HCL 161/2025 Constanța adoptată

nr._ ROMÂNIA JUDEŢUL CONSTANŢA MUNICIPIUL CONSTANŢA CONSILIUL LOCAL | HOTĂRÂRE privind aprobarea situațiilor financiare ale societății TERMOCENTRALE CONSTANȚA S.R.L. încheiate la 31.12.2024 Consiliul local al municipiului Constanţa întrunit în şedinţa ordinară din data de [.... ? A Z0 7 RE | aaa | Având în vedere: — | - proiectul de hotărâre nr._/27_ 2075 ; | referatul de aprobare al domnului primar Vergil Chiţac înregistrat sub câ2.05 „0044, în calitatea sa de inițiator; - raportul de specialitate al societății TERMOCENTRALE CONSTANȚA S.R.L. nr. fina ulte situ dep TER din mod S.R| inte 9588 1 0.05. 5 - avizul Comisiei de specialitate nr.1 de studii, prognoze economico-sociale, buget, nţe, administrarea domeniului public şi privat al municipiului Constanţa; - avizul Comisiei de specialitate nr.3 pentru servicii publice, comerţ, turism şi agrement, În conformitate cu prevederile: - Legii contabilităţii nr.82/1991 republicată, cu modificările şi completările rioare; - Legii nr. 24/2000 privind normele de tehnică legislativă pentru elaborarea actelor normative, republicată; - Ordinului nr.1802/2014 privind aprobarea Reglementărilor contabile privind aţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate, cu modificările şi completările ulterioare, emis de Ministerul Finanţelor Publice; - Ordinului nr.107/2025 privind principalele aspecte legate de întocmirea şi nerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, Luând în considerare: - Decizia nr. 187/15.05.2025 a Consiliului de administrație al societății MOCENTRALE CONSTANȚA S.R.L., În temeiul prevederilor art.129 alin.(2) lit.a), alin.(3) lit.d) şi art.196 alin.(1) lit.a) Ordonanța de urgență a Guvernului nr.57/2019 privind Codul administrativ, cu ificările și completările ulterioare, HOTĂRĂŞTE: Art.1 Se aprobă situațiile financiare ale societății TERMOCENTRALE CONSTANȚA L. încheiate la 31.12.2024, conform documentaţiei anexate care face parte grantă din prezenta hotărâre, “e | | Art.2 Se aprobă descărcarea de gestiune a administratorilor societății TERMOCENTRALE CONSTANȚA S.R.L. pentru exercițiul financiar încheiat la data de 31.12. fond 2024, Art.3 Compartimentul secretariat, relații consiliul local, administrația publică și funciar va comunica prezenta hotărâre Direcţiei Financiare, societății societății TERMOCENTRALE CONSTANȚA S.R.L., în vederea ducerii la îndeplinire şi Instituţiei prefâctului - judeţul Constanţa, spre ştiinţă. Prezenta hotărâre a fost votată de consilierii locali astfel: |2 pentru, i$, împotrivă, /) abţineri. La data adoptării sunt în funcţie DI consilieri din 27 membri. PREŞEDINTE ŞEDINŢĂ, CONTRASEMNEAZĂ, | SEGRETAY, GENERAL, FULVIA-ANT DINESCU CONSTANŢA “Nr, IE 7 80.05.2025 ERMOCENTRALE CONSTANȚA Anexa la H.C.L. Nr. I2)/ dot5 RAPORT privind situaţiile financiare anuale ale societăţii TERMOCENTRALE CONSTANȚA S.R.L.. pe anul 2024 În conformitate cu prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, ale Ordinului Ministerului Finanţelor Publice nr. 1802/2014 pentru aprobarea Regiementărlor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consoli a izare anexat Bilanţ -Contu -Date i -Șituaţ -Situaţ -Situaţ date, cu modificările şi completările ulterioare,supunem Consiliului de Administraţie al societăţii a, în vederea aprobării de către Adunarea Generală a Acţionarilor a următoarelor documente, L la prezenta: 1. Situaţiile financiare la 31.12.2024 însoţite de Raportul de Audit, care cuprind: Ul Contabil (formular 10); de Profit şi Pierdere (formular 20); hformative (formular 30); a activelor imobilizate (formular 40); modificărilor capitalului propriu; Fluxurilor de de trezorerie; -Nota 1) - Active imobilizate; -Nota - Provizioane pentru riscuri şi cheituieli; Balan — Repartizarea profitului; ela -Nota 8 — Situaţia creanţelor şi datoriilor; Nota 6 — Principii, politici şi metode contabile; Nota 7 — Participaţii şi surse de finanţare; Nota & — Informaţii privind salariaţii, administratorii şi directorii; Nota 9- Analiza principalilor indicatori economico-financiari; Nota 10- Alte informaţii. ta de verificare la 31.12.2024; 2.Raportul Administratorilor. Director General Daniel POPA Director Economic lina ZAHARIA PREŞEDINTE ŞEDINŢĂ, TECODl A BEBE S-au în conformitate cu prevederile art.30 din Legea contabilităţii DECLARAȚIE nr.82/1991, repubicată, cu modificările și completările ulterioare întocmit situaţiile financiare anuale la data de 31.12.2024 pentru: - Per soana juridică: TERMOCENTRALE CONSTANŢA S.R.L. - Jud | - Ac L Tel! - Număr din Registrul Comerţului: ]13/2667/2022 eț: 13 — CONSTANȚA - Adresa: Munc. CONSTANȚA, Bd. Aurel Vlaicu nr.123, Jud, CONSTANȚA 0241-585300 - Forma de proprietate: 35 - Societate comercială cu răspundere limitată ivitatea preponderentă (cod și denumire CAEN) — 3511 - Producerea de energie electrică din surse neregenerabile - Cod de identificare fiscală: 46549920 Subsemnatul POPA DANIEL, își asumă răspunderea pentru întocmirea situa sunt: țiilor financiare anuale la 31.12.2024 și confirmă că: a) Politicile contabile utilizate la întocmirea situațiilor financiare anuale conforme cu reglementările contabile aplicabile, b) Situaţiile financiare anuale oferă o imagine a poziției financiare, performanței financiare și a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfășurată, c) Persoana juridică își desfășoară activitatea în condiții de cont inuitate. DIRECTOR GENERAL POPA DANIEL /d Aaa ja, 2 , Bipeiag “AdetB'ap'80: Pa . rEczaEi Premier Soft Audit INM ExccilencerAccuracy. Resulis. Ordih ASPAAS nr. 513/2019 Autărizaţie CECCAR nr.:A0014419/95.06.2019 Aviz CECCAR nr. 996/12,08.2019 Autorizaţie CCF nr. 668/2019 RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT ASUPRA SITUAȚIILOR FINANCIARE ANUALE INTOCMITE LA DATA DE 31.12.2024 DE CĂTRE S.C. TERMOCENTRALE CONSTANŢA S.A. -. Buzău 2025 Premier Soft Audit Excellence. Ascuracy: Results. Ordin ASPAAS nr. 513/2019 Autorizaţie CECCAR nr, A0014419:05.06:2019 Aviz CECCAR nt. 996/12.06.2019 Auorizăţie CCF nr. 589/2019 RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT Către Acţionarii societății TERMOCENTRALE CONSTANŢA S.R.L. Cu sediul social în Mun. Constanţa, B-dul. Aurel Vlaicu nr. 123, Judeţul Constanţa Raport cu privire la auditul Situaţiilor Financiare Anuale întocmite la data de 31.12.2024 de către S.C. TERMOCENTRALE CONSTANŢA S.R.L, Opinie fără rezerve I Am auditat situațiile financiare anexate ale societății TERMOCENTRALE CONSTANŢA S.B.L. („Societatea”), cu sediul în Man. Constanța, B-dul. Aurel Vlaicu ur. 123, Judeţul Coustanţa, având cod unic de înregistrare RO 46549920, care cuprind bilanţul la data de 31 decembrie 2024, contul de profit si pierdere, situațiu modificărilor capitalului propriu si situația fluxurilor de trezorerie pentru exerciţiul financiar încheiat la această dată, precum si un sumar al politicilor contabile semnificative si notele explicative. 2 Situaţiile financiare la 37 decembrie 2024 se identifică astfel: » Activ ne!/Total capitaluri proprii: 41.900.340 lei e Profitul net al exercitiului financiar: 40.162.811 lei * Cifra de afaceri netă: 226.683.220 lei. 3 În opinia noastră, situaţiile financiare anexate oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare a Societăţii la data de 31 decembrie 2024, precum si a rezultatului operațiunilor sale si a fluxurilor de trezorerie pentru exerciţiul financiar încheiat la această dată, in conformitate cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale si situaţiile financiare anuale consolidate, cu modificările-ulterioare („OMEP nr. 1802/2014”). Baza petitru opinie 4 Noi am efectuat auditul conform Standardelor Internaţionale de Audit (ISA). Responsabilitățile noastre conform acestor standarde sunt descrise mai detaliat in secțiunea „Responsabilităţile auditorului pentru auditul situaţiilor financiare ” din raportul nostru. Suntem independenți fața de Societate conform Codului Intemational de etica al profesioniştilor contabili (inclusiv standardele internaţionale de independenta) emis de Consiliul pentru Standarde Internaţionale de Etica pentru Contabili (codul IESBA) si conform cerinţelor'etice care sunt relevante pentru auditul situaţiilor financiare in Romania si ne-am îndeplinit responsabilitățile etice conform acestor cerințe si conform Codului 2 E Di JESBA. Considerara ca probele de audit pe care le-am obținut sunt suficiente si adecvate pentru a constitui baza pentru opinia noastră. Jucertitidine semnificativă legată de continuitatea activității Pe baza declarațiilor conducării, auditorul a. concluzionat că nu există o incertitudine semnificativă cu privire la evenimente sau condiții, care ar putea genera îndoieli semnificative privind capacitatea entității de a-și continua activitatea, în conformitate cu ISA 570 (revizuit). pecte cheie de asidit Aspectele cheie de audit sunt acele aspecte care, în: bâza raționamentului nostru ptofesional, au avut cea mai mare innportanță pentru auditul situațiilor financiare ale perioadei curente, Aceste aspecte au fost abordate în contextul auditului situaţiilor financiare în ansamblu și în formarea opiniei noastre asupra acăstora si nu oferim o opinie separata cu privire la aceste aspecte cheie, i Recunoaşterea;enilurilor acestea trebuie să fie aferente perioadei auditate. Dat fiind faptul că unele aranjamente “comerciale șunt complexe, se aplică un raționament semnificativ la seleciarea bazei contabile peritru fiecare'contract pe termen lung. Aşadar, veniturile recunoscute pe parcursul exerciţiului. financiar, reprezintă o valoare. semnificativă, constând într-un volum mare de operaţiuși. Tipul de tranzacţii identificate, referitoare la recunoașterea veniturilor, conduc la următoarele riscuri: * Comgilexitatea trarizăcțiilor * Corectitudinea veniturilor recunoscute pentru tranzacţii, care ptin natura lor presupun un nivel ridicat de judecată din partea managementului Teste efectuale: e Procedurile noastre de audit au-inclus, printre altele; * Evaluarea principiilor de recunoaștere a veniturilor în conformitate cu IAS 18 „„Venituri” şi în'raport cu. politicile-contabile ale societății; » Testarea existenței şi eficacităţii controalelor interne precum şi efectuarea de teste de detaliu în scopul verificării îhregistrării corecte-a tranzacţiilor, principiului independeriței exerciţiilor, având în vedere prevederile contractuale. Recuperabilitătea creănțelor comerciale Recenperabilitatea creanţelor comerciale. sunt considerate a fi un risc semnificativ din cauza naturii globale a acestor solduri în situaţiile financiare, ptecum și importanța colectării de numerar. Teste efectuate: Procedurile noastre de audit au inclus; dar nu'au fost limitate la-acestea, printre altele: + Evaluarea eficacităţii controalelor privind monitorizarea recuperabilității creanţelor, e Evaluarea estimărilor managementului cu privire la ajustările de valoare efectuate/de efectuat în raport cu nivelul, vechimea creanţelor şi.a gradului de colectare; Evaluarea recupeiabilităţii creanţelor cu referire la profilul de zise al clienților; Testarea.soldurilor, pe; bază de. eșantion; După părerea noastră, recunoașterea veniturilor este semnificativă pentru audit, întrucât: + Examinarea acurăteței ajustărilor efectuate de societate pentru respectarea. Clt mia mono ii ate 2. mam ae Se e * Examinarea coerenței hotărârilor privind urmărirea recuperării creanţelor comerciale şi a' veniturilor realizate, prin discuţii cu managementul pentru justificarea acestor hotărâri și obținerea de probe:de audit:necesare pentru susţinerea justificărilor managementului. Alte informaţii — Raportul Consiliului de Administratie 7 Alte informaţii includ Raportul. Consiliului de Administraţie. Administratorii sunt responsabili pentru întocmirea. si prezenjarea Raportului Consiliului de Administraţie in conformitate cu OMFP nr. 1802/2014, purictele 489-492 din Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale si situaţiile financiare anuale consolidate. si pentru acel control. întern pe care. administratorii îl consideră necesar pentru a permite întocmirea si prezentarea Raportului Consiliului. de Administraţie care să nu conțină denaturări semnificative, datorate fraudei sau erorii. Raportul Consiliului de Administraţie cuprinde 45 pagini si nu face pârie din situațiile financiare. Opinia noastră cu privire la situaţiile financiare aferente 'exerciţiului financiâr 2024 nu acoperă Raportul Consiliului de Administraţie. 10 În legătură cu auditul situaţiilor financiare pentru exerciţiul. financiar încheiat la 31 HA decembrie 2024, responsabilitatea noastră este sa citim Raportul Consiliului de Administiaţie si, în acest derners, sa apreciem dâca există neconcordante semnificative intre Raportul Consiliului de. Administraţie si situaţiile financiare, daca Raportul Consiliului de Administraţie include, in toate aspectele serinificative, informaţiile cerute de OMEP nr. 1802/2014, punctele 489-492 din Reglementările contabile privind situaţiile financiare anuale individuale si situaţiile financiare anuale consolidate, si.daca in baza cunoștințelor si înțelegerii noastre dobândite in cursul auditului situațiilor financiare cu privire la Societate si la mediul acesteia, informaţiile incluse in Raportul Consiliului de Administraţie sunt eronate semnificativ. Ni se solicită sa raportam cu privire la aceste aspecte. În baza activităţii desfășurate, raportam ca: a) În Raportul Consiliului de Administraţie nu. am identificat informaţii care sa nu fie în concordanta, în toate aspectele semnificative, cu informaţiile prezentate in situaţiile financiare anexate; 5) Raportul Consiliului de Administraţie identificat mai sus include, în toate aspeciele semnificative, informaţiile cerute de OMFP ni. 1802/2014, punctele 489-492 din Regiementările contabile privind situaţiile financiare anuale individuale si situaţiile financiare anuale consolidate. Pe baza cunoștințelor noastre si. a înțelegerii dobândite in cursul auditului situațiilor financiare întocmite la data de 31 decembrie 2024 cu privire la Societate si la mediul acesteia, nu am. identificat informații. eronate semnificative prezentate in Raportul administratorilor. 12 Situaţiile financiare anexate 'nu sunt menite să prezinte poziția financiară, rezultatul operaţiunilor, fluxurile de numerar şi un set. complet de note la situaţiile financiare în conformitate cu reglementările şi principiile contabile acceptate în țări şi jurisdieţii, altele «decât România. De: aceea situaţiile financiare anexate nu sunt întoemite pentru uzul persoanelor care nu:cunosc reglementările contabile legale din România, inclusiv OMEP nr. 1802/2014 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene, cu modificările și completările ulterioare. neaiiă 13 Legislaţia fiscală din România este în continuă schimbare şi adaptare. la legislaţia internaţională. În acest context, există posibilitatea unor interpretări diferite ale dispoziţiilor legale- de către Ministerul Finanţelor şi de către autoritățile fiscale locale. Managementul societăţii a înregistrat îi conturile care vă sunt prezentate diferitele impozite şi taxe, pe baza | celei mai bune interpretări ale dispoziţiilor fiscale în vigoare, interpretare care însă poate fi contestată de un control fiscal. esponsabilitățile conducerii si ale persoanelor responsabile cu snvernaiita peiitru situatiile U HI zanciare [= | 14 Conducerea Societăţii este responsabilă pentru întocmirea situaţiilor financiare care sa ofare o imagine fidela in conformitate cu OMEP nr. 1802/2014 si pentru acel control interm pe care conducerea îl consideră necesar pentru a permite întocmirea de situaţii financiare lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare. 14) În. întocmirea situaţiilor financiare, conducerea este responsabilă pentru evaluarea căpacității Societăţii de a-si continua activitatea, pentru prezențarea, daca este cazul, a aspectelor referitoare. la continuitatea activității si pentru utilizarea contabilităţii pe baza continuității activităţii; cu excepția cazului în care conducerea fie intenţionează să lichideze Societatea sau sa oprească operațiunile, fie nu are nicio alta alternativa realista in afara acestora. 16| Persoanele responsabile cu guvernanța sunt responsabile pentru supravegherea procesului de raportare financiara al Societăţii. Responsabilitătile auditoriului într-un audit al situatiilor financiare 17| Obicetivele noastre constau in obținerea unei asigurări. rezonabile privind măsura in care situaţiile financiare, in ansamblu, sunt lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare, precum si în emiterea unui raport al auditorului care include opinia. noaștră. Asigurarea rezonabila reprezintă un nivel ridicat de asigurare, dar nu-este o garanţie a faptului ca un audit desfăşurat in conformitate cu ISA va detecta întotdeauna o denaturare semnificativa, daca aceasta'exista. Denaturările pot fi cauzate fie de fiăuda, fie-de eroate si sunt considerate semnificative daca se poate preconiza, în. mod rezonabil, ca acestea, individual sau, cumulat, vor influenta: deciziile economice ale utilizatorilor, luate in baza acestor situații finânciate. 18| Ca parte a unui audit in conformitate cu ISA, exercitam raționamentul profesiorial si rnenținem scepticisiniul profesional pe-patcursul auditului. De asemenea: * Jdentificam si evaluăm riscirile de denaniraie seninificativa a situaţiilor financiare, cauzata fie de fiauda, fie de eroare, proiectam si executam proceduri de audit ca răspuns la respectivele.riscuri şi obținem probe de audit suficiente si adecvate pentru a furniza o baza pentru opinia noastră. Riscul de nedeiectare a unei denaturări semnificalive cauzate de Jiauda este mai ridicat decât cel de nedeiectare a unei denaturări semnificative cauzale de eroare, deoarece frauda poate presupune înțelegeri secrete, fals, omisiuni intenţionate, declarăţii false si evitărea controkilui intern. e Înțelegem controlul intern relevant Pentru audit, in vederea proiectării de.proceduri de audit adecvate circumstanțelor, dar fără a avea scopul dă ă exprima o opinie asupra eficacităţii controlului intern al Societăţii. e „Evaliam gradul de adecvare a politicilor contabile utilizate si caracterul rezonabil al estimărilor contabile si al prezentărilor. aferente de informaţii realizate de către conducere. * Formaulăm o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizării de către conducere a contabilităţii pe baza continuității activității si determinam, pe baza piobelor de audit obfinule, caca exista o incertitudine senmificativa cii privire la evenimente sau condiții care ar putea: genera indoieli semnificative privind capacitatea Societăţii de. a-si continua activitateci. În cazul in care concluzionăm ca exista o incertitudine semnificativa, trebuie sa atragem atenţia în raportul audilorului asupra prezentărilor aferente din situaţiile financiare său, în căzul în care aceste prezentări Sunt neadecvate, sa ne modificam opinia. Concluziile noastre se bazează pe probele de audit obținute până la dată raportului auditorului. Cu toate acestea, evenirierite sau condiţii viitoare pot deterinina Societatea sa nu îşi nai desfăşoare activitatea in baza principiului continuității activității. e Evaluam în ansamblu prezentarea, siructuma si conținutul situaţiilor financiare, înclusiv al prezentărilor de informaţii, si măsura în care situațiile financiare reflecta tranzacțiile si evenimentele 'care stau la baza acestora într-o maniera care sa rezulte într-o prezentare fidela. 19 Comunicam persoanelor responsabile cu guvernanta, printre alte aspect [...]