HCL 343/2024 Constanța adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL CONSTANŢA MUNICIPIUL CONSTANŢA CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE privind acordul de numire a persoanelor propuse să exercite control financiar preventiv propriu la societatea Termocentrale Constanţa S.R.L. Va În aa fi zu e | | Vergil Ch milă al domnului primar Vergil Chiţac înregistrat sub nr. Pa N A: / A AISI: E 4 = î zl FA 2 A A 1 de studii, prognoze economico-sociale, buget, finanţe şi administrarea domeniului public şi privat al municipiului Constanţa; - avizul Comisiei de specialitate nr.3 pentru servicii publice, comerţ, turism şi agrement; - avizul Comisiei de specialitate nr.5 pentru administrație publică, juridică, apărarea ordinii publice, respectarea drepturilor și libertăţilor cetățeanului, În conformitate cu prevederile: - art, 9 din Ordonanţa Guvernului nr.119/1999 privind controlul intern şi controlul financiar preventiv republicată, cu modificările şi completările ulterioare; - Ordinului Ministrului Finanţelor Publice nr.923/11.07.2014 pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv şi a Codului specific de norme profesionale pentru persoanele care desfăşoară activitatea de control financiar preventiv propriu, republicat, cu modificările şi completările ulterioare; - Ordinului Secretarului General al Guvernului nr.600/20.04.2018 privind aprobarea Codului controlului intern managerial entităţilor publice, cu modificările și completările ulterioare, Luând în considerare: - Hotărârea nr.121/05.08.2024 a Consiliului de Administraţie al societății Termocentrale Constanţa S.R.L.; - H.C.L. nr. 342/2023 privind acordul de numire a persoanelor propuse să exercite controlul financiar preventiv propriu la societatea Termocentrale Constanţa S.R.L., În temeiul prevederilor art.129 alin.(2) lit.a), alin.(3) lit.d) şi art.196 alin.(1) lit.a) din OUG nr.57/2019 privind Codul administrativ cu modificările și completările ulterioare, HOTĂRĂŞITE: Art.1 Consiliul local al municipiului Constanța își exprimă acordul ca reprezentantul legal al entității publice să emită o decizie internă în vederea exercitării activității de control financiar preventiv propriu la societatea Termocentrale Constanţa S.R.L., pentru doamnele Șerban Mihaela-Lucia, economist în cadrul Serviciului financiar- contabilitate, Bătrânu Silvia, Șef Serviciu financiar-contabilitate și Dobre Ștefania, economist în cadrul Serviciului financiar-contabilitate. Art.2 Consiliul local al municipiului Constanța își exprimă acordul ca reprezentantul legal al entității publice să emită o decizie internă în vederea exercitării activității de contol financiar preventiv propriu la societatea Termocentrale Constanţa S.R.L. pentru doamna Bătrânu Silvia, Șef Serviciu financiar-contabilitate când doamna Șerban Mihaela-Lucia este în concediu de odihnă, concediu medical, concediu pentru formare profesională și pentru doamna Dobre Ștefania, economist în cadrul Serviciului financiar- contabilitate când doamna Bătrânu Silvia este în concediu de odihnă, concediu medical, concediu pentru formare profesională”. Art.3 Acordul de numire al doamnelor Șerban Mihaela-Lucia, Bătrânu Silvia și Dobre Ștefania cuprinde următoarele documente: lucrare de concepție privind organizarea și exercitarea controlului financiar preventiv propriu în condițiile specifice entității, curriculum vitae, model comun european, minimum 2 scrisori de recomandare, declaraţie pe proprie răspundere cu privire la respectarea regimului incompatibilităților specifice și al conflictelor de interese, conform anexelor nr.1-12 care fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.4 De la data intrării în vigoare a prezentei hotărâri, prevederile H.C.L nr.342/2023 își încetează aplicabilitatea. Art.5 Compartimentul secretariat, relaţii consiliul local, dministraţia publică și fond funciar va comunica prezenta hotărâre Direcţiei financiare, Direcţiei servicii publice, societăţii Termocentrale Constanţa S.R.L.în vederea ducerii la îndeplinire şi Instituţiei prefectului- judeţul Constanţa, spre ştiinţă. Prezenta hotărâre a fost votată de consilierii locali astfel: d “A pentru, T împotrivă, abţineri. La data adoptării sunt în funcţie Pa consilieri din 27 membri. PREŞEDINTE ŞEDINŢĂ, , PP 7029.02) CONTRASEMMEAZĂ, SECRETA NERAL, FULVIA-ANŢON prese CONSTANŢA Nr. 275 /229:Jă. 2024 ANEXA 1 LA HCL NR 343 ez LUCRARE DE CONCEPTIE CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV CU PRIVIRE LA ORDONANTAREA DE PLATA PRIVIND CONTRACTUL DE ACHIZIȚIE PUBLICA/SECTORIALA/ DE CONCESIUNE DE LUCRĂRI SAU SERVICII IN CADRUL TERMOCENTRALE CONSTANTA S.A. Serban Mihaela Lucia 2024 1/6 CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV CU PRIVIRE LA ORDONANTAREA DE PLATA PRIVIND CONTRACTUL DE ACHIZIȚIE PUBLICA/SECTORIALA/ DE CONCESIUNE DE LUCRĂRI SAU SERVICII IN CADRUL TERMOCENTRALE CONSTANTA S.A. Control financiar preventiv propriu din cadrul Societăţii Termocentrale Constanta SRL este organizat în baza Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv şi Codul specific de nrome profesionale pentru persoanele care desfășoară activitate de control financiar preventiv propriu, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr 923/2014 publicat în Monitorul oficial 555 din 28.07.2014. Scopul controlului financiar preventiv propriu este reprezentat de identificarea proiectelor de operaţiuni care nu respecta conditiile de legalitate și regularitate si/sau de incadrare în limitele și destinaţia creditelor bugetare și de angajament şi prin a caror efectuare s-ar prejudicia patrimoniul public si/au fondurile publice Obiectul controlului financiar preventiv propriu este format din: e angajamente legale şi angajamente bugetare e deschiderea şi repartizarea de credite bugetare modificarea repartizarii pe trimestre şi pe subdiviziuni a clasificatiei bugetare a creditelor aprobate, inclusiv prin virari de creditelor e ordonantarea cheltuielilor * constituirea veniturilor publice, în privinţa autorizarii și stabilirii titlurilor de incasare e concesionarea sau inchirierea de bunuri apartinand domeniului public al statului sau al unitatilor administrati-teritoriale * vanzarea, gajarea, concesionarea sau inchirierea de bunuri apartinand domeniului privat al statului sau al unitatilro administrati-teritoriale 2/6 Controlul preventiv este un control specializat, care implică verificarea şi analiza activităţii economice şi financiare sub aspectul legalităţii, oportunității, necesităţii actelor şi operaţiunilor, a utilizării cu eficienţă a fondurilor materiale şi băneşti precum şi pentru asigurarea integrităţii acestora. Prin acest control se urmăreşte să se prevină înregistrarea fenomenelor negative şi disfuncţionalitatea în economie prin încalcarea dispoziţiilor legale. De aceea, acest control trebuie să acţioneze în vederea perfecţionării activităţii tehnologice şi tehnico-economice, ca un factor primordial al creşterii eficienţei. EI se realizează la toate nivelele, contribuind la menţinerea ordinii şi disciplinei, la respectarea legalităţii, a principiilor liberei iniţiative şi loialității. Controlul financiar preventiv constă în verificarea sistematică a proiectelor de operaţiuni incluse în sfera sa, din punct de vedere al: Y legalităţii Y regularităţii Y încadrării în limitele creditelor bugetare stabilite potrivit legii. Controlul financiar preventiv presupune implicarea atât a personalului cu funcţii economice dar şi a personalului cu funcţii tehnice, datorită vizelor de compartiment privind necesitatea desfăşurării operaţiunii economice pe care acest control le presupune. Prin implicarea în activitatea economică şi a activelor tehnologice şi tehnice face ca aceasta formă de control să devină mai eficientă, rezultatele financiare fiind în definitiv şi consecinţa măsurilor tehnico-tehnologice. Convergenţa eforturilor tehnico-tehnologice şi economice în acţiunea de creştere a eficienţei economice, a rezultatelor financiare, se asigură începând din faza de concepţie cu proiectarea, încheierea contractelor economice şi până la înregistrarea rezultatelor activităţilor controlate. La Termocentrale Constanta SA » controlul financiar preventiv se exercita, prin viza, de catre persoanele titulare desemnate, sau de persoanele imputernicite, ca inlocuitor pe perioada cat titularul lipseste din unitate, in baza unei decizii data de catre directorul general. Viza de control financiar preventiv, presupune semnatura persoanei desemnate si aplicarea sigiliului personal, care va cuprinde urmatoarele informatii: denumirea entitatii publice; mentiunea "vizat pentru control financiar preventiv”; numarul sigiliului (numarul de identificare a titularului acestuia); data acordarii vizei (an, luna, zi). 3/6 Persoana desemnată să exercite controlul financiar preventiv primeşte documentele, le înregistrează în Registrul privind operatiunile de control financiar preventiv , după care procedează la verificarea formală prin parcurgerea listei de verificare specifică operaţiunii primite la viză, cu privire la: -completarea documentelor în concordanţă cu conţinutul acestora; -existenţa semnăturilor persoanelor autorizate din cadrul compartimentelor de specialitate, - existenţa actelor justificative specifice operaţiunii. In efectuarea controlului de către persoana desemnată, parcurgerea listei de verificare specifică operaţiunii primite la viză este obligatorie, dar nu şi limitativă. Aceasta poate extinde verificările ori de câte ori este necesar. După efectuarea verificării formale, persoana desemnată să exercite controlul financiar preventiv continuă parcurgerea listei de verificare şi efectuează controlul operaţiunii din punctul de vedere al legalităţii, regularităţii şi, după caz, al încadrării în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament. Dacă necesităţile o impun, în vederea exercitării unui control financiar preventiv cât mai complet, se pot solicita şi alte acte justificative, precum şi avizul compartimentului de specialitate juridică. Actele justificative solicitate se prezintă în regim de urgenţă, pentru a nu întârzia sau împiedica realizarea operaţiunii. Întârzierea sau refuzul furnizării actelor justificative ori a avizelor solicitate se aduce la cunoştinţă conducătorului entității publice, pentru a dispune măsurile legale. Dacă în urma verificării de fond operaţiunea îndeplineşte condiţiile de legalitate, regularitate şi, după caz, de încadrare în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament, se acordă viza prin aplicarea sigiliului şi semnăturii pe exemplarul documentului care se arhivează la entitatea publică. Prin acordarea vizei se certifică implicit îndeplinirea condiţiilor menţionate în listele de verificare.Documentele vizate şi actele justificative ce le-au însoţit sunt restituite, sub semnătură, compartimentului de specialitate emitent, în vederea continuării circuitului acestora, consemnându-se acest fapt în registru. 4/6 Lista de verificare ordonantare de plata privind contractul de achiziție publica/sectoriala/de concesiune de lucrări şau servicii în cadrului TERMOCENTRALE CONSTANTA S.A.: Obiectivele verificarii: 1. Existența documentelor justificative 1.1. Contractul/Contractul subsecvent de achiziție publică/sectorială, sau comanda, contractul de concesiune de lucrări sau servicii, contractul de parteneriat-public privat 1.2. Documentul de constituire a garanţiei de bună execuţie, dacă este cazul 1.3. Contractul/Decizia/Ordinul de finanţare, dacă este cazul 1.4. Angajamentul bugetar 1.5. Factura însoţită de documentele care atestă livrarea produselor/ prestarea serviciilor/executarea lucrărilor, vizată pentru "Bun de plată" 1.6. Documentul de constituire a comisiei de recepţie 1.7. Documentele privind recepţia produselor/serviciilor/lucrărilor 1.8. Documentele de transport, vămuire, dacă este cazul 1.9. Evidenţa avansurilor acordate şi deduse, dacă este cazul 1.10. Alte documente specifice2so 2. Existenţa avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar-contabil/de specialitate emitent, precum şi a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale şi procedurilor interne, după caz, pentru: 2.1. Documentele justificative de la punctul 1 2.2. Ordonanţarea de plată 3. Corespondenţa datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele justificative pentru: 3.1. Natura cheltuielii 3.2. Numărul şi data emiterii facturii 3.3. Numărul şi data angajamentului legal 3.4. Subdiviziunea clasificaţiei bugetare 3.5. Beneficiarul sumei 3.6. Banca şi contul bancar 3.7. Avansul acordat şi reținut , dacă este cazul 4. Îndeplinirea condiţiilor de legalitate şi regularitate: 4.1. Contractul este valabil şi garanția de bună execuţie este valabilă 4.2. Valoarea cheltuielilor este lichidată prin viza „Bun de plată” 4.3. Cheltuiala este conform angajamentului legal în ceea ce priveşte: a) cantitatea şi calitatea produselor/serviciilor/lucrărilor recepționate b) prețul/tariful unitar al produselor/serviciilor/lucrărilor recepționate €) termenele de livrare/prestare/executare d) modalitatea şi condiţiile de plată 4.4. Valoarea TVA facturată este corectă 4.5. Conversia valutară este calculată corect, dacă este cazul 4.6. Documentele justificative sunt conforme cu prevederile legale 4.7. Avansul este dedus conform prevederilor legale şi contractuale, dacă este cazul 5/6 4.8. Încadrarea în nivelul angajamentului bugetar 4.9. Încadrarea în creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil. Aspecte ce trebuiesc avute în vedere în timpul verificarii ordonantarii de plata privind contractul de achiziție publica/sectoriala/de concesiune de lucrări șau servicii: 1. Existența documentelor justificative Verificarea existenței documentelor justificative, completarea acestora în concordanță cu conţinutul lor, existența semnăturilor persoanelor autorizate conform prevederilor legale şi a procedurilor interne, se încadrează în categoria verificărilor formale. Dacă cel puţin unul dintre elementele verificării formale nu este îndeplinit, documentele se restituie compartimentului de specialitate emitent, indicându-se în scris motivele restituirii, ataşându- se şi o „Notă de restituire”. 2. Existenţa avizelor/certificărilor conducătorului compartimentului juridic/financiar- contabil/de specialitate emitent, precum și a vizelor, aprobărilor, altor semnături, conform prevederilor legale şi procedurilor interne, după caz, pentru: Documentele justificative de la pct. 1, Ordonanţarea de plată. Dacă lipsesc semnăturile de întocmit, verificat, certificat, aprobat, avizat, etc.. pe documentele enumerate mai sus, semnături cerute de cadrul legal sau de procedurile interne ale entității contractante, documentele se restituie compartimentului de specialitate emitent, indicându-se în scris motivele restituirii, atașându-se și o „Notă de restituire”. 3. Corespondenţa datelor din ordonanțarea de plată cu cele din documentele justificative pentru: Natura cheltuielii, Numărul și data documentelor justificative, Subdiviziunea clasificației bugetare, Beneficiarul sumei, Banca şi contul bancar din contract, avansul acordat şi reţinut , dacă este cazul. Se recomandă a se verifica, adițional aspectelor menţionate mai sus că, odată cu contractul, au fost aduse toate actele adiționale, la zi, ale acestuia. De asemenea, se recomandă a se verifica şi corespondența dintre numele şi contul bancar al beneficiarului din factură, care ar trebui să fie același cu cel din contract. 4. Îndeplinirea condiţiilor de legalitate şi regularitate 4.1 Se verifică dacă atât contractul cât și garanţia de bună execuţie sunt valabile. 4.2 Se verifică dacă valoarea cheltuielilor este lichidată prin viza „Bun de plată” 4.3 Se verifică dacă cheltuiala este conform angajamentului legal în ceea ce privește: a) cantitatea şi calitatea produselor/serviciilor/lucrărilor recepționate b) preţul/tariful unitar al produselor/serviciilor/lucrărilor recepționate C) termenele de livrare/prestare/executare d) modalitatea şi condiţiile de plată 4.4 Se verifică dacă valoarea TVA facturată este calculată corect, respectând prevederile legale aplicabile 4.5 Se verifică dacă s-a calculat corect conversia valutară, dacă este cazul 6/6 4.6 Se verifică dacă informatiile din documentele justificative sunt suficiente şi clare pentru susținerea plăţii 4.7 Se verifică dacă avansul acordat anterior a fost justificat integral sau recuperat din sumele datorate, dacă este cazul 4.8 Se verifică încadrarea în nivelul angajamentului bugetar 4.9 Se verifică încadrarea în creditele bugetare deschise/repartizate sau existente în conturi de disponibil. RISCURI CE POT FI EVITATE PRIN APLICAREA CONTROLULUI FINANCIAR 1. Plăţile nu au fost efectuate în conformitate cu graficul de plăți şi acest grafic nu este armonizat cu graficul de derulare a contractului: posibilă abatere semnalată de Curtea de Conturi, sancționabilă cu amendă. 2. Plata cheltuielilor bugetare au fost realizate peste limita creditelor de angajament şi a creditelor bugetare aprobate/prevederilor din bugetele de venituri și cheltuieli aprobate sau din credite bugetare aprobate cu altă destinaţie: posibilă abatere semnalată de Curtea de Conturi, sanționabilă cu amendă 3. Plăţile nu au fost efectuate în conformitate cu graficul de plăți și acest grafic nu este armonizat cu graficul de derulare a contractului: posibilă abatere semnalată de Curtea de Conturi, sanționabilă cu amendă 4. Plata cheltuielilor bugetare au fost realizate peste limita creditelor de angajament și a creditelor bugetare aprobate/prevederilor din bugetele de venituri şi cheltuieli aprobate sau din credite bugetare aprobate cu altă destinaţie: posibilă abatere semnalată de Curtea de Conturi, sanționabilă cu amendă Refuzul de viza : Daca in urma controlului, persoana desemnata să facă controlul constata ca cel putin un element de fond cuprins in lista de verificare nu este indeplinit, in esenta, operatiunea nu intruneste conditiile de legalitate, regularitate si, dupa caz, de incadrare in limitele si destinatia creditelor bugetare si/sau de angajament, va refuza motivat, in scris, acordarea vizei consemnand acest fapt in Registrul privind operatiunile prezentate la viza de control financiar preventiv. La justificarea refuzului de viza se va anexa si un exemplar al listei de verificare, cu indicarea elementelor din aceasta lista ale caror cerinte nu sunt indeplinite. Refuzul de viza, insotit de actele justificative semnificative, va fi adus la cunostinta conducatorului entitatii publice, iar celelalte documente se vor restitui, sub semnatura, compartimentelor de specialitate care au initiat operațiunea. Operatiunile refuzate la viza,cu excepţia cazurilor în care refuzul de viză se datorează depăşirii creditelor bugetare şi/sau de angajament, se pot efectua pe propria răspundere a conducătorului entității publice. Efectuarea pe propria răspundere a operaţiunii refuzate la viza de control financiar preventiv se face printr-un act de decizie internă emis de conducătorul entității publice. Copii după actul de decizie internă se transmite persoanei care a refuzat viza, 7/6 compartimentului de audit public intern al entității publice, precum şi, după caz, controlorului delegat. Persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv e obligata sa informeze, în scris, organele de inspecţie economico-financiară din cadrul Ministerului Finanţelor Publice şi, după caz, organul ierarhic superior al entității publice asupra operaţiunilor refuzate la viză şi efectuate pe propria răspundere, prin transmiterea unei copii de pe actul de decizie internă şi de pe refuzul de viză. Conducătorul organului ierarhic superior are obligaţia de a lua măsurile legale pentru restabilirea situaţiei de drept. De asemenea, persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv informează, în scris, Curtea de Conturi cu ocazia efectuării controalelor dispuse de aceasta. 02.08.2024 Serba [...]