HCL 138/2026 Constanța adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL CONSTANŢA MUNICIPIUL CONSTANŢA CONSILIUL LOCAL HOTĂRÂRE privind aprobarea situațiilor financiare ale societății TERMOCENTRALE CONSTANȚA S.R.L. încheiate la 31.12.2025 Cp local al municipiului Constanţa întrunit în ședința ordinară din data de Având în vedere: - proiectul de hotărâre nr.Î9Ă / N02£ - „referatul f ge Xe al domnului primar Vergil Chiţac înregistrat sub nr. (915 Pat! [ese „ în calitatea sa de inițiator; — raportul de „specialitațe al societății TERMOCENTRALE CONSTANȚA S.R.L. nr. 50 1 3105. FO - avizul Comisiei de specialitate nr.1 de studii, prognoze economico-sociale, buget, finanțe, administrarea domeniului public și privat al municipiului Constanţa; - avizul Comisiei de specialitate nr.3 pentru servicii publice, comerţ, turism și agrement, În conformitate cu prevederile: - Legii contabilităţii nr.82/1991 republicată, cu modificările și completările ulterioare; - Legii nr. 24/2000 privind normele de tehnică legislativă pentru elaborarea actelor normative, republicată; - Ordinului nr.1802/2014 privind aprobarea Reglementărilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situaţiile financiare anuale consolidate, cu modificările și completările ulterioare, emis de Ministerul Finanţelor Publice; - Ordinului nr.107/2025 privind principalele aspecte legate de întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la Agenția Naţională de Administrare Fiscală, Luând în considerare: - Decizia nr. 34/18.05.2026 a Consiliului de administrație al societății TERMOCENTRALE CONSTANȚA S.R.L., În temeiul prevederilor art.129 alin.(2) lit.a), alin.(3) lit.d) şi art.196 alin.(1) lit.a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr.57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE: Art.1 - Se aprobă situațiile financiare ale societății TERMOCENTRALE CONSTANȚA S.R.L. încheiate la 31.12.2025, conform documentaţiei anexate care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.2 - Se aprobă descărcarea de gestiune a administratorilor societății TERMOCENTRALE CONSTANȚA S.R.L. pentru exercițiul financiar încheiat la data de 31.1232025. Art.3 - Compartimentul secretariat, relaţii consiliul local, administraţia publică și fond funciar va comunica prezenta hotărâre Direcţiei Financiare, societății TERMOCENTRALE CONSTANȚA S.R.L., în vederea ducerii la îndeplinire și Instituţiei prefectului - județul Constanța, spre știință. Prezenta hotărâre a fost votată de consilierii locali astfel: 19) pentru, 4 împotrivă, T abţineri. La data adoptării sunt în funcţie IP consilieri din 27 membri. PREȘEDINTE ȘEDINȚĂ, CORNEA CEL ROMAN Ca ud a 128. 05. 2026 Ed. 1, rev.02 TERMOCENTRALE CONSTANȚA RAPORT Anexa la H.C.L. Nr. privind situaţiile financiare anuale ale societăţii TERMOCENTRALE CONSTANȚA S.R.L. pe anul 2025 Adode În conformitate cu prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, ale Ordinului Ministerului Finanţelor Publice nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate, cu modificările şi completările ulterioare, supunem Consiliului de Administraţie al societăţii avizarea, în vederea aprobării de către Adunarea Generală a Acţionarilor a următoarelor documente, anexate la prezenta: 1. Situaţiile financiare la 31.12.2025 însoţite de Raportul de Audit, care cuprind: -Bilanţul Contabil (formular 10); -Contul de Profit şi Pierdere (formular 20); -Date informative (formular 30); -Situaţia activelor imobilizate (formular 40); -Situaţia modificărilor capitalului propriu; -Situaţia Fluxurilor de de trezorerie; -Nota 1 - Active imobilizate; -Nota 2 — Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli; -Nota 3 — Repartizarea profitului; -Nota 5 — Situaţia creanţelor şi datoriilor; -Nota 6 — Principii, politici şi metode contabile; -Nota 7 — Participaţii şi surse de finanţare; -Nota 8 — Informaţii privind salariaţii, administratorii şi directorii; -Nota 9- Analiza principalilor indicatori economico-financiari; -Nota 10- Alte informaţii. -Balanţa de verificare la 31.12.2025; 2.Raportul Administratorilor. Director General Laurenţiu COSTACHE Director Economic Mihaela Lucia ȘERBAN DECLARAȚIE în conformitate cu prevederile art. 30 din Legea contabilităţii nr.82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare S-au întocmit situaţiile financiare anuale la data de 31.12.2025 pentru : Persoana juridică: TERMOCENTRALE CONSTANȚA S.R.L. Județul: 13 - CONSTANȚA Adresa: Mun. CONSTANȚA, Bd. Aurel Vlaicu NR.123, Jud. CONSTANTA Tel. 0241-585.300 Numărdin Registrul comerțului: ][CNP] Forma de proprietate: 35 - Societate comercială cu răspundere limitată Activitatea preponderentă (cod și denumire clasa CAEN): 3511 - Producere de energie electrică Cod de identificare fiscală: 46549920 Subsemnatul, COSTACHE LAURENTIU, își asumă răspunderea pentru întocmirea situațiilor financiare anuale la 31.12.2025 și confirmă că: a) Politicile contabile utilizate la întocmirea situațiilor financiare anuale sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile. b) Situaţiile financiare anuale oferă o imagine a poziţiei financiare, performanţei financiare și a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfasurată. c) Persoana juridică își desfăsoară activitatea în condiţii de continuitate. DIRECTOR GENERAL, COSTACHE LAURENTIU ( 1/1 ANTONESCU AURELIA-GABRIELA- EFJ/CF/AF/EC sediul: Str.Elena nr.49, Sector 2, C.P. 023481, Bucuresti, Romania; CIF: 43775884 IBAN nr. RO37BACX0000000442234000 Unicredit Banz, Tel: 0734.09.64.79; email: agataxadvisoragmail.com RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT Către: Acţionarii / Asociaţii TERMOCENTRALE CONSTANTA S.R.L. Opinie cu rezerve Am auditat situaţiile financiare ale societăţii TERMOCENTRALE CONSTANTA S.R.L., cu sediul în Constanţa, bdul. Aurel Vlaicu nr. 123, jud. Constanţa, identificată prin codul unic de inregistrare fiscală 46549920, care cuprind bilanţul la data de 31 decembrie 2025, contul de profit și pierdere, situaţia modificărilor capitalurilor proprii, situația fluxurilor de trezorerie, precum şi un sumar al politicilor contabile semnificat:ve şi notele explicative. Situaţiile financiare la 31 decembrie 2025 se prezintă astfel: > Activnet: 43.920.705 lei > Cifra de afaceri: 194.282.609 lei > Rezultatul net al exercitiului financiar: 1.987.531 lei În cpinia noastră, cu excepţia efectelor aspectului descris în secțiunea „Baza pentru opinia cu rezerve”, situaţiile financiare anexate oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare a societăţii la data de 31 decembrie 2025, precum şi a performanței financiare şi a fluxurilor de trezorerie pentru exerciţiul incheiat la această dată, în conformitate cu prevederile OMFP nr. 1802/2014, cu modificările ulterioare. Baza pentru opinie cu rezerve În urma auditului, am constatat că tratamentul contabil aplicat de societate pentru certificatele de emisii de gaze cu efect de seră aferente exerciţiului financiar încheiat la 31 decembrie 2025 nu este în deplină concordanță cu prevederile reglementărilor contabile aplicabile şi cu politicile contabile proprii ale societăţii. Societatea a diminuat cheltuielile exerciţiului financiar 2025 prin recunoașterea în contul de profit și pierdere a unor ajustări aferente certificatelor 1e emisii corespunzătoare exerciţiilor financiare anterioare, inclusiv prin utilizarea certificatelor primite cu titlu gratuit, precum şi prin includerea unor valori determinate pe baza estimărilor privind nivelul emisiilor aferente exerciţiului financiar curent, fără existența unei baze documentare adecvate. Acest tratament a afectat nivelul cheltuielilor și, implicit, rezultatul exerciţiului financiar și capitalurile proprii. Conform reglementărilor contabile aplicabile şi politicilor contabile proprii, certificatele primite gratuit nu au o valoare atribuită și se evidenţiază exclusiv în conturi în afara bilanţului, fără a genera venituri sau cheltuieli, iar cheltuielile aferente certifizatelor de Page 1 0f5 emisii trebuie recunoscute în perioada la care se : referă şi în baza unor valori determinate în mod credibil. De asemenea, am constatat necorelări intre perioada de generare a obligaţiei și perioada de recunoaştere a cheltuielilor aferente certificatelor de emisii. Totodată, am constatat că societatea nu a asigurat o determinare şi o reflectare consecventă a cheltuielilor aferente certificatelor de emisii, în sensul că au fost incluse în rezultatul exerciţiului financiar atât valori aferente exerciţiilor financiare anterioare, cât și valori determinate pe baza unor estimări pentru exercițiul curent, fără existența unei baze documentare corespunzătoare, ceea ce a condus la o alocare necorespunzătoare a cheltuielilor între exerciţiile financiare. De asemenea, evidența extracontabilă a certificatelor de emisii (cont 806) nu este organizată corespunzător, fiind prezentată valoric și fără o reconciliere adecvată între certificatele deținute, cele utilizate şi obligaţia de conformare aferentă exerciţiului financiar 2025, ceea ce limitează obținerea unor probe de audit suficiente şi adecvate. Având în vedere natura tratamentului aplicat şi lipsa unei reconcilieri complete între obligaţia de conformare, certificatele deţinute şi cheltuielile recunoscute, impactul total asupra situaţiilor financiare nu a putut fi determinat în mod credibil pe baza informaţiilor disponibile. În opinia noastră, aceste aspecte conduc la o denaturare semnificativă a cheltuielilor aferente exerciţiului financiar 2025 şi la supraevaluarea rezultatului exerciţiului şi a capitalurilor proprii, în condiţiile în care impactul nu a fost corectat de către conducere. Deşi impactul total nu a putu: fi cuantificat în mod fiabil, având în vedere natura şi amploarea tratamentului contabil aplicat, considerăm că efectele acestor aspecte sunt semnificative asupra situaţiilor financiare, dar nu generalizate. Considerăm că probele de audit pe care le-am obținut sunt suficiente și adecvate pentru a furniza baza pentru opinia noastră cu rezerve. Am desfăşurat auditul în conformitate cu Standardele Internaţionale de Audit (ISA), adoptate de Camera Auditorilor Financiari din România. Responsabilitățile noastre sunt descrise în secțiunea „Responsabilităţile auditorului”. Evidenţierea unor aspecte Fără a modifica opinia noastră, atragem atenţia asupra faptului că determinarea obligaţiilor fiscale ale societăţii, inclusiv cele aferente facilităţilor privind profitul reinvestit, depinde de nivelul rezultatului contabil contabil al exerciţiului financiar, care este afectat de tratamentul contabil aplicat certificatelor de emisii de gaze cu efect de seră şi de respectarea condiţiilor prevăzute de legislaţia fiscală, aceste elemente putând face obiectul unor verificări ulterioare din partea autorităţilor competente. Alte informaţii privind auditul Am fost numiți auditor al Societăţii în baza Contractului de prestări servicii nr. 766/27.02.2026, pentru o perioadă de un an, acesta fiind primul nostru mandat. Auditul a fost efectuat în conformitate cu prevederile legale aplicabile, inclusiv Regulamentul (UE) nr. 537/2014 al Parlamentului European și al Consiliului și Legea nr. 162/2017. Suntem independenţi faţă de Societate, conform Codului etic IESBA și cerinţelor legale aplicabile, şi ne-am îndeplinit responsabilităţile etice în conformitate cu aceste cerinţe. Page 2 of 5 Raportul Administratorilor Administratorii sunt responsabili pentru întocmirea și prezentarea altor informaţii. Aceste alte informaţii cuprind Raportul administratorilor, dar nu includ situațiile financiare şi raportul auditorului cu privire la acestea şi nici declaraţia nefinanciară. Opinia noastră cu privire la situaţiile financiare nu acoperă aceste alte informaţii şi, cu excepţia cazului în care se menţionează explicit în raportul nostru, nu exprimăm o opinie de audit asupra acestora. Îr. legătură cu auditul situaţiilor financiare pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2025, responsabilitatea noastră este să citim aceste alte informaţii și, în acest demers, să apreciem dacă acestea sunt semnificativ inconsecvente cu situațiile financiare sau cu cunoştinţele pe care le-am obţinut în timpul auditului sau dacă ele par a fi denaturate semnificativ. În ceea ce priveşte Raportul administratorilor, am citit acest raport şi raportăm că acesta a fost întocmit, în toate aspectele semnificative, în conformitate cu cerinţele Ordinului Ministrului Finanţelor Publice nr. 1802/2014, cu modificările ulterioare (punctele 489- 492). În baza exclusivă a activităţilor care trebuie desfășurate în cursul auditului situațiilor financiare, în opinia noastră: a) informaţiile prezentate în Raportul administratorilor sunt în concordanţă, în toate aspectele semnificative, cu situaţiile financiare; b) raportul administratorilor a fost întocmit, în toate aspectele semnificative, în conformitate cu OMFP nr. 1802/2014, cu modificările ulterioare. În plus, în baza cunoştinţelor și înțelegerii noastre despre Societate și mediul acesteia, dobândite în cursul auditului, nu am identificat denaturări semnificative în Raportul administratorilor. Responsabilitatile conducerii si ale persoanelor responsabile cu guvernanta Conducerea Societăţii este responsabilă pentru întocmirea situaţiilor financiare care să ofere o imagine fidelă, în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 1802/2014, cu modificările ulterioare, precum și pentru acel control intern pe care conducerea îl consideră necesar pentru a permite întocmirea de situaţii financiare lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare. Conducerea este, de asemenea, responsabilă pentru: « întocmirea și prezentarea fidelă a situaţiilor financiare; + implementarea şi menţinerea unui sistem de control intern adecvat; * determinarea tratamentelor contabile aplicabile. În întocmirea situaţiilor financiare, conducerea este responsabilă pentru evaluarea capacității Societăţii de a-şi continua activitatea, pentru prezentarea, dacă este cazul, a aspectelor referitoare la continuitatea activităţii și pentru utilizarea contabilităţii pe baza principiului continuității activităţii, cu excepția cazului în care conducerea intenționează să lichideze Societatea sau să înceteze operaţiunile ori nu are nicio altă alternativă realistă. Page 3015 Persoanele responsabile cu guvernanța sunt responsabile pentru supravegherea procesului de raportare financiară al Societăţii, Responsabilitatile auditorulai Obiectivele noastre constau în obținerea unei asigurări rezonabile privind măsura în care situaţiile financiare, în ansamblu, sunt lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare, precum şi în emiterea unui raport al auditorului care include opinia noastră. Asigurarea rezonabilă reprezintă un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garanţie a faptului că un audit desfășurat în conformitate cu ISA va detecta întotdeauna o denaturare semnificativă, dacă aceasta există. Denaturările pot fi cauzate fie de fraudă, fie de eroare şi sunt considerate semnificative dacă se poate preconiza, în mod rezonabil, că acestea, individual sau cumulat, vor influența deciziile economice ale utilizatorilor, luate în baza acestor situaţii financiare. Ca parte a unui audit în conformitate cu ISA, exercităm raționamentul profesional şi menţinem scepticismul profesional pe parcursul auditului. De asemenea: + Identificăm şi evaluăm riscurile de denaturare semnificativă a situațiilor financiare, cauzate fie de fraudă, fie de eroare, proiectăm și executăm proceduri de audit ca răspuns la respectivele riscuri și obţinem probe de audit suficiente și adecvate pentru a furniza o bază pentru opinia noastră. Riscul de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzate de fraudă este mai ridicat decât cel aferent erorii, deoarece frauda poate implica înţelegeri secrete, fals, omisiuni intenționate, declaraţii false sau evitarea controlului intern. * Înţelegem controlul intern relevant pentru audit în vederea proiectării de proceduri de audit adecvate circumstanțelor, dar fără a avea scopul de a exprima o opinie asupra eficacităţii controlului intern al Societăţii. * Evaluăm gradul de adecvare a politicilor contabile utilizate şi caracterul rezonabil al estimărilor contabile și al prezentărilor aferente de informaţii realizate de conducere, * Formulăm o concluzie zu privire la gradul de adecvare a utilizării de către conducere a principiului continuității activităţii şi determinăm, pe baza probelor de audit obținute, dacă există o incertitudine semnificativă cu privire la evenimente sau condiţi: care ar putea genera îndoieli semnificative privind capacitatea Societăţii de a-și continua activitatea. În cazul în care concluzionăm că există o incertitudine semnificativă, trebuie să atragem atenţia în raportul auditorului asupra prezentărilor aferente din situaţiile financiare sau, în cazul în care acestea sunt neadecvate, să ne modificăm opinia. Concluziile noastre se bazează pe probele de audit obţinute până la data raportului auditorului; cu toate acestea, evenimente sau condiţii viitoare pot determina Societatea să nu îşi mai desfășoare activitatea în baza principiului continuității activităţii. * Evaluăm prezentarea, structura şi conținutul situaţiilor financiare, inclusiv al prezentărilor de informaţii, şi măsura în care acestea reflectă tranzacţiile şi evenimentele într-o manieră care conduce la o prezentare fidelă. Comunicăm persoanelor responsabile cu guvernanţa, printre alte aspecte, aria planificată şi programarea în t-mp a auditului, precum și principalele constatări ale auditului, inclusiv orice deficienţe semnificative ale controlului intern identificate pe parcursul auditului. De asemenea, furnizăm persoanelor responsabile cu guvernanța o declaraţie privind conformitatea noastră cu cerinţele etice referitoare la independenţă și comunicăm toate Page 4015 relaţiile şi alte aspecte care ar putea fi considerate, în mod rezonabil, ca având impact asupra independenţei noastre, precum și măsuri'e de siguranţă aferente, acolo unde este cazul. Dintre aspectele comunicate persoanelor responsabile cu guvernanţa, le identificăm pe cele care au avut cea mai mare importanţă în auditul situaţiilor financiare aferente perioadei curente și care, prin urmare, reprezintă aspecte cheie de audit. Descriem aceste aspecte în raportul nostru, cu excepția cazului în care legislaţia sau reglementările interzic prezen:area publică a acestora sau, în circumstanţe extrem de rare, considerăm că un aspect nu ar trebui comunicat deoarece consecinţele negative ale divulgării ar depăși beneficiile interesului public. Confirmăm că: + Opinia noastră de audit este in concordanţă cu raportul suplimentar prezentat Consiliului de Administraţie al Societății, emis la aceeași dată cu prezentul raport; * În desfășurarea auditului nostru ne-am păstrat independenţa faţă de entitatea auditată; + Nu au fost furnizate Societăţii servicii non-audit interzise, menţionate la articolul 5 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 537/2014. Aurelia-Gabriela Antonescu, auditor finanpsf Înregistrată în Registrul Public Electronic cu nr. AF191/272/23 Înregistrată la Camera Auditorilor Finandis cu nr. 5753 București, 27 Aprilie 2026 Page 5olS S$1002_A1.0.0 / 27.01.2026 i i i : BL Mari Contribuabili care depun bilanţul la Bucuresti ODA Tip situaţie financiară Bifati numai Sucursala GIE - grupuri de interes economic Activ net mai mic de 1/2 din valoarea capitalului subscris Suma de control 1.150.000 Entitatea | TERMOCENTRALE CONSTANTA SRL Judeţ Sector Localitate Z Constanta ] | ] [Constanta ] 3 Strada Nr. Bloc Scara Ap. Telefon “| panureivacu ] | PNR | SEO Aa | Număr din registrul comerţului J2022002667135 Cod unic de inregistrare 4|6[5|4|9|9|2|0 Forma [...]