HCL 153/2018 Miercurea Ciuc adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL HARGHITA CONSILIUL LOCAL MUNICIPAL MIERCUREA-CIUC HOTĂRÂREA Nr. 153/24.05.2018 privind aprobarea Hotărârilor, a Dărilor de seamă ale Adunării Generale ale Asociaţiei Intercomunitare de Dezvoltare Microregională Alesik, şi achitarea cotizaţiei pe anul 2018 către Asociaţia Intercomunitară de Dezvoltare Microregională Alcsik Consiliul Local al Municipiului Miercurea Ciuc, întrunit în şedinţa ordinară din data de 24 mai 2018. Analizând Expunerea de motive cu nr. 11321/2018 şi Raportul de specialitate cu nr. 11323/2018 întocmit de Serviciul de programe şi proiecte culturale, tineret, prin care s-a propus adoptarea unei hotărâri cu privire la aprobarea Hotărârilor, a Dărilor de seamă ale Adunării Generale ale Asociaţiei Intercomunitare de Dezvoltare Microregională Alcsik, şi achitarea cotizaţiei pe anul 2018 către Asociaţia Intercomunitară de Dezvoltare Microregională Alcsik. Pe baza rapoartelor comisiei pentru: - pentru administraţia publică locală, juridică, apărarea ordinii publice, respectarea drepturilor şi libertăţilor cetăţenilor; - de studii, prognoze economico-sociale, buget, finanțe, agricultură, administrarea domeniului public şi privat; - pentru sănătate, protecţie socială, tineret, sport, agrement, turism şi culte. Văzând Hotărârea nr. 189/2008 al Consiliului Local Municipal Miercurea Ciuc privind aprobarea asocierii Municipiului Miercurea Ciuc în vederea înfiinţării Asociaţiei Intercomunitare de Dezvoltare Microregională Alcsik. Având în vedere Hotărârea nr. 2/2018 privind aprobarea dărilor de seamă ale activităţii pe anul 2017 ale Adunării Generale ale Asociaţiei Intercomunitare de Dezvoltare Microregională Alcsik. Având în vedere Hotărârea nr. 3/2018 privind aprobarea cotizaţiei membrilor Asociaţiei, potrivit căreia cotizaţia Municipiului Miercurea Ciuc este de 6.000,00 lei. Având în vedere Hotărârea nr. 4/2018 privind planul de acţiune și bugetul Asociaţiei. Având în vedere Hotărârea nr. 5/2018 privind aderarea comunelor Ciceu şi Păuleni la Asociaţia Intercomunitară de Dezvoltare Microregională Alcsik. Văzând Hotărârea nr. 4/2018 privind aprobarea Bugetului de venituri şi cheltuieli a Municipiului Miercurea Ciuc pe anul 2018 cu modificările şi completările ulterioare. Având în vedere prevederile Ordonanţei Guvernului nr. 26/2000 privind asociaţii și fundaţii, cu modificările şi completările ulterioare. În temeiul art. 35, alin. 6, din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale cu modificările şi completările ulterioare. În temeiul art. 36, alineatul (2), litera b), alineatul (4) litera a), art. 45, alineatul (2) litera a) precum şi art. 115 alineatul (1) litera b) din Legea nr. 215/2001, privind administraţia publică locală, cu modificările şi completările ulterioare. HOTĂRĂȘTE Art. 1. Se aprobă Hotărârea nr. 2/2018 privind aprobarea dărilor de seamă ale activităţii pe anul 2017 ale Adunării Generale ale Asociaţiei Intercomunitare de Dezvoltare Microregională Alcsik, conform Anexei nr. 1, care este parte integrantă a prezentului proiect de Hotărâre. Art. 2. Se aprobă Hotărârea nr. 4/2018 privind planul de acţiune şi bugetul Asociaţiei, conform Anexei nr. 2, care este parte integrantă a prezentului proiect de Hotărâre. Art. 3. Se aprobă Hotărârea nr. 3/2018 privind aprobarea cotizaţiei membrilor Asociaţiei. Potrivit acestei Hotărâri cotizaţia Municipiului Miercurea Ciuc este de 6.000,00 lei, conform Anexei nr. 3, care este parte integrantă a prezentului proiect de Hotărâre. Art. 4. Se aprobă achitarea cotizaţiei pe anul 2018 către Asociaţia Intercomunitară de Dezvoltare Microregională Alcsik în valoare de 6.000,00 lei din Bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2018. Art. 5. Cu aducerea la îndeplinire a prezentei hotărâri se însărcinează viceprimarul Fiileki Zoltân Ladislau, Direcţia economică, Serviciul financiar-contabil şi Serviciul de programe și proiecte culturale, tineret, sport și turism din cadrul aparatului de specialitate al primarului municipiului Miercurea Ciuc. Art. 6. Prezenta hotărâre se comunică: a) Instituţiei Prefectului Judeţului Harghita; b) Primarului municipiului Miercurea Ciuc, dl. Râduly R6bert Kâlmân; c) Viceprimarului Fiileki Zoltân Ladislau; d) Asociaţiei Intercomunitară de Dezvoltare Microregională Alcsik; e) Direcţiei economice, Serviciului financiar-contabil; f) Serviciului de programe şi proiecte culturale, tineret, sport şi turism; VERESS / Secretarul municipiului [| ta /, Preşedintele șevinţei Congaz jl legalitate — Anexa m. | la za hw. [3/ Zola Alcsik Kisterseg Kozăssegi Fejlesztesi Egyesiilet 537280 Csikszentmârton, 40 szăm, [ egye, România. Tei: 0265- 332122 Asocia aazoah Do /20Y HOTĂRÂREA NR. 222018 Cu privire la aprobarea dărilor de seamă, privind activitatea pe anul 2017 Asociaţia Intercomunitară de Dezvoltare Microregională „Alcsik” întrunită în Adunare generală din 26.aprilie 2018, Având în vedere prevederile art. 07 şi art. 16 din Statutul Asociaţiei Intercomunitare de Dezvoltare Microregională „Alcsik”, HOTĂREŞTE: Art.]. Se aprobă darea de seamă cu privire la activitatea Asociaţiei pe anul 2017 conform anexei nr.1. din prezenta hotărâre. Art.2, Se aprobă raportul cenzorului cu privire la activitatea Asociaţiei pe anul 2017 conform anexei nr.2. din prezenta hotărâre, Art.3.Cu aducere la îndeplinire a prezentei Hotărâri se încredinţează preşedintelui Asociaţiei Gergely Andrâs . Sânmartin la 26. apriliie 2018 Andrăs Gerg csședinte KISTERSEG FEJLESZTESI TÂRSULAS ; S/ Alcsik Kistersegi Kâzossegi Fejlesztesi Egyesiilet JA 537280 Csikszentmârton, 40 szâm, Hargita megye, România. Tel: 0266- Acesti 39212 Asociaţia Intercomunitară de Dezvoltare Microregională „Alcsik” 537280 Sânmartin nr.40, jud:Harghita, România. Tel: 0266-332122 RIRTTRSI E PET SZFI ST TARSUTAN RAPORT DE ACTIVITATE PENTRU ANUL 2017 ADI „Alcsik” încă din anul 2009 îşi desfăşoară o activitate multiplă, specializată, axată pe monitorizarea şi coordonarea activităţii de management al deşeurilor menajere din zona Ciucului de Jos. Asociaţia are statut juridic conform sentinţei civile nr.509/2009 al Judecătoriei M-Ciuc. Asociaţia este înregistrată la registrul Asociaţiilor și Fundațiilor sub nr.18/31.03.2009. Conform obligaţiilor statutare activitatea de bază al anului 2017 a constituit-o urmărirea şi coordonarea activităţii operatorului regional în domeniul gestionării deşeurilor menajere S.C. Eco-Csik SRL precum și stabilirea taxelor și tarifelor aplicabile în aria de operare al acestui. Asociaţia a asigurat sprijin logistic şi juridic în multiplele activităţi ale operatorului regional. Am asigurat asistenţă în activitatea de modificare a statutului şi actului constitutiv al firmei, în problemele legate de mărire de capital social şi altele. Asociaţia a controlat şi supravegheat politica de preţuri practicate de către operator regional atât pentru persoanele fizice cât şi pentru persoanele juridice. Anul 2017 a însemnat la nivelul operatorului regional o activitate amplă şi lărgită întru-cât la nivelul municipiului M-Ciuc am asigurat un serviciu complet de salubrizare şi deszăpezire. S-a lansat procedura de cooptare în asociaţie a doi membrii noi și anume Comuna Ciceu şi Comuna Păuleni Ciuc. Diversificarea activităţilor operatorului regional a însemnat o activitate complexă și la nivelul Asociaţiei O altă activitate cu care s-a preocupat Asociaţia a fost coordonarea activităţii formațiunilor de pompieri civili din zona Ciucului de Jos. Am asigurat sprijin logistic pentru asociaţiile profesionale ale pompierilor în activitatea de elaborare a cererilor de finanţare în vederea dezvoltării bazei materiale ale acestora. În colaborare cu OVR Elveţia și OVR România am efectuat mai multe activități comune de pregătire și dezvoltarea bazei materiale ale centrelor regionale de alarmare. Am lansat programul de mărire a siguranței populaţiei prin implementarea tehnologii de siguranță. Programul se va continua și în anul 2018. În anul 2017 Asociaţia pentru buna desfășurare a activităților a organizat patru adunări generale în cadrul cărora au fost adoptate 9 hotărâri. Evoluţia bugetului pe anul 2017 este prezentată în tabelul de mai jos: Capitol Denumire articol buget | Valoare Excedentul anului 2017 97.117,71) VENITURI | 7311 | Cotizaţii 40.000,00 | Total venituri 40.000,00 CHELTUIELI 231 Mobilizări corporale în curs 49.903,84 603 Obiecte de inventar 9) 635 Alte impozite şi taxe 9) 623 Chelt. protocol si reclame 9) 627 Chelt bancare 370 628 Prestaţii 3.900 6811 Chelt. de expl. cu amort.imob. 592,92 Cheltuieli totale 54.766,76 Excedentul la sfârşitul anului -în bancă 93.228,66 -în casă | 3.889,05 Sânmartin la 04.03.2018 Acsi % 9 CX KISTERSFG FEILESZTESȚ TÂRSULAS Aa SÂNMARTIN Sa cSISZEREI AI Aiton, os G Nr. re rioRoRE Consiliul Judetean HARGHITA Asociaţia Intercomunitară de Dezvoltare ALCSIK” RAPORT DE CENZOR Structura cenzorată SISTEMUL FINANCIAR CONTABIL Misiunea de cenzor: CERTIFICAREA SITUATIILOR FINANCIARE DE LA 31.12.2017 Miercurea Ciuc 2018 I. INTRODUCERE Cenzorul este: - Auditor REDVES EMERIC Misiunea Cadrul legal al acţiunii de anditare l-a reprezentat: - Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern: - OMEP nr. 38$/1 5.01.2003 pentru aprobarea Normelor metodologice generale de aplicare a Legii nr. 672/2002. -OMEC 5281/2003 pentru aprobarea Normelor metodologice specifice . 086/2013 nr.1969/2007 privind reglementări contabile pentru persoane juridice fără scop s-a efectuat în baza Statutului patrimonial -OUG nr.75/1999 privind activitatea de audit financiar Durata misiunii de cenzor: 01.02.2018-05.02..2018 Perioada cenzorată: 01.01.2017- 31.12.2017 Scopul acţiunii de cenzor constă în: Efectuarea verificării asupra Siruaţiilor Jinsunciare la 31.12.2017 în vederea obţinerii unei asigurări rezonabile conform căreia situaNile financiare nu contin denaturări semnificative si asigurarea aplicării corecte a normelor metodologice privind Elaborarea situatiilor financiare la 31.12.2017. Obiectivele acNinii de verificare au urmărit: Aprecierea controlului intern; Analiza conturilor; Evaluarea situaNilor financiare: Tipul de auditare - A fost efectuat un cenzorat de regularitate privind respectarea de către Compartimentul economic, a prevederilor legislalei, în ce priveste intocmirea situatiilor financiare. Compartimentul economic răspunde pentru întocmirea şi prezentarea fidelă a acestor situatii financiare cit si a notelor explicative, în conformitate cu Ordinul Ministrului FinanNlor Publice nr. 2021/2013 dat pentru modificarea Normelor Metodologice privind organizarea şi conducerea contabilităţii instituţiilor pubice aprobat prin Ordin MF nr.1917/2005 „Ordinul MEF nr.privind reglementarea contabilă pentru persoane juridice fără scop patrimonial precum şi modul de împlementarea a Ordinului MEP nr.1 802 din 29 decembrie 2014 Tehnicile de audit intern utilizate: Verificarea s-a realizat în vederea asigurării validității, realităţii şi acurateței documentelor şi a concordanNi cu legile şi regulamentele în vigoare, precum și a eficacităţii controlului intern prin următoarele tehnici de verificare: - comparaţia: pentru confirmarea identităţii unor informaţii, după obținerea lor din două sau mai multe surse diferite; - examinarea: pentru detectarea erorilor şi/sau iregularităţilor; - confirmarea: pentru solicitarea informadlor din mai multe surse independente cu scopul validării acestora; - garantarea: pentru verificarea realităă tranzaciilor înregistrate pornind de la examinarea înregistrărilor spre documentele justificative; Alte tehnici de audit: observarea fizică: în vederea formării unei păreri proprii privind modul de întocmire şi emitere a documentelor; interviul, note de relații: se realizează de către auditorii interni prin intervievarea persoanelor auditate, implicate şi interesate şi informaNile primite, care trebuie să fie susinute de documente, Pentru eventualele explica suplimentare se solicită note de rela scrise. Instrumentele de cenyor care s-au utilizi analiza: constă în descompunerea unei entităNi în elemente, care pot i izolate, identificate. cuantificate şi măsurate distinct, Chestionarul de luare la cunoştin - CLC: pentru obNnerea unor informa referitoare la contextul socio-economic, organizare internă, — funeYbnarea entită/structurii Chestionurul de control intern - CCI: orientează cenzorul în activitatea de identificare obiectivă a disfuncNunilor şi cauzelor reale ale acestora; Listă de verificare - LV: utilizată pentru stabilirea condiNilor de regularitate pe care trebuie să ie îndeplinească fiecare domeniu auditabil. Cuprinde un set de opera ce trebuie parcurse de auditor pentru a analiza activităNle de control intern încorporate în proceduri, existenN responsabilităMor pentru efectuarea acestora şi permite stabilirea testelor de conformitate atunci când sunt semnalate diferite disfuneNonalităN Documentele examinate în cadrul Elaborarea situatiilor. financiare la 31.12.2017 au vizat documentaţia balanţele de verificare întocmite periodic; situaţiile financiare anuale; Documentele elaborate pe timpul verificării activității privind Elaborarea siluatiilor financiare la 31.12.2017 , în principal sunt: programul de cenzor; programul intervenţiei la faţa locului; chestionare de control intern; liste de control; minutele şedinNilor de deschidere, de închidere şi de conciliere; raportul final Compartimentul economic a funcţionat în perioada supusă auditării pe baza contractului cu Cabinet de contabilitate. relaNle Pentru to salarial există fişe ale posturilor prin care s-au stabilit atribuNile de serviciu, ierarhice de subordonare şi relaţiile de colaborare dintre diferitele persoane/compartimente. II. CONSTATĂRI ȘI RECOMANDĂRI Situaţiile financiare anuale întocmite de asociaţia au rolul de instrumente de informare a unităNlor ierarhic superioare cu privire la rezultatul execuţiei bugetare şi reprezintă , în acelaşi timp . un mijloc de analiză a modului cum institulăle folosesc resursele bugetare în îndeplinirea sarcinilor ce le revin . 1. APRECIEREA CONTROLULUI INTERN; Controlul intern reprezinta ansamblul politicilor si procedurilor concepute si implementate de catre managementul si personalul entitatii publice, in vederea furnizarii unei asigurari rezonabile pentru: atingerea obiectivelor entitatii publice intr-un mod economic, eficient și eficace: respectarea regulilor externe si a politicilor si regulilor managementului: protejarea bunurilor si a intormatiilor: prevenirea si depistarea fraudelor si documentelor de contabilitate si producerea în timp util de informatii de incredere. referitoare la segmentul financiar si de management. Conducerea asociaţiei are ca responsabilitate: - proiectarea, implementarea şi menNherea unui control intern relevant pentru întocmirea şi prezentarea fidelă a situadălor financiare care să nu conMmă denaturări semnificative, datorate fraudei sau erorii: - selectarea şi aplicarea politicilor contabile adecvate; - elaborarea unor estimări contabile rezonabile în circumstanNle date. reselilor: calitatea 2. ANALIZA CONTURILOR; 2.1. Imprumuturi si datorii asimilate; Cenzorul a analizat conturile de imprumuturi si datorii asimilate şi apreciază ca funcNonal sistemul de control al contabilităţii imprumuurilor si datoriilor — asimilate există personal responsabil desemnat pentru această activitate. 2.2. Imobilizari; Cenzorul a analizat conturile de imobilizari din care a rezultat că monografia privind evideni imobilizări lor şi investiNilor este cunoscută de personalul de execu desemnat pentru această activitate. 2.3.Stocuri Pe baza analizei efectuate, dar şi din Nota de rela a rezultat că evidenN analitică şi sistematică a bunurilor de natura stocurilor este condusă în conformitate cu reglementările cadrului normativ în vigoare. De asemenea, cemzorul din evaluarea indirectă a modului de achiziNonare a furniturilor de birou, materialelor de curăNinie, carburannii şi lubrefianNi piese de schimb, alte materiale consumabile, materiale tehnice, alimente. furaje, materiale de laborator, animale, deşeuri, produse finite, materii prime, inclusiv a celor de natura obiectelor de inventar, cărN şi publicatii la nivelul entităă, nu am constatat disfuncYonalităN în privink modului de conducere a evidenNi stocurilor, a plăMor şi cheltuielilor eftectuate. 2.4.Conturile de terti; Cenzorul a analizat conturile de terti și apreciază ca funcNonal sistemul de control al contabilităi rerĂlor şi există personal responsabil desemnat pentru această activitate. În același „limp s-a constatat că nu există proceduri scrise şi formalizate pentru activitatea cenzorată. În cursul anulu asociaţia a cheltuit pentru servicii bancare suma de 370 lei,cheltuieli cu terţi suma de 3900 lei și cuamortizarea suma de 592,92 lei.. 2.5. Conturi de regularizare si asimilate; Cenzorul a analizat conturile de regularizare si asimilate şi apreciază ca funcNonal sistemul de control, a rezultat de asemenea că există personal responsabil desemnat pentru această activitate, În acelaşi timp s-a constatat că nu există proceduri scrise și formalizate pentru activitatea verificată. 2.6.Conturi de trezorerie; Din evaluările indirecte realizate de cenzorul s-a constatat că sistemul de control al activită de trezorerie este funcNbnal. La sfirşitul anului asociaţia a avut în casă suma de 3.889,05 lei iar în bancă exista pe cont suma de 93.228,66 lei. 2.7. ConcordauX dintre contabilitatea sintetică şi cea unalitică; Cenzorul, pe baza testărilor efectuate a constatat existeni unui sistem informatic integrat, la nivelul entităă, pentru evidenta sintetica si analitica. Acest sistem realizează prelucrarea automată a datele preluate din documentele justificative şi generează situa) finale, în conformitate cu prevederile. atât ale OMEP nr. 1850/2004 privined registrele şi formularele Fincmeiar-comabile, OMEP nr.331272008 privind documentele financiar-comabile, OMEP n 1969/2007 penru organizarea și conducerea conabiliăN; a persoanelor juridice fără scop putrimonial . căt şi ale Ă Planului ce conturi aferente şi instrue imile dle aplicare a acestuia. 2.8. Contul de execu bugetului, Analiza contului de execute a bugetului asociaţiei constă în analiza dinamică dintre precederile aprobate iniNăl , cele definitive . plăNle nete şi cheltuielile elective , precum şi ponderea plăNlor nete şi, respectiv, a cheltuielilor efective în prevederi definitive atât la nivel global. cât şi detaliat , pe feluri de cheltuieli , În timp ce unele plăNiale al asociaţiei constituie în acelaşi timp şi cheltuieli efective alte plăNi nu dau naștere la cheltuieli în momentul când au fost efectuate . Între plăN și cheltuieli pot să apară deci neconcordanit din punct de vedere al efectuării lor în timp . Delimitarea precisă a plăNlor şi cheltuielilor prezintă importanNi pentru analiza execuNbi bugetului asociaţiei , analiză în care trebuie să se folosească ambii indicatori . Indicatorul plăNinete arată ce volum de mijloace băneşti a fost folosit din buget, în ce măsură s-a respectat destinaNa Stabilită prin buget în folosirea mijloacelor bănești , de aceea trebuie utilizat ca un indicator al execuNti bugetare . Indicatorul „cheltuieli efective, indică volumul de mijloace economice consumate în activitatea instituNilor. Documentele justificative de necesitatea cheltuielilor,modul de realizare a acestora nu este arhivate împreună cu actele de plată în majoritatea cazurilor există dar sânt arhivate separat,ele ne fiind completate în toate cazurile cu datele prevăzute de normele legale în vigoare dind naştere de apariţia riscurilor inerente de nedectare Asociaţia a avut venituri totale în sumă de 40.000 lei întreaga sumă s-a înregistrat din cotizaţii. 3. EVALUAREA SITUAZIILOR FINANCIARE. 3.1. Preluarea corectă în balanta de verificare a datelor din conturile sintetice; Cenzorul, pe baza testărilor efectuate a constatat existeni unui sistem informatic integrat, la nivelul entităă, pentru elaborarea bala [...]