HCL 345/2024 Constanța adoptată

ROMANIA JUDEȚUL CONSTANȚA MUNICIPIUL CONSTANȚA CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE privind acordul de numire a persoanei propuse să exercite control financiar preventiv propriu la societatea Termoficare Constanţa S.R.L. iata în vaze - ref rațu d probare al domnului primar Vergil Chiţac înregistrat sub nr MAIA s9 3258 - raportul d ci litate al societăţii Termoficare Constanţa S.R.L. înregistrat sub 256 Air tc A 2 Ati i - avizul Comisiei de specialitate nr.1 de studii, prognoze economico-sociale, buget, finanţe şi administrarea domeniului public şi privat al municipiului Constanţa; - avizul Comisiei de specialitate nr.3 pentru servicii publice, comerţ, turism şi agrement; - avizul Comisiei de specialitate nr.5 pentru administrație publică, juridică, apărarea ordinii publice, respectarea drepturilor și libertăţilor cetățeanului, În conformitate cu prevederile: - art. 9 din Ordonanţa Guvernului nr.119/1999 privind controlul intern şi controlul financiar preventiv republicată, cu modificările şi completările ulterioare; - Ordinului Ministrului Finanţelor Publice nr.923/11.07.2014 pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv şi a Codului specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară activitatea de control financiar preventiv propriu, republicat, cu modificările şi completările ulterioare; - Ordinului Secretarului General al Guvernului nr.600/20.04.2018 privind aprobarea Codului controlului intern managerial entităţilor publice, cu modificările și completările ulterioare, Luând în considerare: - Hotărârea nr.32/13.08.2024 a Consiliului de Administraţie al societății Termoficare Constanţa S.R.L.; În temeiul prevederilor art.129 alin.(2) lit.a), alin.(3) lit.d) şi art.196 alin.(1) lit.a) din OUG nr.57/2019 privind Codul administrativ cu modificările și completările ulterioare, HOTĂRĂŞTE: Art.1 Consiliul local al municipiului Constanţa își exprimă acordul ca reprezentantul legal al entității publice să emită o decizie internă în vederea exercitării activității de control financiar preventiv propriu la societatea Termoficare Constanţa S.R.L., pentru domnișoara Matei Stela, economist în cadrul Serviciului financiar-contabilitate. Art.2 Acordul de numire al doamnișoarei Matei Stela cuprinde următoarele documente: lucrare de concepție privind organizarea și exercitarea controlului financiar preventiv propriu în condiţiile specifice entității, curriculum vitae, model comun european, minimum 2 scrisori de recomandare, declarație pe proprie răspundere cu privire la respectarea regimului incompatibilităților specifice și al conflictelor de interese, conform anexelor nr.1-4 care fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.3 Compartimentul secretariat, relaţii consiliul local, administraţia publică și fond funciar va comunica prezenta hotărâre Direcţiei financiare, Direcţiei servicii publice, societăţii Termoficare Constanţa S.R.L.în vederea ducerii la îndeplinire şi Instituţiei prefectului- judeţul Constanţa, spre ştiinţă. Prezenta hotărâre a fost votată de consilierii locali astfel: A! Î___ pentru, ea împotrivă, _ abţineri. La data adoptării sunt în funcţie AF consilieri din 27 membri. PREŞEDINTE ŞEDINŢĂ, Pr cer- “p î | | CONTRASEMWEAZĂ, SECRETA ERAL, [A FULVIA-ANTONELĂ DINESCU CONSTANŢ, Nr. 9) A 49.0faoza PNEXA NR. 4 ANEXĂ LA HCL NR. 245, A LUCRARE DE CONCEPTIE Controlul financiar preventiv principii și reguli , organizare și exercitare în cadrul Societăţii Termoficare Constanta S.R.L. CUPRINS I.Prezentare generala II. Controlul legalităţii, regularităţii și încadrării în prevederile bugetare aprobate pentru operaţiuni înscrise în documente ce vizeaz ă patrimoniul societății Termoficare Constanta S.R.L. III. Analiză venituri și cheltuieli I. Prezentare generala Societatea Termoficare Constanţa SRL a preluat activitatea serviciului public de alimentare centralizată cu energie termică începând cu data de 01.09.2021, conform Contractului de delegare a gestiunii nr. 116750 din data de 10.06.2021, încheiat cu autoritatea publică locală. Sediul social se află în municipiul Constanţa, strada Badea Cârţan, nr. 14 A, dar deţine sedii pentru diferite activităţi în mai multe zone ale municipiului Constanţa. Principalul obiect de activitate al Societății Termoficare Constanţa S.R.L. îl reprezintă transportul, distribuţia şi furnizarea în municipiul Constanţa, prin intermediul a 136 puncte termice (PT), a energiei termice produsă de către Electrocentrale Constanţa S.A. în centrala electrică CET Palas, sub formă de agent termic pentru încălzire și apă caldă de consum. Complementar, societatea prestează servicii pentru susţinerea obiectului principal de activitate în conformitate cu statutul propriu şi cu legislaţia în vigoare, astfel: - prestarea pentru RAJA S.A. a serviciului de ridicare a presiunii apei reci furnizată către imobilele cu regim de înălţime mai mare de 4 nivele cât și lucrări de reparare a conductei de apă rece poziționată în canalul termic; - mentenanţă la instalaţiile şi echipamentele proprii; - remedierea avariilor apărute în sistemul de distribuţie și pe rețeaua de transport a agentului termic primar; - verificări metrologice pentru contoarele de energie termică (calculatoare și sonde) în laboratorul propriu de metrologie; lucrări de modernizare a instalaţiilor de termoficare şi investiţii; montare/demontare și sigilare mijloace de măsurare a energiei termice; analize chimice în laboratorul propriu; reparaţii construcţii, canivouri canale termice, confecţii dale carosabile și necarosabile, etc. Societatea funcţionează în baza licenţei nr. 2295/17.12.2021 acordată de către ANRE pentru prestarea serviciului public de alimentare centralizată cu energie termică. In calitate de societate comerciala Societatea Termoficare Constanța SRL este proprietara bunurilor aflate in patrimoniul sau, mai putin asupra bunurilor proprietate publica in legatura cu care are doar dreptul de administrare fondurile administrate sunt atit fonduri publice cit si private intreprinderea publica este inclusa in sectorul public prin prisma supunerii controlului specific asupra administrarii fondurilor publice si patrimoniului public. Caracteristicile capacităţilor energetice de transport și distribuție a energiei termice exploatate în baza licenţei (rețeaua termică de transport și de distribuție), sunt următoarele: Reţeaua termică de transport (RT): - lungime traseu: 73,098 Km, din care 11,138 Km amplasament suprateran și 61,960 Km amplasament subteran; - utilizatori /consumatori finali racordaţi la RT: 24 utilizatori casnici, 11 instituții publice și 18 agenți economici. Reţeaua termică de distribuție (RD): - lungime traseu: 227,4 Km, amplasament subteran; - utilizatori /consumatori finali racordați la RD: 44198 utilizatori casnici, 78 instituții publice și 946 agenţi economici. În prezent, în cadrul Societății Termoficare Constanţa SRL îsi desfășoară activitatea în medie un număr de 320 salariaţi din care peste 75% activează în zona de exploatare, reparaţii, întreţinere și producţie, dispecerat, intervenții. Societatea Termoficare Constanţa S.R.L se preocupă în permanenţă de modernizarea instalațiilor și de eficientizarea activităților, cu scopul de a ridica calitatea serviciilor și de a asigura confortul termic al clienţilor. În scopul îmbunătăţirii continue a activităţilor și a proceselor desfășurate în cadrul organizaţiei, pentru creșterea continuă a satisfacţiei clienţilor, precum și pentru protejarea mediului înconjurător, realizarea și demonstrarea performanţelor în domeniul sănătăţii și securităţii ocupaţionale, a fost obţinută certificarea sistemului de management integrat al calităţii, mediului și sănătăţii și securităţii ocupaţionale în conformitate cu prevederile standardelor SR EN 1SO 9001, SR EN ISO 14001, SR EN ISO 45001 si SR OHSAS 18001 SOCIETATEA TERMOFICARE CONSTANȚA S.R.L., asigură, la nivelul fiecărui client, cantitatea și calitatea de energie termică de care acesta are nevoie, atunci când are nevoie, la un cost minim, în condiţiile utilizării unui volum minim de resurse, materii prime și materiale și cu un impact minim asupra mediului înconjurător pe întregul ciclu de viață de la producere până la utilizarea finală a energiei termice. Obiectivele principale ale SOCIETĂȚII TERMOFICARE CONSTANȚA S.R.L. sunt: + Realizarea serviciului public de alimentare cu energie termică în sistem centralizat respectând prescripțiile tehnologice și calitative, în condiţiile reglementate de legislația specifică; + Creșterea capacităţii de autofinanţare în scopul realizării unui echilibru între veniturile proprii și cheltuielile materiale pentru realizarea activității de bază; + Diminuarea perioadei de recuperare a creanţelor, prin identificarea unor soluții procedurale eficiente; + Diminuarea perioadei de rambursare a datoriilor; + Diminuarea pierderilor; + Reducerea cheltuielilor comparativ cu veniturile încasate, în vederea realizării unui profit operațional; e Creșterea productivității muncii; + Calitatea serviciului reflectat în gradul de satisfacere a cerințelor populației; + Utilizarea adecvată a resurselor umane având la bază optimizarea costurilor salariale Societatea Termoficare Constanta S.R.L. este monitorizata de către Ministerul Finanțelor Publice în ceea ce privește modul de incadrare în indicatorii , obiectivele și criteriile de performanta , respectiv modul de incadrare în fondul de salarii, în nivelul aprobat al cheluielilor, situația veniturilor precum și resPectarea programului de reducere a arieratelor și creantelor restante II. Controlul legalitatii, regularitatii și incadrarii în prevederile legale aprobate pentru operaţiuni inscrise în documente ce vizeaza patrimoniul societatii Pentru functionarea in cadrul legal la nivelul societatii, controlul propriu este exercitat atit prin controlul financiar de gestiune cit si prin controlul financiar preventiv. Conform art.23 din Legea 500/2002. privind finantele publice (actualizata), "Controlul financiar preventiv [...] se exercita asupra tuturor operatiunilor care afecteaza fondurile publice si /sau patrimoniul public [...]” Controlul propriu prin control financiar de gestiune si controlul financiar preventiv urmareste sa preintimpine incalcarea legii si producerea de pagube, sa asigure respectarea prevederilor legale cu privire la gestionarea si gospodarirea mijloacelor materiale si banesti pe baza documentelor inregistrate in evidenta tehnico-operativa si in contabilitate ,se intentioneaza identificarea proiectelor de operatiuni care nu respecta conditiile de legalitate , regularitate si /sau dupa caz, de incadrare in prevederile bugetare aprobate si prin a caror efectuare s ar prejudicia patrimoniul propriu sau cel aflalt in administrare. Controlul financiar preventiv se exercită asupra documentelor în care sunt consemnate operaţiunile patrimoniale, înainte ca acestea să devină acte juridice, prin aprobarea lor de către titularul de drept al competenţei sau de către titularul unei competenţe delegate în condițiile legii. Controlul financiar preventiv constă în verificarea sistematic ă a operaţiunilor care fac obiectul acestuia, din punctul de vedere al: e respectarii tuturor prevederilor legale care le sunt aplicabile, în vigoare la data efectuării operaţiunilor (control de legalitate ); e îndeplinirii sub toate aspectele a principiilor și a regulilor procedurale și metodologice care sunt aplicabile categoriilor de operatiuni din care fac parte opera țiunile supuse controlului (control de regularitate ); e încadrării în limitele și destinaţia creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz (control bugetar) Cadrul legislativ în vigoare privind controlul financiar preventiv propriu: Legea nr. 500/2002 privind finanţele publice, cu modificările și completările ulterioare; O.G. nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial și controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările și completările ulterioare; O.M.F.P. nr. 923/2014 pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv si a Codului specific de norme profesionale pentru persoanele care desfășoară activitatea de control financiar preventiv propriu, cu modificările și completarile ulterioare. In cadrul Societăţii Termoficare Constanta S.R.L. fac obiectul controlului financiar preventiv propriu operațiunile care vizează, în principal: angajamentele legale și angajamentele bugetare; ordonanțarea cheltuielilor și plăţilor; efectuarea de încasări în numerar; constituirea veniturilor - repartiz ări lunare, trimestriale; recuperarea sumelor avansate și care ulterior au devenit necuvenite; vanzarea, gajarea, concesionarea sau închirierea de bunuri; contracte privind achiziţiile de bunuri și servicii, importurile de bunuri; alte tipuri de operaţiuni care generează efecte economice și care au impact asupra patrimoniului propriu, precum și cel aflat în administrare. Prevederile legale in vigoare cer ca persoanele care exercita controlul financiar preventiv sa fie altele decit cele care aproba si efectueaza operatiunea supusa vizei. Aceasta conditire este indeplinita la nivelul activitatii economico-financiare la Societatea Termoficare Constanta S.R.L Viza de control financiar preventiv propriu se exercita prin semnatura persoanei desemnate de drept si prin aplicarea stampilei care detine urmatoarele informatii:denumirea unitatii, mentiunea vizat pentru control financiar preventiv , numarul stampilei si data acordatii vizei(an , luna, zi) Documentele prezentate la viza de control financiar preventiv se înscriu în „Registrul privind operațiunile prezentate la viza de control financiar preventiv” completat în forma electronică, conform modelului prezentat în Anexa nr. 1.3 la normele metodologice aprobate prin O.M.F.P. nr. 923/2014, cu modificările si completările ulterioare. Acesta se arhivează și se păstrează pe o perioadă de 10 ani, cu începere de la dată încheierii exerciţiului financiar în cursul căruia căruia a fost întocmit. III. Analiză venituri și cheltuieli la 31.12.2023 În perioada analizata , 01.01.-31.12.2023, SOCIETATEA TERMOFICARE CONSTANȚA S.R.L. a realizat venituri din activitatea de distribuire și furnizare a energiei termice, din producerea de energie termică în centrale proprii fără cogenerare ce utilizează drept combustibil gazul natural , din subvenţii acordate populației de la bugetul local pentru diferenţe de pret, prestări de servicii către terţi (servicii prestate către operatorul local de furnizare a apei reci RAJA S.A., de ridicare a presiunii apei reci prin staţiile hidrofor pentru imobilele din Constanta cu înălțime mai mare de patru etaje, înlocuirea conductelor de apă rece aflate în canale termice; redimensionarea contoarelor de energie termică; montare/demontare, sigilare mijloace de măsurare a energiei termice; prestări de servicii în domeniul instalaţiilor termice pe bază de comandă, la terţi), penalități calculate consumatorilor pentru neplata la termenul scadent a facturilor de energie termic ă, venituri financiare. Din analiza activității desfășurate în anul 2023 comparativ cu prevederile Bugetului de venituri și cheltuieli aprobat, au rezultat următorii indndicatori economico-financiari: e veniturile totale realizate au fost în sumă de 310 314 045 lei din care: - subvenţia de la bugetul local în sumă 200 032 417 lei încasată integral. e procentul de realizare a veniturilor față de prevederile din BVC este de crestere cu 24.84 %. Evoluţia veniturilor societatii în anul 2023 față de anul 2022 se prezintă astfel : Nr. crt. |Denumire indicator An 2022 An 2023 Evolutia veniturilor(%) 1 3 2 4=213 1 Venituri din exploatare din care: 228 658 449 310 475 452 136 2 subventie 111 479 708 200 032 417 180 3 Venituri financiare 46 690 138 593 296 Faţă de aceeași perioadă a anului 2022, veniturile au crescut cu 36% datorită subventiei acordate pentru pretul energiei termice vândută în această perioadă consumatorilor racordați la sistemul centralizat de încălzire. Producţia realizată în anul 2023 înregistrează o scădere față de prevederile din BVC cu cca. 0,28% Cheltuielile totale au fost în sumă de 330.353.768 lei, procentul de realizare față de prevederile din BVC fiind de 132,93%. Evoluţia cheltuielilor în anul 2023 față de anul 2022 se prezintă astfel : Nr.crt. |Denumire indicator An 2022 An 2023 Evolutia cheltuielilor(%) 1 3 2 4=2/3 1 cheltuieli cu bunuri si servicii 328 909 067 293 013 261 89.08 2 |cheluieli de personal 22 203 688 24 404 987 109.91 3|alte cheltuieli 9 565 038 12 934 950 135.23 4 cheltuieli financiare 41 570 139 Total 360 677 834 330 353768 91.59 In anul 2023, fata de anul 2022, s-a inregistrat o diminuare a cheltuielilor totale in procent de 8.41%, aspect realizat prin reducerea cheluielilor cu bunuri si servicii si prin incadrarea nivelului achizitiilor in plafoanele valorice si o mentinere la acelasi nivel a cheltuielilor de personal . Fata de prevederile BVC-ului aprobat pentrul anul 2023, s-au realizat urmatoarele rezultate: Nr.c Specificatie Planificat Realizat % rt. An 2023 An 2023 1 2 3 4=3/2 Productia vândută (MWh) 182000 181482 99.72 1. |VENITURI TOTALE (mii lei) din care 248575000 310314045 124.84 Venituri din exploatare din care 248574000 310175452 124.78 venituri din producerea „distributia si 114552000 98971718 86.39 furnizarea de energie termica venituri din alte activitati 8200000 7879467 96.1 venituri din alte activitati 8200000 7879467 96.1 venituri din subventie 125352000 200032417 159.57 alte venituri 470000 3291850 160.57 Venituri financiare 1000 138593 2. |CHELTUIELI TOTALE( mii lei) din care 248.513.000 330.353.768 132.93 cheltuieli cu energia termica 201067000 276694694 137.61 cheltuieli cu energia electrica 13770000 13753900 99.88 cheltuieli materiale 2000000 1849308 92.46 cheltuieli cu salariile 24413000 24404987 99.96 cheltuieli cu reparatiile 430 434 1 cheltuieli cu serviciile executate de terti 1976570 2028303 102.81 impozite si taxe 1686000 1782824 105.74 amorizare si provizioane 600000 715359 119.22 alte cheltuieli de exploatatre 3000000 9123389 304.12 cheltuieli financiare 9) 570 cheltuieli extraordinare [9) 9) Analizind datele din perioada 1.01-31.12.2023 „fata de prevederile bugetului de venituri si cheltuieli pentru anul 2023, veniturile au fost realizate in procent de 124.84%, fapt ce se datoreaza cresterii pretului local de facturare a energiei termice,de la 1064,70 lei/GCal la 1604.45 lei/Gcal dar si inregistarii pierderii induse aferente anului 2022 aprobata prin HCLM nr.301/31.04.2023 Cantitatea de energie termica vanduta a scazut in 2023 fata de 2022 din urmatoarele cauze: -scaderea numarului de consumatori de la sistemul centralizat de termoficare ca urmare a deconectarilor /debransarilor si a tendintei accentuate a populatiei de economisire a energiei termice -opririlor tronsoanelor de retea la solicitarea executantului de lucrari de reabilitare a retelei termice primare de transport din municipiul Constanta(Etapele 1, II, IlI)pentru cuplarea si decuplarea provizoratelor, montarea buclelor de masurare a energiei termice In anul 2023 cheltuielile totale in suma de 330.353.768 lei au fost cu 32.93% mai mult fata de prevederile din bugetul de venituri si cheltuieli S-au înregistrat depășiri față de prevederile BVC la cheltuielile cu apa și energia electrică, acestea crescând semnificativ ca urmare a faptului că, în condiţiile creșterii preţului energiei electrice în perioada de iarnă furnizorii nu au putut menţine prețul din contract. Cheltuielile cu materiale au scăzut cu 7,54% față de valoarea planificată prin BVC, întrucât s-au urmărit cu rigurozitate consumurile de materiale. Cheltuielile cu reparaţiile si cu serviciile executate de terți s-au mentinut la nivel față de valoarea planificată prin BVC, justificat de faptul că s-au făcut doar lucrările necesare pentru remedierea avariilor și reparaţi [...]