilite conform dispoziţiilor O.U.G. nr. 80/2013, cu modificările şi completările ulterioare şi a actelor normative subsecvente în vigoare. Art.13 (1) Impozitul pe clădiri, impozitul pe teren, impozitul pentru mijloace de transport se plătesc anual, în două rate egale, până la datele de 31 martie şi 30 septembrie, inclusiv. Art.14 Constituie venit integral la bugetul local sumele provenite din: (1) Majorările pentru plata cu întârziere a impozitelor şi taxelor locale; 4  (2) Taxele judiciare de timbru prevăzute de Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 80/2013, cu modificările și completările ulterioare, privind taxele judiciare de timbru, cu modificările și completările ulterioare, constituie venit la bugetul local și sunt prevăzute la punctul II din anexa nr. 1 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.15 Prezenta hotărâre se completează cu prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, ale Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare precum şi cu actele normative subsecvente în vigoare. Art.16 Lista actelor normative, inclusiv hotărârile Consiliului Local, prin care sunt instituite impozitele şi taxele locale, pe o perioadă de 5 ani anteriori anului fiscal curent, este prevazută în anexa nr. 11 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.17 Lista cuprinzând actele normative, inclusiv hotărârile consiliului local în temeiul cărora s-au acordat facilităţi fiscale pe o perioada de 5 ani anteriori anului fiscal curent, este prevăzută în anexa nr. 12 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.18 Prezenta hotărâre va fi comunicată de către Serviciul Juridic și Administraţie Publică Locală compartimentelor, serviciilor, Direcției de Dezvoltare Servicii Publice Focșani, Serviciului Public Comunitar Local de Evidență a Persoanelor Focșani, Teatrului „Maior Gheorghe Pastia” Focșani al Municipiului Focșani, Poliției Locale a Municipiului Focșani, precum și Primarului municipiului Focşani, care va asigura executarea acesteia prin Direcţia Economică, Serviciul de impozite şi taxe locale, Direcția Arhitectului Șef, Direcția relații interne și internaționale, Direcția managementul proiectelor și investițiilor, Serviciul administrarea domeniului public și privat, publicitate, Compartiment transport urban, Compartiment audit public intern. Președinte de ședință, Mihai Nedelcu Contrasemnează, Secretarul General al Municipiului Focşani, Marta-Carmen Ghiuță MUNICIPIUL FOCȘANI, 29 decembrie 2025 Nr. 474 5  ROMÂNIA Anexa nr.1 JUDEŢUL VRANCEA MUNICIPIUL FOCȘANI la Hotărârea nr. 474/2025 CONSILIUL LOCAL TABLOUL CUPRINZÂND VALORILE IMPOZABILE, IMPOZITELE ŞI TAXELE LOCALE, ALTE TAXE ASIMILATE ACESTORA, PRECUM ŞI AMENZILE PROPUSE PENTRU ANUL FISCAL 2026 I. CODUL FISCAL - TITLUL IX – Impozite şi taxe locale CAPITOLUL I – IMPOZITUL ŞI TAXA PE CLĂDIRI – stabilit de Serviciul impozite şi taxe locale Art.457 alin.(2) VALORILE IMPOZABILE pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri, în cazul persoanelor fizice NIVELURILE PROPUSE PENTRU ANUL FISCAL 2026 conform Legii nr.239/2025 Valoarea impozabilă - lei/m² - Tipul clădirii Cu instalaţii Fără instalaţii de apă, canalizare, electrice şi încălzire [condiţii de apă, canalizare, electrice sau încălzire cumulative] A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din 1606 cărămidă arsă sau din orice alte 2677 material rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic 6 B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din 803 535 cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte material nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori 535 469 din cărămidă arsă sau din orice alte material rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră 335 201 naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din orice alte material nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic E. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol 75% din suma care s-ar aplica clădirii 75% din suma care s-ar aplica clădirii şi/sau la mansardă utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A – D F.În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau la mansardă utilizate în alte 50% din suma care s-ar aplica clădirii 50% din suma care s-ar aplica clădirii scopuri decât cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A – D CAPITOLUL II - IMPOZITUL ŞI TAXA PE TEREN - stabilit de Serviciul impozite şi taxe locale Art. 465 alin.(2) IMPOZITUL/TAXA PE TERENURILE AMPLASATE ÎN INTRAVILAN (lei/ha) – Terenuri cu construcţii- 7  NIVELURILE PROPUSE PENTRU ANUL FISCAL 2026 indexate cu rata inflatiei de 5.6% Zona în cadrul localităţii În funcţie de rangul Municipiului (II) A 14306 B 11446 C 7153 D 4292 Art.465 alin.(4) IMPOZITUL/TAXA PE TERENURILE AMPLASATE ÎN INTRAVILAN(lei/ha) – Orice altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii NIVELURILE PROPUSE PENTRU ANUL FISCAL 2026 conform Legii nr.239/2025 Categoria de folosinta În funcţie de rangul Municipiului (II) Zona ZONA A ZONA B ZONA C ZONA D 1.Teren arabil 75 56 51 41 2.Păşune 56 51 41 36 3.Fâneaţă 56 51 41 36 4.Vie 122 94 75 51 5.Livadă 143 122 94 75 6.Pădure sau alt teren cu vegetaţie 75 56 51 41 forestieră 7.Teren cu ape 41 36 22 0 8.Drumuri şi căi ferate 0 0 0 0 9.Neproductiv 0 0 [...]