HCL 93/2024 Oradea adoptată

ROMÂNIA JUDEȚUL BIHOR CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI ORADEA Municipiul Oradea, judeţul Bihor, Piaţa Unirii, nr. 1, C.P. 410 100, Tel. +40 0259-437 000, Fax. +40 0259-437 544, E-mail: primarie(2oradea.ro HOTĂRÂRE privind aprobarea schemei locale de ajutor de minimis pentru contribuabilii bugetului local al Municipiului Oradea care beneficiază de reducerea impozitului pe clădirile utilizate de entităţi din domeniul IT Consiliul Local al municipiului Oradea, întrunit în ședința extraordinară din data de 09.02.2024 Examinând Proiectul de hotărâre privind aprobarea schemei locale de ajutor de minimis pentru acordarea unor facilități de natura reducerii impozitului pe clădirile utilizate de entităţi din domeniul IT Analizând Referatul de aprobare al primarului Municipiului Oradea, în calitate de iniţiator, înregistrat cu numărul 506834/1 din 29.12.2023 Având în vedere Raportul de specialitate înregistrat cu numărul 506834/2 din 29.12.2023 întocmit de către Direcţia Economică - Serviciul Impunere Persoane Juridice, prin care propune Consiliului Local al municipiului Oradea, aprobarea proiectului menţionat mai sus; Luând în considerare prevederile: - art. 456, alin. 2, lit. | din Legea nr. 227 din 2015 privind codul fiscal, - Regulamentului (UE) nr. 2023/2831 al Comisiei din 13 decembrie 2023 privind aplicarea articolelor 107 și 108 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene ajutoarelor de minimis, - Art. 17 din Ordonanţa nr. 77 din 2014 privind procedurile naţionale în domeniul ajutorului de stat, precum şi pentru modificarea şi completarea Legii concurenţei nr. 21 din 1996, Văzând avizul consultativ al Comisiei de specialitate a Consiliului Local; În baza prevederilor art. 129 alin. (2) lit. b), alin. (4) lit. c), art. 139 alin. (3) lit. c) art. 196 alin. (1) lit. a), din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare; CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI ORADEA Hotărăşte: Art. 1. Aprobarea Schemei locale de ajutor de minimis pentru acordarea unor facilități de natura reducerii impozitului pe clădirile utilizate de entităţi din domeniul IT prezentată în anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 2; Schema de ajutor de minimis se va aplica cu data de 01.01.2024. Art. 3. Cu ducerea la îndeplinire a prezentei hotărâri se încredințează Direcţia Economică. Art, 4, Prezenta hotărâre se comunică cu: e Primarul Municipiului Oradea e Instituţia Prefectului judeţului Bihor e Directia Economică e Se publică în Monitorul Oficial Local al municipiului Oradea. Oradea, 09 februarie 2024 Nr. 93 Hotărârea a fost adoptată cu 24 de voturi „pentru”, 2 voturi abţinere” 24 Anexa la Hotararea Consiliului Local ar. 93/ gis heh aia, SCHEMĂ LOCALĂ DE AJUTOR DE MINIMIS pentru contribuabilii bugetului local al Municipiului Oradea care beneficiază de reducerea impozitului pe clădirile utilizate de entități din domeniul IT Art.1. Prezentul regulament instituie o schemă locală de ajutor de minimis pentru Sprijinirea mediului de afaceri local prin facilități acordate proprietarilor clădirilor utilizate de entităţi din domeniul IT. "Obiectivul regulamentului Art.2. Obiectivul principal al prezentului regulament îl reprezintă dezvoltarea ecosistemului IT din Municipiul Oradea prin acordarea de facilităţi fiscale proprietarilor care care dețin clădiri utilizate de firme de IT. Art.3. Obiectivele secundare ale regulamentului sunt: e sustinerea dezvoltarii sectorului IT; e crearea de noi locuri de muncă; * stimularea agenţilor economici care dezvoltă procese economice cu efecte multiplicatoare în plan economico-social; * realizarea de beneficii fiscale la bugetul local pentru perioade îndelungate de timp; „ Cadrullegal. Art4. La elaborarea prezentului regulament au fost avute in vedere dispozitiile urmatoarelor acte normative: e art. 456 alin. (2) lit. 1, respectiv ale art. 464 alin. (2) lit k din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. H.G. nr. 1/2016 privind aprobarea Normelor Metodologice de aplicare a Codului fiscal Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscal Legea nr. 346 din 14 iulie 2004 privind stimularea înfiinţării şi dezvoltării întreprinderilor mici şi mijlocii acualizată Legea nr. 31/1990 privind societăţile comerciale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare e Ordonanta de urgenta nr.77/2014 privind procedurile naţionale în domeniul ajutorului | de stat, precum şi pentru modificarea şi completarea Legii concurenței nr. 21/1996 cu i modificările şi completările ulterioare | * Regulamentul U.E. nr. 2023/2831 al Comisiei din 13 decembrie 2023 privind aplicarea | art.107 şi 108 din Tratatul Comisiei Europene, | e O.U.G. nr. 57/2019 privind Codul Administrativ. : E facilităţi fiscale 7 ceistai la bază acordății Art.5.. Procesul de stimulare a investiţiilor are ca scop acordarea tratamentului nediscriminatoriu, astfel încât orice investitor să aibă şansa de a beneficia de facilităţile prevăzute de prezentul regulament, cu respectarea următoarelor principii: | a) accesul nediscriminatoriu, respectiv asigurarea condiţiilor de desfăşurare a unei | 1 Pee concurenţe reale, astfel încât orice investitor să aibă acces la facilităţile prevăzute de lege cu îndeplinirea condiţiilor prezentului regulament; b) recunoaşterea mutuală, respectiv acceptarea produselor, serviciilor, lucrărilor comercializate în mod licit în acele state care acceptă produsele, serviciile şi lucrările comercializate în România, cu condiţia respectării standardelor comunitare precum. şi recunoaşterea diplomelor, certificatelor şi a altor documente emise de autorităţile competente din aceste state şi a specificaţiilor tehnice, echivalente cu cele solicitate la nivel naţional, cu excepţia unor domenii reglementate prin legislaţie specială; c) transparenţă şi monitorizare, respectiv aducerea la cunoştinţa tuturor celor interesaţi a informaţiilor referitoare la procedura de acordare a facilităţilor fiscale pentru investiţii; d) tratamentul egal, respectiv stabilirea în mod nediscriminatoriu a criteriilor şi mijloacelor de acordare de facilităţilor pentru investiţii, astfel încât orice investitor să aibă şansa de a beneficia de facilităţile prevăzute de prezentul regulament; e) eficienţa utilizării fondurilor, respectiv utilizarea unor criterii de acordare a facilităţilor fiscale pentru investiţii şi de urmărire a realizării lor, care să reflecte avantajele de natură economică ale proiectelor de investiţii, luându-se în considerare, după caz, efectele în domeniul social, în cel al protecţiei mediului și promovarea unei dezvoltări economice durabile; f) neretroactivitatea, respectiv excluderea posibilitatii acordării de facilităţi pentru investiţiile finalizate înainte de adoptarea prezentului regulament g) acordarea facilităţilor fiscale sub forma - reduceri de la plata impozitului pe clădiri în limita echivalentului în lei a valorii maxime de 300.000 de euro h) Valoarea totala a ajutoarelor de minimis acordate unei întreprinderi nu poate depăşi cumulat suma de 300.000 de euro pe durata a trei exercitii financiare Art,6. In sensul prezentului regulament urmatorii termeni se definesc astfel: e Administratorul schemei de ajutor de stat —Primăria Municipiului Oradea prin Directia Economică e Furnizorul de ajutor de stat (minimis) —Municipiul Oradea e Ajutor de minimis - facilitatea fiscala acordată unei întreprinderi într-o perioadă de maxim 3 ani (36 de luni), care nu depăşeşte valoarea de 300.000 euro. e Facilitate fiscală — reducere la plata impozitului pe cladiri acordată în baza prevederilor prezentului regulament (schemă locală de ajutor de minimis) e Intreprindere — orice persoana juridică indiferent de forma de organizare, care desfasoara activitati în scop lucrativ total sau partial conform Legii 31/1990 privind societatile comerciale, republicata cu modificarile si completarile ulterioare. e Investiţie — valoarea capitalizată a unei construcţii realizate în baza autorizaţiei de construire constând în construire clădire, având ca destinaţie desfăşurarea activităţilor economice. e Investitor — persoană juridică română organizată conform Legii nr. 31/1990 privind societăţile comerciale, sau persoane juridice nerezidente în România. e IT - Tehnologia informaţiei sau și Tehnologia informaţiei şi a comunicaţiilor, abreviat (cel mai adesea IT), este tehnologia necesară pentru prelucrarea (procurarea, procesarea, stocarea, convertirea și transmiterea) informaţiei, în particular prin folosirea computerelor (calculatoarelor electronice) e Profil de activitate — reprezintă activitatea desfăşurată de investitor cu ponderea cea mai mare, corespunzător clasificaţiei activităţilor din economia naţională, înscrisă în situaţiile financiare ale investitorului. e Perioada de acordare - maxim 36 de luni, conform reglementărilor legale în vigoare. 6.) Domeniul de aplicare II Condiţii de eligibilitate pentr Solicitanţi Art.7. Prezentul regulament - schema de ajutor de minimis nu întră sub incidenţa obligaţiei de notificare către Comisia Europeană în conformitate cu prevederile Regulamentului U.E. nr. 2023/2831 al Comisiei din 13 decembrie 2023 privind aplicarea art.107 şi 108 din Tratatul Comisiei Europene. Art.8. Ajutoarele de minimis acordate în cadrul prezentei scheme pot fi cumulate cu ajutoarele de minimis acordate în conformitate cu Regulamentul U.E. nr.360/2012 al Comisiei în limita plafonului stabilit în regulamentul respectiv. Acestea pot fi cumulate cu ajutoare de minimis acordate în conformitate cu alte regulamente de minimis în limita plafonului relevant prevăzut prin Regulamentul U.E. nr. 2023/2831 al Comisiei din 13 decembrie 2023 privind aplicarea art.107 şi 108 din Tratatul Comisiei Europene. Art,9. Prezenta schema de minimis nu este aplicabilă în cazul: (a) ajutoarelor acordate întreprinderilor care îşi desfăşoară activitatea în sectoarele pescuitului şi acvaculturii, reglementate de Regulamentul (CE) nr. 104/2000 al Consiliului publicat în Jurnalul Oficial al UE L 17/21.01.2000, modificat şi actualizat; (b) ajutoarelor acordate întreprinderilor care îşi desfaşoară activitatea în producţia primară de produse agricole, aşa cum sunt enumerate în Anexa 1 la Tratatul de Instituire a Comunității Europene; (C)ajutoarele acordate. întreprinderilor care îşi desfăşoară activitatea în sectorul prelucrării şi comercializării produselor agricole, în următoarele cazuri: 1. atunci când valoarea ajutorului este stabilită pe baza prețului sau a cantităţii produselor în cauză achiziţionate de la producătorii primari sau introduse pe piaţă de societăţile în cauză; 2. atunci când ajutorul este condiţionat de transferarea lui parțială sau integrală către producătorii primari; d) ajutoarelor destinate activităţilor legate de export către ţări terţe sau către alte state membre, respectiv ajutoarelor direct legate de cantităţile exportate, ajutoarelor destinate înfiinţării şi funcţionării unei rețele de distribuţie sau destinate altor cheltuieli curente legate de activitatea de export; (e) ajutoarelor condiţionate de utilizarea preferenţială a produselor naționale față de produsele importate; (f) ajutoarele acordate pentru achiziționarea vehiculelor de transport rutier de marfă de către întreprinderile care au ca obiect de activitate prestarea de servicii de transport rutier de marfă în numele terţilor sau contra cost. Art.10. În cazul în care o întreprindere îşi desfăşoară activitatea atât în sectoarele menţionate la articolul anterior, cât şi în unul sau mai multe sectoare de activitatea incluse în domeniul de aplicare a prezentei scheme, aceasta se aplică ajutoarelor acordate pentru domeniile de activitate eligibile, cu condiţia ca furnizorul/beneficiarul de ajutor să asigure separarea activităţilor şi o distincţie între costuri. Art,11. Pot beneficia de măsurile de ajutor de minimis prevăzute de prezentul regulament, întreprinderile care îndeplinesc următoarele condiţii: a) deţin o clădire în care o suprafaţă de minim 200 mp este utilizată de entităţi în domeniul IT pentru întreaga perioadă a anului pentru care se acordă facilitate fiscală b) sunt înregistrate la Registrul Comertului, în conformitate cu prevederile Legii nr. 31/1990 privind societatile comerciale; c) nu înregistrează datorii restante faţă de bugetul local al municipiului Oradea; d) societatea nu intră în categoria „întreprinderilor în dificultate” potrivit prevederilor 3 cap.2 sectiunea 2.1 din Comunicarea Comisiei-Liniile directoare privind ajutorul de stat pentru salvarea şi restructurarea întreprinderilor aflate în dificultate (2004/C244/02); €) nu sunt în stare de insolvenţă, nu au afaceri administrate de un judecător sindic, nu au nici o restrictie asupra unor activitati comerciale; f) reprezentantii legali ai întreprinderilor nu a fost supusi niciunei condamnări în ultimii 3 ani de nici o instantă de judecată din motive profesionale sau etic profesionale; nu au fost subiectul unui ordin/decizie de recuperare a unui ajutor de stat sau de minimis, emis ca urmare a unei decizii a Comisiei Europene ori a oricarui alt furnizor sau, în cazul în care au facut obiectul unei asemenea proceduri, aceasta a fost deja executata si creanta integral recuperata; h) valoarea totala a ajutoarelor de minimis acordata întreprinderilor pe o perioada de 3 ani fiscali consecutivi (2 ani fiscali precedenti si anul fiscal în curs), cumulată cu valoarea alocării financiare acordate în conformitate cu prevederile: prezentei scheme, nu depaseste echivalentul în lei a 300.000 euro. Aceste plafoane se aplică indiferent de forma ajutorului de minimis sau de sursa de finanţare (surse nationale 8) sau comunitare). i) ajutoarele de minimis nu se cumulează cu ajutoarele de stat acordate pentru aceleaşi costuri eligibile sau cu ajutoarele de stat acordate pentru aceeaşi măsură de finanţare prin capital de risc dacă un astfel de cumul ar depăşi intensitatea sau valoarea maximă relevantă a ajutorului stabilită pentru condiţiile specifice ale fiecărui caz de un regulament sau de o decizie de exceptare pe categorii adoptată de Comisie. Ajutoarele de minimis care nu se acordă pentru sau nu sunt legate de costuri eligibile specifice pot fi cumulate cu alte ajutoare de stat acordate în temeiul unui regulament de exceptare pe categorii sau al unei decizii adoptate de Comisie. Art.12. Criteriile de eligibilitate sunt: e Profilul de activitate e Suprafaţa de minim 200 m? utilizată de către entităţi în domeniul IT Art.13. Utilizarea clădirii de către entităţi în domeniul IT trebuie menţinută pe întreagul an fiscal în care se acordă facilitatea fiscală. Ea tăţile fiscale. Art.14. Facilităţile fiscale se pot acorda proprietarilor care deţin clădiri în care o suprafaţă de minim 200 mp este utilizată de entităţi în domeniul IT. Facilităţile fiscale acordate constau în reducerea cu 50% a impozitului pe clădire pe o perioadă de maxim 3 ani (în perioada anilor 2024 - 2030). Art.15. Facilităţile fiscale se acordă începând cu data de 1 ianuarie a anului fiscal, persoanelor care deţin documente justificative emise până la data de 31 decembrie a anului fiscal anterior şi care sunt depuse la compartimentele de specialitate ale autorităţilor publice locale, până la data de 31 martie, inclusiv. Art.16. Valoarea totală a ajutoarelor de minimis — facilităţilor fiscale - acordate unei întreprinderi unice nu poate depăşi echivalentul în lei a 300.000 euro, indiferent dacă ajutorul a fost acordat din surse naţionale sau comunitare. Art.17. Echivalentul în euro al valorii facilităţii acordate pe fiecare an, va fi obţinut la cursul de schimb al B.N.R. din data de 31 decembrie a anului precedent pentru anul următor. Art.18. Cota de reducere a impozitului pe clădiri pentru suprafaţele desfăşurate utilizate de către entităţi din domeniul IT este de 50% din valoarea impozitului pe clădire datorat aferent 4 spaţiilor dedicate serviciilor IT. Valoarea se calculează pe baza suprafaţelor desfăşurate aferente activităţilor firmei/firmelor de IT din total suprafață desfăşurată a imobilului. Art.19. Ajutorul de minimis acordat în baza prezentului regulament reprezintă diferența dintre impozitul pe clădire rezultat din aplicarea cotei de impunere stabilită prin hotărârea Consiliului local privind impozitele şi taxele locale şi impozitul pe clădire de plată redus/scutit în urma acordării facilităţilor fiscale prevăzute de prezentul regulament. Art.20. Orice solicitant care doreşte să beneficieze de facilităţi fiscale în conditiile prezentului regulament va depune la sediul Primăriei Municipiului Oradea — Sala Ghişeelor cererea prin care solicită acordarea facilităţii fiscale (Anexa 1) însoţită de o documentaţie care să cuprindă următoarele documente justificative: ]. documente cu caracter general: a) declaraţie pe propria răspundere a reprezentantului legal a întreprinderii (Anexa 2) privind: 1) că nu au fost emise împotriva acesteia decizii de recuperare a unui ajutor de stat sau în cazul în care au fost emise asemenea decizii, acestea au fost executate conform prevederilor legale in vigoare; 2) ajutoarele de minimis primite/solicitate de întreprinderea unică din care face parte întreprinderea, într-o perioada de 3 ani fiscali consecutivi ( 2 precedenţi și anul în curs) 3) societatea nu intră în categoria „întreprinderilor în dificultate” potrivit prevederilor cap.2 sectiunea 2,1 din Comunicarea Comisiei-Liniile directoare privind ajutorul de stat pentru salvarea și restructurarea întreprinderilor aflate în dificultate (2004/C244/02); 4) reprezentantul legal al întreprinderii nu a fost supus niciunei condamnări în ultimii 3 ani de nici o instanță de judecată din motive profesionale sau etic profesionale; b) împuternicire semnată şi ștampilată de reprezentantul legal al întreprinderii solicitante, în cazul în care o alta persoană decât aceasta semnează cererea acordare a ajutorului (Anexa 3) c) declaraţie privind apartenenţa la o întreprindere unică (Anexa 4) d) o copie a buletinului de identitate/cărţii de identitate a persoanei împuternicite să semneze cererea. II. documente cu caracter specific pentru acordarea reducerii de impozit pe clădiri utilizate de firme de IT: * documentul de proprietate sau contractul de închiriere din care să rezulte suprafaţa şi perioada de închiriere (în cazul în care activitățile sunt desfăşurate de altă entitate decât proprietarul clădirii) * certificare din partea unei asociaţii profesionale (ex.Oradea Tech Hub) în privința încadrării în activităţile de IT Art.21. În cazul persoanelor juridice nerezidente în România, documentele prezentate trebuie să conţină informaţiile similare solicitate contribuabililor — persoane juridice române. Art.22, (1) Cererea se completează în limba română prin tehnoredactare si poartă ştampila şi semnătura în original a reprezentantului legal al societăţii. (2) In cazul în care cererea pentru acordarea de facilităţi fiscale este incompletă, nu conţine informaţii corecte, nu este însoţită de toată documentaţia necesară sau există neconcordanţe în informaţiile furnizate, se transmite o înştiinţare prin care se solicită =) societatii ca în termen de 5 zile calendaristice să completeze cererea sau să ataşeze documentaţia necesară. (3) Termenul de rezolvare al cererii este de 45 de zile calendaristice şi curge de la data la care documentaţia depusă este completă. (4) Serviciul Impunere Persoane Juridice va verifica documentaţia depusă şi va realiza un referat de specialitate cu propunere de acordare sau neacordare a facilităţilor care va fi supus spre aprobare Consiliului Local Oradea în vederea adoptării hotărârii a consiliului local. (5) Pentru solicitantii care sunt eligibili, Serviciul Impunere Persoane Juridice din cadrul Primăriei Municipiului Oradea va comunica cu fiecare solicitant beneficiar al ajutorului de minimis (facilităţii fiscale) modul de e [...]