HCL 316/2013 Craiova adoptată

MUNICIPIUL CRAIOVA CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI CRAIOVA HOTĂRÂREA NR. 316 privind aprobarea situaţiilor financiare anuale ale S.C. TERMO CRAIOVA S.R.L., pe anul 2012 Consiliul Local al Municipiului Craiova, întrunit în şedinţa ordinară din data de 30.05.2013; Având în vedere raportul nr.78613/2013 întocmit de Direcţia Economico - Financiară prin care se propune aprobarea situaţiilor financiare anuale ale S.C. TERMO CRAIOVA S.R.L., pe anul 2012 şi rapoartele comisiilor de specialitate ale Consiliului Local al Municipiului Craiova nr. 128, 129, 131, 132, 133 şi 135/2013; În conformitate cu prevederile art.57 din Legea nr.273/2006 privind finanţele publice locale, modificată şi completată, art.28 din Legea contabilităţii nr.82/1991, republicată, şi art.3 din Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr.3055/2009 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, modificat şi completat; În temeiul art.36 alin.2 lit. b coroborat cu alin.4 lit. a, art. 45 alin.2 lit. a, art.61 alin.2 şi art.115, alin.1, lit.b din Legea nr.215/2001, republicată, privind administraţia publică locală. HOTĂRĂȘTE: Art.1. Se aprobă situaţiile financiare anuale - bilanţul, contul de profit şi pierdere, situaţia modificărilor capitalului propriu, situaţia fluxurilor de trezorerie, note explicative la situaţiile financiare anuale ale S.C. TERMO CRAIOVA S.R.L,, pe anul 2012, prevăzute în anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.2. Primarul Municipiului Craiova, prin aparatul de specialitate: Serviciul Administraţie Publică Locală, Direcţia Economico — Financiară şi S.C. TERMO CRAIOVA S.R.L. vor aduce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ, CONTRASEMNEAZĂ, SECRETAR, Vergil TOADER Nicoleta MIULESCU audit RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT CATRE ASOCIATII S.C. TERMO CRAIOVA S.R.L. Raport asupra situatiilor financiare 1. Am auditat situaţiile financiare anexate ale societății S.C. Termo Craiova SRL. (“Societatea”), care cuprind bilanţul la data de 31 decembrie 2012, contul de profit şi pierdere, situaţia modificărilor capitalului propriu şi situația fluxurilor de numerar pentru exerciţiul financiar încheiat la această dată şi un sumar al politicilor contabile semnificative şi alte note explicative. Situaţiile financiare menţionate se referă la: [ă Activ net/Total capitaluri - negative: 160.865.817 lei [ă Rezultatul net al exercitiului financiar -pierdere 7.173.899 lei Responsabilitatea conducerii pentru situaţiile financiare 2. Conducerea Societatii este responsabilă pentru întocmirea şi prezentarea fidelă a acestor situaţii financiare în conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr.3055/2009, cu modificarile ulterioare şi cu politicele contabile descrise in notele la situatiile financiare si pentru acel control intern pe care conducerea îl considera necesar pentru a permite întocmirea de situatii financiare care sa nu contina denaturari semnificative, datorate fraudei sau erorii. Responsabilitatea auditorului 3. Responsabilitatea noastră este ca, pe baza auditului efectuat, sa exprimam o opinie asupra acestor situaţii financiare. Noi am efectuat auditul conform Standardelor Internaţionale de Audit adoptate de Camera Auditorilor Financiari din Romania. Aceste standarde cer ca noi sa respectam cerinţele etice, sa planificam şi sa efectuam auditul în vederea obţinerii unei asigurari rezonabile ca situaţiile financiare nu cuprind denaturari semnificative. 4. Un audit consta in efectuarea de proceduri pentru obtinerea probelor de audit cu privire la sumele şi informatiile prezentate in situaţiile financiare. Procedurile selectate depind de raţionamentul profesional al auditorului, incluzand evaluarea riscurilor de denaturare semnificativă a situaţiilor financiare, datorate fraudei sau erorii. În evaluarea acestor riscuri, auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru întocmirea şi prezentarea fidelă a situaţiilor financiare ale Societatii pentru a stabili procedurile de audit relevante in circumstanţele date, dar nu si in scopul exprimării unei opinii asupra eficientei controlului intern al Societatii. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile folosite si rezonabilitatea estimărilor contabile elaborate de catre conducere, precum şi evaluarea prezentării situaţiilor financiare luate in ansamblul lor. Ciel Audit Consulting SRL Craiova, Str. Filip Lazar, nr. 12; ]16/1299/2007; CUI22078809 5. Consideram că probele de audit pe care le-am obţinut sunt suficiente şi adecvate pentru a constitui baza opiniei noastre de audit. Opinia 6. În opinia noastră, situaţiile financiare anexate ofera o imagine fidela, in toate aspectele semnificative, a pozitiei financiare a S.C.Termo Craiova S.R.L. la data de 31 decembrie 2012, precum si a performantei financiare si a fluxurilor de numerar ale acesteia pentru exercitiul financiar încheiat la aceasta dată, în conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice al Romaniei nr.3055/2009 cu modificarile ulterioare si cu politicile contabile descrise in notele a situatiile financiare. Evidentierea unor aspecte 7. Atragem atentia asupra faptului ca situatiile financiare intocmite la data de 31 decembrie 2012 de Societate, prezinta active nete/capitaluri proprii negative de 160.865.817 lei, pierdere neta in suma de 7.173.899 lei si fluxuri de numerar negative in suma de 536.194 lei. La infintare, Societatea a preluat de la Regia Autonoma de Termoficare Craiova active nete/capitaluri proprii negative in valoare de 143.686.130 lei. In conformitate cu cerintele legale, conducerea Societatii trebuie sa ia masurile necesare pentru a se asigura de indeplinirea conditiilor art 153124 din Legea 31/1990 cu modificarile ulterioare, astfel incat Societatea sa respecte limita raportului activ net/capital social mai mare de 50% pana la 31 decembrie 2013. Conducerea societatii considera adecvat principiul continuitatii activitatii. Aceste aspecte sunt prezentate in Nota 6 la situatiile financiare. Apreciem ca abilitatea societatii de a desfasura activitatea in conformitate cu principiul continuitatii activitatii depinde de capacitatea acesteia de a genera profituri viitoare si de a recupera contravaloarea serviciilor publice furnizate precum si de obtinerea de finantari de la asociati. Alte aspecte 9. 10. Acest raport este adresat exclusiv asociatilor Societatii. Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta asociatilor Societatii acele aspecte pe care trebuie sa le raportam intr-un raport de audit statutar, si nu in alte scopuri. In masura permisa de lege, nu acceptam si nu ne asumam responsabilitatea decat fata de Societate si de asociatii acesteia, pentru auditul nostru, pentru raportul asupra situatiilor financiare si raportul asupra conformitatii raportului administratorului sau pentru opinia formata. Situatiile financiare anexate nu sunt menite sa prezinte pozitia financiara, rezultatul operatiunilor si un set complet de note la situatiile financiare in conformitate cu reglementari si principii contabile acceptate in tari si jurisdictii altele decat Romania. De aceea, situatiile financiare anexate nu sunt intocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementarile contabile si legale din Romania, inclusiv Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr.3055/2009, cu modificarile ulterioare. Ciel Audit Consulting SRL Craiova, Str. Filip Lazar, nr. 12, ]16/1299/2007; CUI 22078809 Telefon:0351--416070; Fax:0351-416071; E-mail: cielaudit(ayahoo.com Raport asupra conformitatii raportului administratorului cu situaţiile financiare În concordantă cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 3055/2009 cu modificarile ulterioare, art.318 punctul 2, noi am citit raportul administratorului ataşat. situațiilor financiare. Raportul administratorului nu face parte din situaţiile financiare. În raportul administratorului, noi nu am identificat informaţii financiare care să fie în mod semnificativ neconcordante cu informaţiile prezentate în situaţiile financiare anexate. Ristea Florentina Auditor statutar inregistrat la In numele pui AUDIT £) Ciel Audit Consulting SRL (2 DI) Firma de audit inregistrata la Yo Camera Auditorilor Financiari din Romania cu nr 864/08 decembrie 2008 Craiova, 21 mai 2013 Ciel Audit Consulting SRL Craiova, Str. Filip Lazar, nr. 12; J16/1299/2007; CUI 22078809 DECLARATIE in conformitate cu prevederile art.30 din Legea contabilităţii nr.82/1991 S-au întocmit situaţiile financiare aferente perioadei 23 octombrie — 31 decembrie 2012 pentru : Entitate: SC TERMO CRAIOVA SRL Judeţul: 16--DOLJ Adresa: localitatea CRAIOVA, str. MITROPOLIT FIRMILIAN, nr. 14, tel. 0251 / 599388 Număr din registrul comerțului: J/16/62/1999 Forma de proprietate: 35 — Societăţi comerciale cu răspundere limitată Activitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN): 3530- Furnizarea de abur şi aer condiţionat. Cod unic de înregistrare: 30818118 Subsemnatul DEGERATU NICOLAE - ADMINISTRATOR îşi asuma răspunderea pentru întocmirea situațiilor financiare aferente perioadei 23 octombrie — 31 decembrie 2012 şi se confirma ca: a) Politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare aferente perioadei 23 octombrie — 31 decembrie 2012 sunt in conformitate cu reglementările contabile aplicabile. b) Situaţiile financiare aferente perioadei 23 octombrie — 31 decembrie 2012 oferă o imagine fidela a poziției financiare, performantei financiare si a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfăşurata. c) Persoana juridica îşi desfăşoară activitatea in condiţii de continuitate. sitfin+notebil2012+rapgestTERMO 1.0.0 7126.03.2013 Suma de control 200 Bifati numai dacă ||] Mari Contribuabili care depun bilanţul la Bucuresti este cazul : []. Sucursala Anul Tip situaţie financiară : BL Entitatea | SC TERMO CRAIOVA SRL Judet Sector Localitate goi |] _] [CRatova ] E Strada E Nr. Bloc Scara _ Ap. Telefon Z MITROPOLITUL FIRMILIAN | [i IL] | L] [0251599388 | Număr din registrul comertului [ns 1722 2012 | Cod unic de inregistrare E 0 | 8 | l | 8 | l | l | 8 | |] Forma de proprietate [p5--socierati comerciale cu raspundere limitata _] Activitatea preponderentă (cod si denumire clasa CAEN) [3530 Furnizarea de abur şi aer condiţionat (entitati al căror e (e 1, entitățile care au optat pentru un exerciţiu financiar diferit [_] de anul calendaristic, conform art. 27 alin. (3) si (341) din Legea contabilităţii nr. 82/1991 [_] 2. persoanele juridice aflate în lichidare, potrivit legii ua) 3. subunitățile deschise în România de societăți rezidente în state aparținând Spaţiului Economic European Situaţiile financiare anuale încheiate la 31.12.2012 de către entitățile al căror exerciţiu financiar coincide cu anul calendaristic, cu exceptia entitatilor care au optat pentru un sistem simplificat de contabilitate. F10 - BILANT F20 - CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE F30 - DATE INFORMATIVE F40 - SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE Indicatori: Capitaluri - total -160.865.817 Profit/ pierdere -7.173.899 ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Numele si prenumele IN Numele si prenumele DEGERATU NICOLAE a a IORDACHE SORIN | Pas Calitatea semnătura [le saaMO Ci 11--DIRECTOR ECONOMIC _] si stampila Semnătura fe SEMNATURA DEVIN Nr.de inregistrare in organismul profesional: FIO-pag. |] BILANT la data de 31.12.2012 Formular 10 - lei - Denumirea elementului Nr. Sold la: rd. 01.01.2012 31.12.2012 A B 1 2 A. ACTIVE IMOBILIZATE 1. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 1.Cheltuieli de constituire (ct.201-2801) 01 589 2.Cheltuielile de dezvoltare (ct.203-2803-2903) 02 3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare şi 03 alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908) „ 4. Fond comercial (ct.2071-2807-2907) 04 5. Avansuri si imobilizari necorporale in curs de executie (ct.233+234-2933) 05 TOTAL (rd.01 la 05) 06 589 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 1. Terenuri şi construcţii (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912) 07 1.868.932 2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913) 08 1.269.234 3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 + 224 - 2814 - 2914) 09 3.977 4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuţie (ct. 231 + 232 - 2931) 10 TOTAL (rd. 07 la 10) 11 3.142.143 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 261 - 2961) 12 2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct. 2671 + 2672 - 2964) 13 3. Interese de participare (ct. 263 - 2962) 14 4. Împrumuturi acordate entităţilor de care compania este legată în virtutea 15 „intereselor de participare (ct. 2673 + 2674 - 2965) 5. Investiţii deținute ca imobilizări (ct. 265 - 2963) 16 6. Alte împrumuturi (ct. 2675* + 2676* + 2677 + 2678* + 2679* - 2966* - 2968*) 17 TOTAL (rd. 12 la 17) 18 ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 18) 19 3.142.732 B. ACTIVE CIRCULANTE |. STOCURI 1. Materii prime şi materiale consumabile (ct. 301 + 321 + 302 + 322 + 303 + 323 +/- 20 923.728 308 + 351 + 358+ 381 + 328 +/- 388 - 391 - 392 - 3951 - 3958 - 398) 2. Producţia în curs de execuţie (ct. 331 + 332 + 341 +/- 348* - 393 - 3941 - 3952) 21 3. Produse finite şi mărfuri (ct. 345 + 346 +/- 348* + 354 + 356 + 357 + 361 + 326 +/- 22 368 + 371 +327 +/- 378 - 3945 - 3946 - 3953 - 3954 - 3956 - 3957 - 396 - 397 - 4428) 4. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091) 33 TOTAL (rd. 20 la 23) 24 923.728 II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.) F10 -pag.2 1. Creanţe comerciale (ct. 2675* + 2676 *+ 2678* + 2679* - 2966* - 2968* + 4092 + de participare (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453%**) 2 „524. 411 + 413 + 418-491) 5 88524516 2. Sume de încasat de la entităţile afiliate (ct. 451** - 495%) 26 3. sume de încasat de la entităţile de care compania este legată în virtutea 27 intereselor de participare (ct. 453 - 495*) 4. Alte creanţe (ct. 425 + 4282 + 431% + 437% + 4382 + 441%* + 4424 + 4428** + 28 21.050.971 444** + 445 + 446% + 447% + 4482 + 4582 + 461 + 473%* - 496 + 5187) o 5. Capital subscris şi nevărsat (ct. 456 - 495%) 29 TOTAL (rd. 25 la 29) 30 109.575.289 III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT —! 1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501 - 591) 31 2. Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505 + 506 + 508-595 -596-598+5113+5114)| 32 TOTAL (rd. 31 + 32) 33 'V. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542) 34 1.587.619 ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 24 + 30 + 33 + 34) 35 112.086.636 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct.471) 36 64.842 D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA 1 AN 1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat 37 împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169) 2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 38 1682 + 5191 + 5192 + 5198) 3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419) 39 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408) 40 232.396.948 5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405) Lu) 6. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451%) 42 7. Sume datorate entităţilor de care compania este legată în virtutea intereselor 43 de participare (ct. 1663+1686+2692+ 453%***) 8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 +1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431%* + 437% a4 3.644.501 + 4381 + 441%%% + 4423 +4428%* + 444% + 446% + 447% + 4481 + 455 + 456% + îi 457 + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196+ 5197) TOTAL (rd. 37 la 44) 45 236.041.449 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35 + 36 - 45 - 63) 46 -123.889.971 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19 + 46) 47 -120.747.239| G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADA MAI MARE DE 1 AN 1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat 48 împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169) 2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 49 1682 + 5191 + 5192 + 5198) 3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct. 419) 50 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408) 51 5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405) 52 6. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451%***%) 53 7. Sume datorate entităţilor de care compania este legată în virtutea intereselor 54 FIO -pag.3 8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431%** + 437% + 4381 + 441%3% + 4423 + 4428%%% + 444% + 446% + 447% + 4481 + 4554 | 55 iai 456%** + 4581 + 462 + 473%** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197) TOTAL (rd. 48 la 55) 56 3.662 H. PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare (ct. 1515) 57 2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) 58 3. Alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513 + 1514+ 1518) 59 40.114.916 TOTAL (rd. 57 la 59) 60 40.114.916 1. VENITURI ÎN AVANS 1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 475) 61 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd.63 + 64) 62 Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an (ct. 472%) 63 Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an (ct. 472*) 64 3. Venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (ct. 478) 65 Fond comercial negativ (ct.2075) 66 TOTAL (rd. 61 + 62 + 65 + 66) 67 J. CAPITAL ŞI REZERVE |. CAPITAL 1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) 68 200 2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) 69 3. Patrimoniul regiei (ct. 1015) 70 4. Patrimoniul institutelor naţionale de cercetare-dezvoltare (ct. 1018) 7 TOTAL (rd. 68 la 71) 72 200 II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) 73 III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 74 2.205.076 IV. REZERVE 1. Rezerve legale (ct. 1061) 75 2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) 76 3. Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare (ct. 1065) 77 579.265 4. Alte rezerve (ct. 1068) 78 2.736.839 TOTAL (rd. 75 la 78) 79 3.316.104 Acţiuni proprii (ct. 109) 80 Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) 81 Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) 82 V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) SOLD C (ct. 117) 83 SOLD D (ct. 117) 84 159.213.298 VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR SOLD C (ct. 121) 85 0! SOLD D (ct. 121) 86 7.173.899] Repartizarea profitului (ct. 129) 87 CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 72+73+74+79 - 80+81 - 82+83- 84+85 - 86-87) | 88 -160.865.817 F10 - pag. 4 Patrimoniul public (ct. 1016) 89 CAPITALURI - TOTAL (rd. 88 + 89) (rd.47-56-60-61-64-65-66) 90 -160.865.817 Suma de control F10: 505341418 / 2916877909 *) Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective. **) Solduri debitoare ale conturilor respective. ***) Solduri creditoare ale conturilor respective. Rd.25 - Sumele înscrise la acest rând şi preluate din conturile 2675 la 2679 reprezintă creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altor contracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într-o perioadă mai mică de 12 luni. ADMINISTRATOR, Numele si prenumele INTOCMIT, Numele si prenumele DEGERATU NICOLAE IORDACHE SORIN — Semnătura Stampila unitătii Calitatea 11--DIRECTOR ECONOMIC Formular VALIDAT [4 pe Semnătura 7 zi Nr.de inregistrare in organismul profesional: F20-pag. | CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la data de 31.12.2012 Formular 20 - lei - Exerciţiul financiar Denumirea indicatorilor Nr. rd. 2011 2012 A B 1 2 1. Cifra de afaceri netă (rd. 02+03-04+05+06) 01 19) 30.340.973 Producţia vândută (ct.701-+702+703+704+705+706+708) 02 25.671.390 Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) 03 Reduceri comerciale acordate (ct. 709) 04 „Venituri din dobânzi înregistrate de entităţile radiate din Registrul general si care | nai au in derulare contracte de leasing (ct.766*) Va | venituri din subvenţii de exploatare [...]