HCL 59/2023 adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL GALAŢI MUNICIPIUL GALAŢI CONSILIUL LOCAL H O T Ă R  R E A nr. 59 din 23.02.2023 privind aprobarea Schemei de ajutor de minimis pentru acordarea reducerilor și scutirilor de la plata impozitului pe clădiri și terenuri pentru întreprinderile care activează pe raza administrativ-teritorială a municipiul Galaţi Iniţiator: Primarul Municipiului Galaţi, Ionuț-Florin Pucheanu Numărul și data depunerii proiectului de hotărâre: 949/20.12.2022 Consiliul Local al Municipiului Galați, întrunit în ședinţă ordinară în data de 23.02.2023; Având în vedere referatul de aprobare nr. 258378/19.12.2022, al iniţiatorului- Primarul Municipiului Galaţi, Ionuț-Florin Pucheanu; Având în vedere raportul comun de specialitate nr. 258383/19.12.2022, al Direcției Impozite, Taxe si alte Venituri Locale; Având în vedere avizul Comisiei de buget finanţe, administrarea domeniului public şi privat al municipiului Galați; Având în vedere Studiul de Oportunitate al Direcției Impozite, taxe și alte venituri locale înregistrat cu nr. 258367/19.12.2022; Având în vedre avizul Consiliului Concurenței nr. 18696/18.01.2023; Având în vedere dispozițiile art. 456 alin. (2) lit. l, respectiv ale art. 464 alin. (2) lit. k din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; Având în vedere Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 77/2014 privind procedurile naționale în domeniul ajutorului de stat precum și pentru modificarea și completarea Legii concurenței nr. 21/1996 aprobată prin Legea nr.20/2015; __________________________________________________________________________________ HCL nr. 59/2023  Având în vedere dispozițiile art. 129 alin. (1), alin. (2) lit. b), alin. (4) lit. c) din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare; În temeiul art. 139 alin. (3) lit. c) din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare, H O T Ă R Ă Ş T E: Art. 1 – Se aprobă Schema de ajutor de minimis pentru acordarea reducerilor și scutirilor de la plata impozitului pe clădiri și terenuri pentru întreprinderile care activează pe raza administrativ-teritorială a municipiul Galaţi, prevăzută în anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 2 - Primarul Municipiului Galaţi se împuterniceşte cu ducerea la îndeplinire a prevederilor acestei hotărâri. Art. 3 - Secretarul General al Municipiului Galaţi va asigura transmiterea şi publicitatea prezentei hotărâri. Președinte de şedinţă, Contrasemnează, Secretar General, __________________________________________________________________________________ HCL nr. 59/2023  Anexa la HCL nr. 59/23.02.2023 Anexa la H.C.L. nr.______/_____ PROCEDURĂ PRIVIND SCHEMA DE AJUTOR DE MINIMIS PENTRU ACORDAREA REDUCERILOR ȘI SCUTIRILOR DE LA PLATA IMPOZITULUI PE CLĂDIRI ȘI TERENURI PENTRU ÎNTREPRINDERILE CARE ACTIVEAZĂ PE RAZA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ A MUNICIPIUL GALAŢI I. DISPOZIŢII GENERALE: Art. 1. (1) Prezenta procedură instituie o schemă de ajutor de minimis denumită „SCHEMA DE AJUTOR DE MINIMIS PENTRU ACORDAREA REDUCERILOR ȘI SCUTIRILOR DE LA PLATA IMPOZITULUI PE CLĂDIRI ȘI TERENURI PENTRU ÎNTREPRINDERILE CARE ACTIVEAZĂ PE RAZA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ A MUNICIPIUL GALAŢI”. Acordarea ajutorului de minimis individual în cadrul prezentei proceduri se va face numai cu respectarea criteriilor privind ajutorul de minimis stipulate în Regulamentul (UE) nr. 1407/2013 al Comisiei privind aplicarea art. 107 și 108 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene ajutoarelor de minimis, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. OJ L 352/1 din 24.12.2013 (denumit in continuare Regulamentul (UE) nr. 1407/2013), respectiv a modificărilor intervenite ca urmare a Regulamentului nr. 972 din 02 iulie 2020 de modificare a Regulamentului (UE) nr. 1407/2013 în ceea ce priveşte prelungirea aplicării sale. (2) Prezenta schemă de ajutor nu intră sub incidenţa obligaţiei de notificare către Comisia Europeană, în conformitate cu prevederile Regulamentului (UE) nr. 1407/2013 al Comisiei privind aplicarea art. 107 și 108 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene ajutoarelor de minimis, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. OJ L 352/1 din 24.12.2013. (3) Prezenta schemă se aplică pe raza administrativ-teritorială a municipiului GALAŢI și va fi adoptată prin hotărârea Consiliului Local al Municipiului Galați. II. SCOPUL ŞI OBIECTIVUL(ELE) SCHEMEI: Art. 2. Schema are ca scop susținerea dezvoltării economice, dezvoltarea regională a întreg teritoriului municipiului Galaţi prin susţinerea realizării de investiţii şi a creeării de noi locuri de muncă aferente investiţiilor astfel finanţate. Art. 3. (1) Obiectivul principal al acestei scheme este instituirea unor ajutoare în beneficiul întreprinderilor care activează pe raza administrativă a municipiului Galaţi. (2) Obiectivele secundare ale schemei sunt: creşterea gradului de ocupare al forţei de muncă, stimularea agenţilor economici care dezvoltă activităţi economice cu efecte în plan economico – social, susţinerea dezvoltării sectorului I.M.M-urilor în municipiul Galaţi, dezvoltarea echilibrată a tuturor zonelor municipiului Galaţi, realizarea de beneficii fiscale la bugetul local pentru perioade îndelungate de timp, sprijinirea tinerilor pentru înfiinţarea de întreprinderi mici şi mijlocii. III. BAZA LEGALĂ: Art. 4. Prezenta schemă este elaborată în conformitate cu prevederile: a)Regulamentul (UE) nr. 1407/2013, al Comisiei privind aplicarea art. 107 şi art. 108 din Tratatul privind funcţionarea Uniunii Europene în cazul ajutoarelor de minimis, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. OJ L 352/1 din 24.12.2013, respectiv a modificărilor intervenite ca urmare a Regulamentului nr. 972 din 2 iulie 2020 de modificare a Regulamentului (UE) nr. 651/2014 în ceea ce privește prelungirea aplicării sale și ajustările relevante b)art. 456 alin. (2) lit. l, respectiv art. 464 alin. (2) lit. k , art. 4871 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; c)HG nr. 1/2016 privind Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015; d)Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 77/2014 privind procedurile naționale în domeniul ajutorului de stat, precum și pentru modificarea și completarea Legii concurenței nr. 21/1996, adoptată prin Legea nr.20/2015, cu modificările și completările ulterioare; e)Legea nr.31/1990 privind societatile republicata, cu modificarile si completarile ulterioare f) O.U.G. 57/2019 privind Codul Administrativ; g)Legea nr. 273/2006 privind finantele publice locale, cu modificarile si completarile ulterioare , h)Legea nr. 346 din 14 iulie 2004 privind stimularea infiintarii si dezvoltarii intreprinderilor mici si mijlocii, cu modificarile si completarile ulterioare. i)Legea nr. 1/2005 privind organizarea si functionarea cooperatiei, cu modificarile si completarile ulterioare, j)Legea nr. 50/1991 privind autorizarea executării lucrărilor de construcții , republicată, cu modificările si completările ulterioare. IV. DOMENIUL DE APLICARE: Art. 5. (1)Prezenta schemă se adresează întreprinderilor care activează pe raza administrativ-teritorială a municipiului Galaţi și care îndeplinesc condițiile privind investițiile realizate în municipiul Galați. Art. 6. Prezenta schemă de minimis nu se aplică: a) ajutoarelor acordate întreprinderilor care își desfășoară activitatea în sectoarele pescuitului și acvaculturii, astfel cum sunt reglementate de Regulamentul (CE) nr. 1379/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 11 decembrie 2013 privind organizarea comună a piețelor în sectorul produselor pescărești și de acvacultură, de modificare a Regulamentelor (CE) nr. 1184/2006 și (CE) nr. 1224/2009 ale Consiliului și de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 104/2000 al Consiliului, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 354/28.12.2013; b) ajutoarelor acordate întreprinderilor care își desfășoară activitatea în domeniul producției primare de produse agricole; c) ajutoarelor acordate întreprinderilor care își desfășoară activitatea în sectorul prelucrării și comercializării produselor agricole, în următoarele cazuri: (i) atunci când valoarea ajutoarelor este stabilită pe baza prețului sau a cantității unor astfel de produse achiziționate de la producători primari sau introduse pe piață de întreprinderile respective; (ii) atunci când ajutoarele sunt condiționate de transferarea lor parțială sau integrală către producătorii primari. d) ajutoarelor destinate activităților legate de export către țări terțe sau către alte State Membre, respectiv ajutoarelor direct legate de cantitățile exportate, ajutoarelor destinate înființării și funcționării unei rețele de distribuție sau destinate altor cheltuieli curente legate de activitatea de export; e) ajutoarelor condiționate de utilizarea preferențială a produselor naționale față de produsele importate; (2) Ajutoarele de minimis acordate unei întreprinderi unice care efectuează transport de mărfuri în contul terților sau contra cost nu pot fi utilizate pentru achiziționarea de vehicule pentru transport rutier de mărfuri. (3) În cazul în care o întreprindere își desfășoară activitatea atât în sectoarele menționate la alineatul (1) literele (a), (b) sau (c), cât și în unul sau mai multe sectoare sau domenii de activitate incluse în domeniul de aplicare al Regulamentului (UE) nr. 1407/2013 al Comisiei privind ajutorul de minimis, se aplică ajutoarelor acordate pentru aceste din urmă sectoare sau activități, cu condiția ca statul membru în cauză să se asigure, prin mijloace corespunzatoare, precum separarea activităților sau o disticție între costuri, că activitățile desfășurate în sectoarele excluse din domeniul de aplicare al prezentului regulament nu beneficiază de ajutoare de minimis acordate în conformitate cu prezentul regulament. V. DEFINIŢII: Art. 7. În sensul prezentei proceduri următorii termeni se definesc astfel: a) produse agricole – produsele enumerate în Anexa I la Tratat, cu excepția produselor obținute din pescuit și acvacultură prevăzute în Regulamentul (CE) nr. 1379/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 11 decembrie 2013 privind organizarea comună a piețelor în sectorul produselor pescărești și de acvacultură, de modificare a Regulamentelor (CE) nr. 1184/2006 și (CE) nr. 1224/2009 ale Consiliului și de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 104/2000 al Consiliului, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 354/28.12.2013; b) prelucrarea produselor agricole – orice operațiune efectuată asupra unui produs agricol care are drept rezultat un produs care este tot un produs agricol, cu excepția activităților desfășurate în exploatațiile agricole, necesare în vederea pregătirii unui produs de origine animală sau vegetală pentru prima vânzare; c) comercializarea produselor agricole – deținerea sau expunerea unui produs agricol în vederea vânzării, a punerii în vânzare, a livrării sau a oricărei alte forme de introducere pe piață, cu excepția primei vânzări de către un producător primar către revânzători sau prelucrători și a oricărei alte activități de pregătire a produsului pentru această primă vânzare; o vânzare efectuată de către un producător primar către consumatori finali este considerată comercializare în cazul în care se desfășoară în localuri distincte, rezervate acestei activități; d) rata de actualizare – este rata de referinţă stabilită de către Comisia Europeană pentru România pe baza unor criterii obiective şi publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene şi pe pagina de web www.ajutordestat.ro; e) întreprindere – orice entitate care desfășoară o activitate economică, indiferent de statutul juridic, de modul de finanțare sau de existența unui scop lucrativ al acesteia; din această categorie fac parte și lucrătorii care desfășoară o activitate independentă, întreprinderile familiale, precum și parteneriatele sau asociațiile care desfășoară, în mod regulat, o activitate economică; f) activitate economică – orice activitate care constă în furnizarea de bunuri, servicii sau lucrări pe o piață; g) întreprindere unică – conceptul include toate întreprinderile între care există cel puțin una dintre relațiile următoare: (i) o întreprindere deține majoritatea drepturilor de vot ale acționarilor sau ale asociaților unei alte întreprinderi; (ii) o întreprindere are dreptul de a numi sau revoca majoritatea membrilor organelor de administrare, de conducere sau de supraveghere ale unei alte întreprinderi; (iii) o întreprindere are dreptul de a exercita o influență dominantă asupra altei întreprinderi în temeiul unui contract încheiat cu întreprinderea în cauză sau în temeiul unei prevederi din contractul de societate sau din statutul acesteia; (iv) o întreprindere care este acționar sau asociat al unei alte întreprinderi și care controlează singură, în baza unui acord cu alți acționari sau asociați ai acelei întreprinderi, majoritatea drepturilor de vot ale acționarilor sau ale asociaților întreprinderii respective. Întreprinderile care întrețin, prin una sau mai multe întreprinderi, relațiile la care se face referire la punctele (i) - (iv), sunt considerate ”întreprinderi unice”. h)domeniu de activitate – activitatea desfășurată de beneficiar, corespunzător clasificației activităților din economia națională (codului CAEN); relevantă pentru scopurile schemei este activitatea pentru care se acordă finanțarea; i) furnizorul de ajutor de minimis – Municipiul Galaţi prin Consiliul Local al Municipiului Galaţi; j) administratorul schemei – Consiliul Local al Municipiului Galaţi, prin compartimentul de specialitate; k) intensitatea ajutorului – valoarea brută a ajutorului exprimată ca procent din costurile eligibile, înainte de deducerea impozitelor sau a altor taxe, l) întreprinderi mici şi mijlocii (IMM) – conform Legii nr. 346/2004 privind stimularea înfiinţării şi dezvoltării întreprinderilor mici şi mijlocii, cu modificările şi completările ulterioare, care transpune în legislaţia naţională Recomandarea CE nr. 361 din data 6 mai 2003, publicată în Jurnalul Oficial al UE nr. L 124 din data de 20 mai 2003, sunt acele întreprinderi care au mai puţin de 250 de angajaţi şi care au, fie o cifră de afaceri anuală netă care nu depăşeşte echivalentul în lei a 50 de milioane euro, fie deţin active totale care nu depăşesc echivalentul în lei a 43 de milioane euro. În cadrul categoriei IMM, se definesc următoarele sub-categorii: (i) întreprinderea mijlocie – întreprinderea care are între 50 şi 249 de salariaţi şi realizează o cifră de afaceri anuală netă de până la 50 de milioane euro, echivalent în lei, sau deţine active totale care nu depăşesc echivalentul în lei a 43 de milioane euro;  (ii) întreprinderea mică – întreprinderea care are între 10 şi 49 de salariaţi şi realizează o cifră de afaceri anuală netă sau deţine active totale care nu depăşesc echivalentul în lei a 10 milioane euro; (iii) microîntreprinderea – întreprinderea care are până la 9 salariați şi realizează o cifră de afaceri anuală netă sau deţine active totale care nu depăşesc echivalentul în lei a 2 milioane euro. Încadrarea în categoria IMM se va face în funcţie de cele 3 tipuri de întreprinderi: autonome, legate şi partenere, astfel cum sunt acestea definite în Legea nr. 346/2004 privind stimularea înfiinţării şi dezvoltării întreprinderilor mici şi mijlocii, cu modificările şi completările ulterioare, care a preluat prevederile Recomandării CE nr. 361 din 6 mai 2003 privind definiţia microîntreprinderilor, a întreprinderilor mici şi mijlocii, publicată în Jurnalul Oficial al UE nr. L 124/20.05.2003. m) număr de angajaţi – numărul de unităţi de muncă pe an (UMA), respectiv numărul de persoane angajate cu normă întreagă pe parcursul unui an, activitatea cu normă redusă şi muncă sezonieră reprezentând fracţiuni ale UMA; n) locuri de muncă create direct de un proiect de investiţii – înseamnă locurile de muncă nou create in legătură cu activitatea care face obiectul investiţiei, inclusiv Iocurile de muncă create în urma unei creşteri a ratei de utilizare a capacităţii create de investiţie; o) cladiri nou achizitionate/construite si terenul aferent – cladirile achizitionate/construite dupa data de 01.01.2021 si terenul aferent acestora. Nu sunt considerate cladiri nou achizitionate, cele ca urmare a unor operațiuni de fuziune, absorbșie, divizare sau trecere in proprietate ca urmare a radierii. p) imobilizări/active corporale – reprezintă activele constând în terenuri, clădiri, instalaţii, maşini şi echipamente. In cazul în care se achizitionează o unitate, se iau în considerare numai costurile de achiziție din evidențele contabile ale investitorului care a recepționat obiectivul de investiții. r) proiect mare de investiţii – înseamnă o investiţie în capital fix, ale cărei costuri eligibile depăşesc 50 milioane euro, calculate la preţurile şi la cursul de schimb în vigoare la data acordării ajutorului; s) cheltuieli salariale – include următoarele componente: salariul brut al angajatului, înainte de impozitare şi contribuţiile obligatorii la asigurările sociale datorate de angajator; ș) cheltuieli eligibile- reprezinta cheltuielile care se vor suporta pentru realizarea investitiei inițiale și care vor fi luate în calcul pentru acordarea ajutorului de minimis din prezenta schemă, cheltuieli legate de investiția inițială. Cu exceptia întreprinderilor mici si mijlocii și a preluărilor, activele achizitionate trebuie să fie noi. În cazul preluărilor , activele pentru care s-a acordat deja ajutor anterior cumpărării trebuie deduse. t) contribuţiile obligatorii la asigurările sociale datorate de angajator – contribuţia de asigurări sociale, contribuţia de asigurare pentru accidentele de muncă şi boli profesionale, contribuţia pentru asigurări sociale de sănătate şi contribuţia de asigurări pentru şomaj; ț) alocare specifică individuală –reprezintă valoarea totală a scutirii la plata impozitului pe clădiri și/ sau a impozitului pe teren care poate fi acordată unei întreprinderi, în cadrul prezentei scheme. u) facilităţi fiscale – reducere/scutirea de la plata impozitului pe clădiri / terenuri acordata contribuabililor în baza prezentei scheme; v) investiţie iniţială – o investiţie în active corporale şi necorporale referitoare la achiziţionarea/înfiinţarea de noi unităţi, extinderea unei unităţi existente, diversificarea producţiei unei unităţi prin adăugarea unor produse suplimentare noi sau o schimbare fundamentală a ansamblului procesului de producţie a unei unităţi existente; w) investitor – persoana juridică română organizată conform Legii nr. 31/1990* privind societăţile comerciale, cu modificările şi completările ulterioare sau persoane juridice nerezidente în România; x) număr mediu de personal nou angajat – numărul mediu de persoane nou angajate de investitor, cu contract de muncă pe perioadă nedeterminată, în perioada de 3 ani de la data începerii desfăşurării activităţii în noul obiectiv construit, justificat prin copiile conforme cu originalul ale declaratiilor 112 depuse la ANAF pe ultimele [...]