HCL 170/2015 Craiova adoptată

MUNICIPIUL CRAIOVA CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI CRAIOVA HOTĂRÂREA NR.170 privind aprobarea situaţiilor financiare anuale ale Regiei Autonome de Administrare a Domeniului Public şi Fondului Locativ Craiova, pe anul 2014 Consiliul Local al Municipiului Craiova, întrunit în şedinţa ordinară din data de 28.05.2015; Având în vedere raportul nr.76306/2015 întocmit de Direcţia Economico - Financiară prin care se propune aprobarea situaţiilor financiare anuale ale Regiei Autonome de Administrare a Domeniului Public şi Fondului Locativ Craiova, pe anul 2014 şi rapoartele comisiilor de specialitate ale Consiliului Local al Municipiului Craiova nr.169, 172, 173, 175 şi 176/2015; În conformitate cu prevederile art.57 din Legea nr.273/2006 privind finanţele publice locale, modificată şi completată, art.27, alin.4 din Legea contabilităţii nr.82/1991, republicată, şi art.3 din Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr.3055/2009 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, modificat şi completat; În temeiul art.36 alin.2 lit. b coroborat cu alin.4 lit. a, art. 45 alin.2 lit. a, art.61 alin.2 şi art.115, alin.1, lit.b din Legea nr.215/2001, republicată, privind administraţia publică locală. HOTĂRĂȘTE: Art.1. Se aprobă situaţiile financiare anuale-bilanţul, contul de profit şi pierdere, situaţia modificărilor capitalului propriu, situaţia fluxurilor de numerar, note explicative la situaţiile financiare, ale Regiei Autonome de Administrare a Domeniului Public şi Fondului Locativ Craiova, pe anul 2014, prevăzute în anexa (pag. 1-36) care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.2. Primarul Municipiului Craiova, prin aparatul de specialitate: Serviciul Administraţie Publică Locală, Direcţia Economico-Financiară şi Regia Autonomă de Administrare a Domeniului Public şi Fondului Locativ Craiova vor aduce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ, CONTRASEMNEAZĂ, PT.SECRETAR, Dorel Cosmin MARINESCU Ovidiu MISCHIANU Regia Autonomă de Administrare a Domeniului Public şi Fondului Locativ Craiova SĂ e . Tel.: 0251/111214; 0251/414076; Fax :0251414205 ine vatat CUI: RO 7403230; Nr. ORC: ]16/752/1995; RO58BCECED]0152R0N0525452 — CEC BANK email: raadpfi.craiova yahoo.com RAPORT DE GESTIUNE AL ADMINISTRATORILOR Regia Autonomă de Administrare a Domeniului Public şi Fondului Locativ Craiova a tost înființată în anul 1995 prin hotărârea nr. 14 a Consiliului Local al Municipiului Craiova, in baza Legii nr.153/1990, cu scopul de a administra o parte din activităţile şi proprietățile municipiului Craiova. Asttel, prin Hotărârile nr. 56/2006,19/2013 şi 388/2013 ale Consiliului Local al Municipiului Craiova au fost date în gestiune directă următoarele activităţi: > Amenajarea, întreţinerea şi înfrumusețarea zonelor verzi; > Montarea şi întreținerea mobilierului stradal; > Amenajarea şi întreținerea locurilor de agrement, a ştrandurilor, lacurilor şi bălților; > Întreţinerea animalelor la Grădina Zoologică; > Întreţinerea şi reparația străzilor cu îmbrăcăminte din pavaj de piatră brută, piatră spartă şi amestec optimal; > Montarea şi întreţinerea echipamentelor de siguranţa circulaţiei; > Administrarea cunitirelor aparținând domeniului public; > Închirierea fondului locativ de stat şi a spaţiilor cu altă destinaţie. > Demolarea construcţiilor ilegal construite pe domeniul public;privat al municipiului Craiova; > Administrarea toaletelor ecologice. În cursul anului 2014 au fost realizate obligaţiile prevăzute de lege privind organizarea şi conducerea corectă a contabilităţii, respectându-se regulile şi metodele prevăzule de actele normative în vigoare. respectiv lepea nr. 82/1991 cu modificările și completările următoare şi O. M. Fi. P. nr. 3055/2009. Bilanţul contabil s-a întocmit pe baza datelor din Balanța de Verificare a conturilor sintetice și analitice întocmită la 31.12.2014. Posturile de activ, respectiv de pasiv din bilanțul contabil corespund cu datele înregistrate în halanţa de veriticare a conturilor și au la baza rezultatele inventarierii anuale, care s-a efectuat în conformitate cu Normele Metodologice, aprobate prin Ordinul Minisuului Finanţelor Publice nr. 2861/2009 şi Decizia Conducerii nr169;18.09.2014. Veniturile, cheltuielile și rezultatele financiare ale anului 2014 au fost reflectate în mod fidel în contul de profit și pierdere, formularul 20, din bilanţul contabil. Patrimoniul Regiei în sumă de 527.883,39 lei este format din patrimoniul Regiei. În anul 2014 conducerea executivă a Regiei fost asigurată de directorul general ing. LUNGU FLORIN GABRIEL până la data de 22.09.2014. Începând cu data de, 22.09.2014 a fost numit ca direcior general prin Dispoziiia Primarului nr.5650/19.09.20 14 doamna FILIP AURELIA, iar activitatea economico-linanciară a tot condusa de Contabil Şet ec. POPESCU IULIANA. Gradul de realizare al principalilor indicatori economico-financiari în anul 2014, comparativ cu prevederile din BVC este redat în tabelul 1. Tabelul 1 Gradul de realizare al principalilor indicatori economico-financiari în anul 2014, comparativ cu prevederile din BVC (mii lei) Sima fătegiitiate | Prevederi BYC | Realizări 2 Ă i m | 2044 2014 i Venituri tutale din care: | 26.441 25.712 | 97.24% | Venituri din exploatate | 26.438 25.709 | 9724% | Venituri financiare 3 3 | 100,00% |] Venituri extraordinare [ 0 Cheltuieli totale din care: 26.266. 24.885 94,74% Cheltuieli de exploatare 25.266 24.885 94.74 % Cheluieli [inanciarealte cheltuieli 0 ( Profit brut 175 328 473,14 % Impozit pe profit E 28 142 507,14 % Profit net Eee | 147 086 406,67%o Nr. Mediu de personal 663 670 __| Se observă că Regia şi-a realizat veniturile totale în procent de 97,24 % faţă de bugetul aprobat, venituri ce au general cheltuieli în procent de 97,24 % realizându-se o economie de 729 mii lei. Profitul brut prognozat a fost realizat în procent de 473,14 %. Aşa cum rezultă din datele prezentate, indicatorii economico-financiari nu au sulerii modilicări majore în anul 2014 comparativ cu anul 2013. De asemenea se poale observa că productivitatea muncii a crescut în anul 2014 față de anii anteriori cu 2,75 %, în timp ce numărul mediu de salariați a crescut comparativ cu anul 2013 cu 0,6 % (Tabelul 2). Tabelul 2 Variația indicatorilor cconomico-linanciari în anul 2014 comparativ cu anul 2013 Nr A Venituri | Cheltuieli | Profit Nr mediu | Productivitatea eri, totale totale. brut de saluriați | nuuncii 9 i | 2 3 4=2-3 zi 6=2/5 l 2013 22.445 21.636 983 630 35,02% 2 2014 25.712 24.885. 828 670 38,37% În perioada raportată, Regia nu înregistrează obligații restante la bugetul consolidat al statului, față de personal, bugetul local, acestea sunt obligaţii curente, care au fost achitate în luna ianuarie 2014. Activul net al regiei, în valoare de 6.586.557 lei a crescut cu 387.706 lei faţă de anul 2013. Creşterea activului net al regici se explică prin creşterea cu 805.854 lei a lichidităţilor din conturile bancare de la 3.766.338 lei in anul 2013 la 4.372.192 lei in anul 2014, printr-o bună gestionare a resurselor regiei şi prin achiziția de imobilizări corporale în sumă de 151.769 lei. Imobilizările corporale din domeniul public şi privat, respectiv terenurile, construcţiile-clădirile, mijloacele şi echipamentele tehnologice, mijloacele de transport, animalele şi plantațiile, sunt în procent de 93 % proprietatea Consiliului Locul Municipal Craiova, date în administrarea Regiei în vederea realizării activităților de baza, iar din acestea 95 % aparţin patrimoniului public şi restul de 5 celui privat al Consiliului Local Craiova și sunt înregistrate în balanța Regiei în conturi exira-bilanţiere și inventariate în baza deciziei conducerii Regiei. Activele circulante se compun din: |. - Stocurile de materiale, mărturi, producție neterminată, a căror valoare este de 1.238.807 lei, în scădere faţă de 2013 cu 154.823 lei, prin menţinerea trendului de diminuare a producţiei neterminate cu 162.849 lei de la valoarea de 1.083.048 lei aferentă sfârşitului de an 2013 la valoarea de 920.199 Ici aferentă anului 2014. l.a categoria stocurilor de materii prime şi materiale se poale observa o menţinere a soldului stocului. 2. - Creanţele Regiei la dara de 31.12.2014 sunt in suma de 3.750.315 lei care se compun din: V' Creante comerciale in suma de 1.446.971.76 lei; Y. Clienti incerti sau in litigiu in suma de 1.582.874,24 lei; v Debitori diversi in suma de 213.918,29 lei; v Alte creante în suma de326,570,7|lei Componenţa sumelor de încasat la 31.12.2013 şi evoluţia soldurilor faţă de anul precedent, este redată în tabelul 3, acolo unde se poi reliefa aspectele pozitive şi negative. Tabelul 3 Componenţa sumelor de încasat la 31.12.2013 şi evoluția soldurilor faţă de anul precedent TIP CREANTA 2013 2014 xp CHIRII (curente) 365.478 239.330 -106.148 E EUR LE LUCA 6 7.238 1.582.874 | 965.436 EXECUTĂRI CLIENȚI PRIMARIA zis C CRAIOVA |552.276 | 836.722 | +284.446 CLIENŢI- TERTI 1.029.651 335.232 -094.419 | CLIENȚI- FACTURI DE 5 h î ÎNTOCMIT ALTE CREANȚE 392.135 | 556.157 | +164.022 TOTAL 2.956.978 | 3.570.315 | +613.337 Clienţii din chirii (curente): soldul de 259.330 nu reprezintă un sold mare având în vedere că tacturarea în luna la clienții din chirii este în valoare de 132.000 lei. Diferența de 127.330 lei reprezintă o creștere a perioadei de încasare de la 60-90 zile, cu suportarea de aceşti chiriaşi a consecințelor — penalităţi de întârziere. Chirii-litigii-exceutări: din valoarea totală a clientilor incerti sau in litigiu in suma de 1.582.874,24 lei, ponderea este detinuta de clientul DELTA ACM în cuantum de 637.306 lei, cu grad ridicat de recuperare. Client Primăria Craiova: soldul principalului client al Regiei îl reprezintă prestările de servicii din luna decembrie a anului 2014 care au fost încasate în ianuarie 2015. Client Terţi (persoane fizice și juridice)in valoare de 335.232lei, reprezentând sume pe care Repia le are de încasat ca urmare a activității de comerț „a derulării unor coniracle de prestări servicii în cimitirele administrate, amenajări de zona verde, lucrări de terasamente —pavaje. Alte creanţe: în sumă de 556.157 lei, se reteră la TVA neeligibil aferent achiziţiilor de la furnizori care aplică sistemul de 1VA la încasare (165.640,98 lei), sumele de recuperate de la CAS DOLJ (60.736 lei), debitori diverşi în sumă de (213.918,29). Facem precizarea că toate aceste creanţe au fost inventariate la 31.12.2014, având şi contirmări pe extrase de la clienţi, sau contirmare tacită prin efectul legii. 3, — Datorii în valoare de 3.50Y.U21 lei, în crestere cu 742.456 lei, faţă de anul precedent. Componenţa obligaţiilor Regiei este prezentată în tabelul 4. Tabelul 4 Componenţa obligaţiilor Regiei Natura obligaţiei Datorii curente | Restanţe Salarii şi accesorii aferente 323.339 9) Bugetul asigurărilor sociale 392.953 0 Bugetul de stat 993.430 9 Furnizori diverşi 1.474.007 | 973.330 Alţi creditori 325.292 ) |TOTAL 3.509.021 ) Datoriile către personal şi bugete expuse în tabelul de mai sus sunt cele curente, aferente lunii decembrie 2014 cu termen de plată în 25.01.2015. Faţă de lumizori, obligaţiile sunt reeimoscute de asemenea prin contirmări de solduri şi punctaje cu aceştia, iar în cea mai mare măsura onorarea acestora sc face pe baza scadenţarelor şi a angajamentelor întocmite de comun acord, până la momentul întocmirii bilanţului sumele reștante la furnizori în sumă de 973.330 lei au lost onorate parțial. Cu toate că soldul furnizorilor este relațiv mare, durata medie de achitare a obligațiilor față de turnizori este de până în 90 de zile, astfel încât am evital punerea în întârziere sau plata de penalităţi către aceştia. Patrimoniul Regici în valoare de 6.586.557 lei este structurat astlel: - patrimoniul Regiei 327.883 lazi; - rezerve din reevaluare 383.263 lei; - rezerve legale 105.577 lei; - alte rezerve 1.616.236 lei; - rezultat net din anii anteriori profit 3.267.601 lai; profit net an curent 2014 685.997 lei. Cita de «faceri neta a Regiei lu 31.12 2014 este de 24.790.406 lei. La întocmirea situațiilor financiare anuale au fost respectate prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, ale OMEP nr. 3055/2009 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările și completările ulterioare, precum și ale OMEP 79/2014 privind principalele aspecte legate de întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice. CONTABIL SEF, POPESGII IULIANA A Ji VW 9 A Regia Autonomă de Administrare a Domeniului "ela Fondulul Locativ NA le dt RAP RTUL AUDITORULUI INDEPENDENT Catre, Consiliul de Administratie, Regia Autonoma de Administrare a Domeniului Public si liondului Locativ de Stat Craiova Rapori asupra situatiilor financiare Am auditat situaţiile financiare anexate intocmite de Regia Autonoma de Administrare a 120- meniului Public si Fondului Locativ de Stat Craiova (“Regia”), care cuprind bilanțul la data de 31 decembrie 2014. contul de protit și pierdere. situatia modificarilor capitalului propriu situatia lluxurilor de numerar pentru exerciţiul financiar încheiat la această dată şi un sumar al politicilor contabile semnificative si alte înlormatii explicative. Situaţiile financiare menţi- onate sc releră la: . Activ nev'Lotal capitaluri : 6.586.357 lei . Rezultatul net al exercitiului financiar : 685.997 lei, profit Responsahilitatea conducerii pentru situațiile financiare 2. Conducerea Regiei este responsabilă de înlocmirea și prezentarea hdelă a acestor situații financiare în conformitate cu Ordinul Ministrului Liinantelor Publice nr.353/2000, cu modificarile ulterioare şi cu politicele conlabile descrise în nolele la situatiile linanciare si pentru acel control intern pe care conducerea îl considera necesar pentru a permite întocnni- rea de situatii financiare care sa nu contina denalurari semnificative, datorate lraudei sau erorii. Responsabilitatea auditorului a >. Responsabilitatea noastră este ca, pe haza auditului efectuat, sa exprimam 0 Opinic asupra acestor situaţii financiare. Noi am clectual auditul conlorm Standardelor de Audit adoptate de Camera Auditorilor Financiari din Romania, Aceste standarde cer ca noi su respeclani ce- rințele etice, sa plănilicam şi să clecluam auditul în vederea obținerii unei asigurari rezonabi- le ca situațiile financiare nu cuprind denaturari semnificative. Un audit consta în efectuarea de proceduri pentru obtinerea probelor de audit cu privire la sumele şi informatiile prezentate în siruaţiile financiare. Procedurile selectate depind de rați- onamentul profesional al auditorului, incluzand cvalvarca riscurilor de denaturare semnilica- tivă a situaţiilor financiare, datorate fraudei sau erorii. În evaluarea acestor riscuri. auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru întocmirea şi prezentarea lidelă a siluzții- lor linanciare ale Regiei pentru a stabili procedurile de audit relevante in circumstanțele du- te, dar nu si in scopul exprimării unei opinii asupra eficientei controlului intern al Regii. Ciel Audit Consulting SRL Craiova, Str. Filip Lazar, nr, 12; J16:1299:2007; CUL 22078809 Telefon Fax:0351-416070;0751280549; E-mail: sieluuditiitivahua,.am; foreniinu.risteațăivahoaa. cam Un audi include, de asemenea, evaluarea uradului de adecvare a politicilor contabile fulosi- te si rezonabilitatea estimărilor conlabile eluborale de caire conducere. precum şi evaluarea prezentării situaţiilor financiare luate in ansamblul lor. 5. Consideram că probele de audit pe care le-am obținut sunt suficiente şi adecvate pentru a constitui buza opiniei noastre de audit. Opinia În opinia noastră, situatiile linunciare prezinta fidel, sub toate aspectele semnificative pozitia financiara a Regici Autonome de Administrure a Domeniului Public si Handnlu! Locativ de Stat Craiova la data de 3] decembrie 2014 si performanta sa. financiară si [u- xurile sale de trezorerie aferente exercitiului incheiat la acesta data, in conlormitate cu Or- dinul Ministrului Finantelor Publice nr.3055:2009 cu modificarile ulterioare si cu politici- le contubile descrise în notele lu situatiile [inanciare, Evidentierea unor aspecte Fara a exprima rezerve, atragem atentia asupra urmatoarelor aspecte: 1. La data de 31 decembrie 2014, Regia inregistreaza in conturile de clienti incerti sau in Liti- piu, creante comerciale ce Lac obiectul unor actiuni in instanta, pe rol sau finalizate, in suma totala de 1.582.874 lei. Regia a efectuat o analiza. privind valoarea recupcrabila a acestor creante incerte si litigioase pentru a determina daca este necesara inregistrarea unor ajustari pentru depreciere. Conducerea considera ca nu sunt incertitudini cu privire lu recuperabili- tatca creantelor mentionate mai sus şi prin urmare nu au fost determinale ajustari de valoa re. În opinia noastra, în conlormitate cu prevederile OMLP nr.3055'2009 cu modificanle ul- terioare, Regia trebuia sa estimeze și sa inregistreze ajustari peniru aceste creante. Orice ajustare in legatura cu acest aspect. ar putea uvea un impact asupra valorii contabile a creanlelur, puzilici financiare precum si asupră tezultamului exercitiului inchceial lu 31.12.2014. Alte aspecte 1. Acest raport al auditorului este adresat exclusiv Consiliului de Administratie al Regiei. Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta Consiliului de Administratic al Regiei, acele aspeete pe care trebuie sa le raportam într-un raport de audit financiar. si nu in alle scopuri. În masura permisa de lege, nu acceptam si nu ne asumam responsabilitatea cecal. fala de Regie si de Consiliul de Administratie al acesteia, pentru auditul nostru, pentru ra- portul asupra situatiilor financiare si raportul asupra conformitatii raportului administralo- rilor sau pentru opinia tormara. 8) Situatiile financiare anexate nu sunt menile sa prezinte pozitia financiara. rezultatul aperatiunilor, Muxurile de numerar si ur set complet de nate explicative la situatiile finan- ciare în conformitate cu reglementari si principii contabile acceptate în tari si jurisdicții al- tele decat Romania. De aceea, situutiile financiare anexate nu sunt intocmile pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementarile contabile si legale din Romania, inclusiv Ordi- nul Ministrului Finantelor Publice nr.305 53/2009, cu modificarile ulterioare. Ciet Audit Consulting SRI, Craiova, Str. Filip Lazar, nr. 12: 116;1299;2007:; CUL 22078809 Telefon: Fax:0351-415070:0751280549; Ema: citauditi 'ahoo.com: fioroniina,risteatăpahoo. cop Raport asupra conformitatii raportului administratorilor cu situaţiile financiare În concordantă cu Ordinul Ministrului l'inanţelor Publice nr. 3055/2009 cu modificarile ul- rerioare. art.318 puncrul 2. noi am citit raportul administratorilor arașat situaţiilor financiare. Raportul administratorilor nu face parte din situațiile finarciare. În raportul admiristratorilor, noi nu am identificat informaţii financiare care să fic în mod semnificativ neconcordante cu informaţiile prezentate în situaţiile financiare anexate. Craiova, 20 mai 2015 Pentru si in numele Ciel Audit Consulting SRI. : Ristea Florentina Ciel Audit Consulting SRL Inregistrat la Camera Auditorilor Financiari Inregistrat la Camera Auditorilor din Romania cu nr 3031/2009 Financiari din Romania cu nr.864/2008 Risteă 2) Fiorentina a 2 3031 ȘI N Li a Ciel Audit Consulting SRL Craiova, Str, Filip Lazar, nr, 12; 116:1299;2007; CUL 22078809 Telefon: Fax:0351-416070;0751280540; E mail: “teluudițicivahou. votn; florentina. risteaidyahou. cun? Suma de control 527. 283 | Bitaai numai dacă = Mari Contribuabili care depun bilanţul la Bucuresti | ssiecazul: |]. Sucursala Tip situaţie financiară : BL Anul | 2014 | Entitatea | RAADPEI. CRAIOVA | Judet Sector Localitate _ bo ] | | |C [...]