HCL 112/2020 Mediaș adoptată

ROMANIA JUDEŢUL SIBIU A MUNICIPIUL MEDIAŞ Judeţul Sibiu, 551017, Mediaş, Piaţa Corneliu Coposu nr. 3, Tel: +40 269 803 803, Fax: +40 269 841198 www.primariamedias.ro; e-mail: primaria(2primariamedias.ro HOTĂRÂRE privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale ale municipiului Mediaş pe anul 2021 Consiliul Local al municipiului Mediaș, întrunit în şedinţă ordinară la data de 29 aprilie, Având în vedere: - Referatul de aprobare nr. 75/2020 al proiectului de hotărâre prin care se propune stabilirea impozitelor și taxelor locale ale municipiului Mediaş pe anul 2021şi raportul de specialitate întocmit de Direcţia Fiscală Locală din subordinea Primarului municipiului Mediaș Mediaş și Direcţia Economică, înregistrat sub nr. 12.77510.03.2020, - avizele comisiilor de specialitate nr. 1, 2 şi 3 la proiectul de hotărâre înscris la punctul nr. 11 de pe Ordinea de Zi, înregistrate sub nr. 248, 265 şi 279/27.04.2020 şi 28.04.2020, - faptul că raportul nr. 12.775/10.03.2020 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2021 a fost publicat pe site-ul Primăriei Mediaş, spre informare, la data de 11.03.2020, În conformitate cu prevederile Titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, Legii nr. 207/2015 privind Codul de Procedură Fiscală, Legii nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, HG nr. 1/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, art. 6 alin. (4) și (5) din Legea nr. 159/2016 privind regimul infrastructurii fizice a rețelelor de comunicaţii electronice, precum şi pentru stabilirea unor măsuri pentru reducerea costului instalării rețelelor de comunicatii electronice, Decizia nr. 997/2018 emisă de Autoritatea Naţională pentru Administrare şi Reglementare în Comunicaţii, privind tarifele maxime care pot fi percepute pentru exercitarea dreptului de acces pe, deasupra, în sau sub imobilele proprietate publică, În temeiul prevederilor Legii nr. 24/2000 privind normele de tehnică legislativă pentru elaborarea actelor normative, republicată şi actualizată, art.129 alin.(2) lit. „b”, alin.(4) lit. „c” „art.139, art. 196, art. 200 din OUG nr.57/2019 privind Codul administrativ, HOTĂRĂȘTE Art.l. Se stabilesc impozitele şi taxele locale ale municipiului Mediaș pe anul 2021, conform anexelor nr. 1- 4 care fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.2, Se stabilesc cotele de impozitare aplicabile la nivelul municipiului Mediaş pentru anul 2021, după cum urmează: (1) pentru persoane fizice: |.] cota de impozitare de 0,097% la valoarea impozabilă a clădirii, la impozitul pe clădirile rezidenţiale pentru persoane fizice, valoare impozabilă calculată potrivit art. 457 din Legea nr. 227/2015; 1.2 cota de impozitare de 1,3%, dacă valoarea este stabilită conform art. 458 alin. (1), cota de impozitare de 0,4%, dacă valoarea este stabilită conform art. 458 alin. (3) şi cota de impozitare de 2% conform art. 458 alin. (4), dacă valoarea este stabilită conform art. 457 din Legea nr. 227/2015; 1.3 Se stabileşte impozitul pe clădirile cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice conform art. 459 din Legea nr. 227/2015. (2) pentru persoanele juridice: 2.1. cota de 0,2 % aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, în cazul clădirilor rezidenţiale, conform art. 460 alin. (1) din Legea nr.227/2015; 2.2 cota de 1,3% aplicată la valoarea impozabila a clădirii, în cazul clădirilor nerezidenţiale, în cazul persoanelor juridice, conform art. 460 alin. (2) din Legea nr.227/2015; 2.3 cota de 0,4% aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, în cazul clădirilor nerezidenţiale utilizate pentru activități din domeniul agricol, conform art. 460 alin. (3) din Legea nr.227/2015; 2.4 impozitul pe clădirile cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor juridice se calculează conform art. 460 alin (4) din Legea 227/2015; 2.5 cota de 5 % aplicată la valoarea impozabilă a clădirii, în cazul clădirilor pentru care proprietarul nu a actualizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 3 ani anteriori anului de referință, conform art. 460 alin (8) din Legea 227/2015; 2.6 taxa pe clădiri se stabileşte în condiţii similare impozitului pe clădiri. (3) Se stabileşte impozitul/taxa pe teren conform art. 465 din Legea nr. 227/2015. pentru terenurile Situate în intravilanul localităților încadrate la categoria de folosință “terenuri cu construcții”, pentru cele Situate în intravilan şi încadrate la alte categorii de folosinţă decât cea de terenuri cu construcții precum şi pentru terenurile situate în extravilanul municipiului conform anexei nr. 1 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. (4) Se stabileşte impozitul pe mijloace de transport în conformitate cu art. 470 din Legea 227/2015, în funcţie de capacitatea cilindrică a mijlocului de transport, prin înmulţirea fiecărei grupe de 200 cmc sau fracțiune cu suma prezentată în tabelul din anexa | a prezentei hotărâri. (5) Se stabilesc nivelurile aplicabile pentru anul 2021 la taxe pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi a autorizaţiilor, taxa pentru folosirea mijloacelor de reclamă şi publicitate, impozitul pe spectacole, limitele minime şi maxime ale amenzilor, alte taxe locale, taxă pentru eliberarea/vizarea anuală a autorizaţiei privind desfăşurarea de activităţi de alimentaţie publică, taxe de folosire a domeniului public, tarife pentru chirii la spaţii cu altă destinaţie şi taxe speciale conform anexelor nr. 1 — 4 ale prezentei hotărâri. (6) În ceea ce priveşte impozitul pe spectacole se stabileşte cota de 2% în cazul unui spectacol de teatru, ca de exemplu: o piesă de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonice sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiție sportivă internă sau internaţională şi cota de 5% în cazul oricărei alte manifestări artistice decât cele enumerate mai sus. (7) Criteriile de stabilire a cotelor adiţionale menţionate la art. | alin.(8) din prezenta hotărâre, prevăzute la art. 489 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, sunt în principal, însă nelimitându-se la acestea, următoarele: - necesitatea păstrării, în general. a unui nivel al fiscalităţii locale comparabil cu anii anteriori în vederea asigurării caracterului predictibil al impozitelor şi taxelor locale, politică publică asumată de municipalitate în ultimii ani, - necesitatea asigurării de servicii publice de calitate pentru locuitorii municipiului Mediaş, - determinarea actualizării masei impozabile astfel încât să elimine discrepanţele și să se coreleze cu piaţa imobiliară locală, - alte criterii având la bază considerente de natură economică, socială determinate de necesităţile bugetului local. (8) Majorarea anuală prevăzută la art. 489 alin. (1), (2) şi (5) din Legea nr. 227/2015 se stabileşte după cum urmează: a) — în cazul impozitului/taxei pe clădirile rezidenţiale, clădiri nerezidenţiale utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, a clădirilor cu destinaţie mixtă pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial, precum şi a tuturor clădirilor nereevaluate aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, cota adițională este de 50%. b) — în cazul impozitului/taxei pe clădirile nerezidenţiale, a clădirilor cu destinaţie mixtă pentru suprafața folosită în scop nerezidenţial aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice reevaluate, cota adițională este de 30%, c) — în cazul impozitului/taxei pe teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcții, aflat în proprietatea sau deținut de persoanele fizice și juridice, cota adițională este de 50%, d) — în cazul impozitului/taxei pe teren amplasat în extravilan aflat în proprietatea sau deţinut de persoanele fizice și juridice, cota adițională este de 20%, e) — în cazul impozitului pe mijloacele de transport aflate în proprietatea persoanelor fizice și juridice, cota adițională este de 20%, £) — impozitul pe clădiri se majoreză cu 100% pentru clădirile neîngrijite conform Regulamentului privind stabilirea criteriilor de încadrare a clădirilor în categoria clădiri neîngrijite elaborat de Direcţia Arhitect Șef, aprobat prin HCL nr.355/2016 cu modificările şi completările ulterioare, 8) — taxa pentru eliberarea certificatului de nomenclatură stradală şi adresă se majorează cu cota adițională de 11%. Art.3, Se acordă bonificaţia de 5% conform art. 462 alin. (2), art. 467 alin. (2) şi art. 472 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri, a impozitului pe teren situat în intravilan, a impozitului pe mijloace de transport, datorat pentru întregul an de către contribuabili persoane fizice. până la data de 31.03.2021 şi care au mai mult de o tranşă de plată. Art.4. Se aprobă aplicarea procedurii de acordare a facilităţilor fiscale pentru următoarele categorii prevăzute de art. 456 alin. (2) lit. „a” e d, e, fag, js” şi art. 464 alin. (2) lit. a", b”, ac, d e af ah” şi i din Legea nr. 227/2015 “vind Codul Fiscal, pe lângă cele prevăzute expres de art. 456 alin. (1) lit. „a” — „X”, art. 464 alin. (1) lit. a” = „z”, art. 469 alin. (1) lit, ma” — p”, art. 476, art. 479 şi art. 482 din acelaşi act normativ. Art. 5. Se aprobă ca. în conformitate cu art. 266 alin. (5) şi (6) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, creanțele fiscale restante aflate în sold la data de 31 decembrie a anului, mai mici de 40 de lei, să se anuleze dacă debitorul nu figurează cu bunuri umăribile sau spaţii și terenuri închiriate, concesionate sau date în folosinţă. Art. 6. Se stabilesc taxele speciale prevăzute la art.484 din Legea nr. 227/2015 şi instituirea şi stabilirea taxelor locale prevăzute la art.486 din Legea nr. 227/2015 prevăzute în anexa nr.l a prezentei hotărâri la cap. XI Taxe speciale. Art. 7. În baza art. 162 din Legea 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, se va publica trimestrial pe pagina de internet proprie lista debitorilor persoane fizice și juridice care înregistrează obligaţii fiscale restante, precum şi cuantumul acestor obligaţii şi se menţine pentru anul 2021 plafonul obligațiilor de plată restante aprobate prin HCL nr. 73/2016. Art.8. Se stabilesc, în baza art. 256 alin. (1) din Legea 207/2015 privind Codul de procedură fiscală cheltuielile de executare minimale de 6,3 lei care cad în sarcina debitorului pentru care s-a început procedura de executare silită. Art,9. Se stabilesc taxele aferente anului fiscal 2021 practicate de către Direcţia Municipală pentru Cultură, Sport, Turism şi Tineret Mediaș, conform anexei nr. 2 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.10. Se stabilesc taxele aferente anului fiscal 2021 practicate de către Direcţia de Administrare a Domeniului Public Mediaş, conform anexei nr. 3 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art,11. Se stabilesc taxele aferente anului fiscal 2021 practicate de către Clubul Sportiv Municipal Mediaş, conform anexei nr. 4 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.12. Primarul municipiului Mediaş, prin direcţiile şi serviciile din subordinea sa, va asigura ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentei hotărâri cu respectarea dispoziţiilor din actele normative în materie. Art,13. Secretarul general al municipiului Mediaș are responsabilitatea comunicării prezentei hotărâri Primarului municipiului Mediaş, Instituţiei Prefectului Judeţului Sibiu, Direcţiei de Administraţie Publică Locală, Direcţia Economică, Direcţiei Fiscale Locale, Direcţiei Arhitect Şef, Direcţiei Patrimoniu, Direcţiei Municipale pentru Cultură, Sport, Turism şi Tineret, Direcţiei de Administrare a Domeniului Public, Serviciul Public Comunitar Local de Evidenţă a Persoanelor Mediaş, Clubului Sportiv Municipal Mediaş şi se aduce la cunoștință publică prin publicarea acesteia pe pagina de internet wWww.primariamedias.ro. 0730 CONTRASEMNEAZĂ SECRETAR GENERAL, e, Petruţiu ANI Cu un număr de 21 voturi „pentru” din numărul total de 21 consilieri în funcţie. PMS/MD 12 ex. Cod: FP-06-01 ver.l PREȘEDINTE DE ŞEDI Cotei Mihai Gheorg a, pi Peene Nr. 112/2020 ANEXA NR.1 la HCL ză /2020 L. IMPOZITUL SI TAXA PE CLĂDIRI Art.457 din Legea nr. 227/ 2015 privind Codul fiscal stabileşte impozitul pe clădirile rezidenţiale şi clădirile anexă aflata în proprietatea persoanelor fizice: Valorile impozabile stabilite prin Legea 227/2015 sunt cuprinse în următorul tablou : Art. 457 alin (2) NIVELURILE APLICABILE PENTRU ANUL 202] Valoarea impozabilă - lei/m?- Felul clădirilor si al altor constructii impozabile Cu instalatii de apa, | Fara instalatii de canalizare, electrice, | apa, canalizare, incalzire electrice, (conditii mulative) incalzire 0 | 2 3 A Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din 1100 660 cărămidă arsă, sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi / sau chimic B Clădire cu pereții exteriori din lemn, din piatră naturală, 330 22| din cărămidă nearsă, din valatuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi / sau chimic. Cc Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereţi 22| 193 exteriori din cărămidă arsă, sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi / sau chimic D Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră 138 83 naturală, din cărămidă nearsă, din valatuci sau din orice : alte materiale nesupuse unuitratament termic şi / sau chimic. E În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă 75% din suma care 75% din suma încăperi amplasate la subsol, demisol şi / sau la mansardă s-ar aplica clădirii care s-ar aplica utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri clădirii prevăzute la lit. A-D A F În cazul contribuabilului care deţine la aceeaţi adresă 50% din suma care 50%din suma încăperi amplasate la subsol, demisol şi / sau la mansardă s-ar aplica clădirii care s-ar aplica utilizate în alte scopuri decăt cel de locuinţă în în oricare clădirii dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 1. În cazul persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de impozitare de 0,097% la valoarea impozabilă a clădirii. Valoarea impozabilă a clădirii, exprimată în lei, se determină prin înmulțirea suprafeţei construite desfăşurate a acesteia (mp) cu valoarea impozabilă corespunzătoare (lei/mp). Valoarea impozabilă a clădirii se ajustează în funcţie de rangul localităţii şi zona în care este amplasată clădirea prin înmulțirea valorii determinate anterior cu coeficienţii de corecție din tabelul următor: Zona din cadrul Rangul localităţii localităţii II A 2,40 B 2,30 C 2,20 D 2,10 Pentru satul aparținător municipiului Mediaș, Ighișul Nou, încadrarea se face conform Legii nr.2/1968 respectiv rangul localităţii V si zona A coeficient de corecție 1,05. Suprafaţa construită şi desfășurată a clădirii se determină prin însumarea suprafeţelor, secţiunilor tuturor nivelurilor clădirii, inclusiv ale balcoanelor logiilor sau ale celor situate la subsol sau la mansardă, exceptând suprafețele podurilor care nu sunt utilizate ca locuinţă și suprafeţele scărilor şi teraselor neacoperite. În cazul unui apartament amplasat într-un bloc cu mai mult de 3 niveluri şi 8 apartamente coeficientul se reduce cu 0,10. Dacă dimensiunile exterioare ale unei clădiri nu pot fi efectiv masurate pe conturul exterior atunci suprafața construită şi desfăşurată a clădirii se determină prin înmulţirea suprafeţei utile a clădirii cu coeficientul de transformare de 1,4. i Valoare impozabilă a clădirii se reduce în funcţie de anul terminării acesteia cu 50% pentru clădirea care are o vechime de peste 100 ani de la data de 1 ianuarie a anului fiscal de referință , cu 30% pentru clădirea care are o vechime cuprinsă între 50 de ani si 100 ani inclusiv de la data de ! ianuarie a anului fiscal de referință şi 10 % pentru clădirea care are pentru o vechime cuprinsă între 30 de ani si 50 ani inclusiv de la data de | ianuarie a anului fiscal de referință În cazul clădirii la care au fost executate lucrări conform art. 457 alin.(9), din punct de vedere fiscal, anul terminării se consideră cel în care au fost terminate aceste ultime lucrări. Impozitul calculat prin înmulțirea valorii impozabile cu 0,097% se stabileşte la nivel de leu fără subdiviziuni conform legii. Art.458 din Legea nr. 227/2015 lege privind Codul fiscal stabileşte impozitul pe clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice: (1) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 1,3% asupra valorii care poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referință; b) valoarea finală a lucrărilor de construcții, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referință; i c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. (2) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea unei cote de 0,4% asupra valorii impozabile a clădirii. (3) În cazul în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor alin. (1), impozitul se calculează prin aplicarea cotei de 2% asupra valorii impozabile determinate conform art. 457. Art.459 din Legea nr. 227/2015 lege privind Codul fiscal stabileşte calculul impozitului pe clădirile cu destinație mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice (ID) În cazul clădirilor cu destinaţie mixtă aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul se calculează prin însumarea impozitului calculat pentru suprafața folosită în scop rezidențial conform art. 457 cu impozitul determinat pentru suprafaţa folosită în scop nerezidenţial, conform art. 458. (2) În cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfăşoară nicio activitate economică, impozitul se calculează conform art. 457. (3) Dacă suprafeţele folosite în scop rezidențial şi cele folosite în scop nerezidenţial nu pot fi evidenţiate distinct, se aplică următoarele reguli: a) în cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care nu se desfăşoară nicio activitate economică, impozitul se calculează conform art. 457; b) în cazul în care la adresa clădirii este înregistrat un domiciliu fiscal la care se desfăşoară activitatea economică, iar cheltuielile cu utilităţile sunt înregistrate în sarcina persoanei care desfăşoară activitatea economică, impozitul pe clădiri se calculează conform prevederilor art. 458. Orice persoană care dobândeşte, construieşte, înstrăinează, extinde, îmbunătăţeşte, demolează, distruge sau modifică în alt mod o clădire existentă, inclusiv schimbarea integrală sau parţială a folosinţei are obligaţia de a depune o declaraţie fiscală la compartimentul de specialitate al administraţiei. publice locale în termen de 30 de zile de la monentul la care s-au produs acestea. Depunerea declaraţiilor fiscale reprezintă o obligaţie și în cazul persoanelor care beneficiază de scutiri sau reduceri de la plata impozitului pe clădiri. Depunerea peste termenul de 30 de zile sau nedepunerea declaraţiilor fiscale constitue contravenţii şi se sancţionează cu amendă conform legii. Impozitul pe clădiri se plăteşte anual în doua rate egale, până la datele de 31 martie și 30 septembrie inclusiv. Pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri datorat Administraţiei publice locale de persoanele fizice până la data de 31 martie a anului respectiv se acordă o bonificaţie de 5%, pentru cei care au două termene de plată. Impozitul anual pe clădiri de până la 50 lei inclusiv se plăteşte int [...]