HCL 110/2024 adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL DOLJ CONSILIUL LOCAL AL MUNICIPIULUI CALAFAT HOTÂRARE privind impozitele şi taxele locale pentru anul 2025 Consiliul Local al Municipiului Calafat, întrunit in şedinţa extraordinara la data de 20.12.2024. Analizând Proiectul de hotărâre privind impozitele şi taxele locale pentru anul 2025, însoţit de raportul intocmit de Compartimentul impozite si Taxe înregistrat la numărul 35003/18.11.2024, din iniţiativa primarului municipiului Calafat; Având în vedere temeiurile juridice, respectiv prevederile: - art. 56, art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) şi (2) şi art. 139 alin. (2) din Constituţia României, republicată; - art.4, art. 9 paragraful 3 din Carta Europeană a Autonomiei Locale, adoptată la Strasbourg la 15 octombrie 1985, ratificată prin Legea nr. 199/1997; - art. 7 alin. (2) din Legea nr. 287/2009 privind Codul civil, cu modificările si completările ulterioare; - art. 5 alin. (1) lit. a) şi alin. (2), art. 16 alin. (2), art. 20 alin. (1) lit. b), art. 27, art. 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; - art. 1, art. 2 alin. (1) lit. h), precum şi pe cele ale titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările si completările ulterioare; - HG. nr.1/13.01.2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal cu modificările si completările ulterioare; - O.U.G. nr. 41/30.09.2015 pentru modificarea si completarea unor acte normative, precum si reglementarea unor masuri bugetare; - art.266 alin. (6), alin. (7), art. 344 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală; -Ordonanţei Guvernului nr. 28/2008 privind registrul agricol, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 98/2009, cu modificările şi completările ulterioare; - art. 19 şi art. 20 din Ordonanţa Guvernului nr. 71/2002 privind organizarea şi funcţionarea serviciilor publice de administrare a domeniului public şi privat de interes local, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 3/2003, cu modificările ulterioare; - Legea nr. 481/2004 privind protecţia civilă, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; - Legea cadastrului şi publicităţii imobiliare nr. 7/1996, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; - Normelor tehnice de completare a registrului agricol pentru perioada 2015-2019, aprobate prin Ordinul comun al ministrului agriculturii şi dezvoltării rurale, ministrului dezvoltării regionale şi administraţiei publice, ministrului finanţelor publice şi preşedintelui Institutul Naţional de Statistică nr. 734/480/1003/3727/2015; - Legea nr. 351/2001 privind aprobarea Planului de amenajare a teritoriului naţional - Secţiunea a IV-a Reţeaua de localităţi, cu modificările si completările ulterioare; - art.6 lit.b) din Ordonanţa Guvernului nr.99/2000 privind comercializarea produselor şi serviciilor de piaţă, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; - Legii nr. 50/1991 privind autorizarea executării lucrărilor deconstrucţii; - Ordinului nr. 839/2009 pentru aprobarea Normelor Metodologice de aplicare a Legii nr. 50/1991 privind autorizarea executării lucrărilor de construcţii; - Legea nr.52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică, cu completările ulterioare; În temeiul art.129 alin.2 lit.b coroborate cu alin.4 lit.c, art.139 alin.3 lit.c şi art.196 alin.1 lit.a din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr.57/2019 privind Codul administrativ; 1  HOTĂRÂSTE: Pentru anul 2025, se stabilesc si se aproba impozitele si taxele locale, dupa cum urmeaza: Capitolul I – Impozite si taxe locale Art.1. (1) Impozitele şi taxele locale, precum şi taxele speciale, pe anul 2025, se stabilesc potrivit prezentei hotărâri. (2) Tabloul cuprinzând cotele, valorile impozabile, nivelurile impozitelor şi taxelor locale şi amenzile se stabilesc, după caz, conform Anexei nr. 1, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. (3) la art.460, alin.(2), cota impozitului/taxei pentru cladirile nerezidentiale aflate in proprietatea sau detinute de persoane juridice, cota stabilita de consiliul local pentru anul 2025 sa fie de 1%, conform Anexei nr. 1, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.2. Nivelul taxelor speciale si al altor taxe locale prevăzute de art. 484 si art. 486 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările si completările ulterioare se stabilesc, pentru anul fiscal 2025, în Anexele nr. 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 2.6, 2.7, 2.8 la prezenta hotărâre. Art. 3. Se aprobă procedura privind modul de calcul si plata a taxelor instituite in temeiul art. 484 si art. 486 din Legea nr.227/2015 privind Codul Fiscal conform Anexei nr. 3. Art. 4. (1) Se aprobă procedura privind scutirile de impozite şi taxe, conform Anexei nr. 4. (2) Consiliul local acorda scutiri/reduceri de la plata impozitului/taxei, in condiţiile art.456 alin. (2) si art.464 alin. (2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările si completările ulterioare, pe baza solicitărilor temeinic justificate depuse de către contribuabili. Scutirea sau reducerea de la plata impozitului/taxei stabilita prin art. 456 alin.(2) si art.464 alin. (2) se aplica începând cu data de 1 ianuarie a anului următor celui în care contribuabilii au depus documentele justificative. (3) Impozitul pe clădirile aflate în proprietatea persoanelor fizice şi juridice care sunt utilizate pentru prestarea de servicii turistice, pe o durată de cel mult 180 de zile consecutive sau cumulate, în cursul unui an calendaristic, se reduce cu 50%. Reducerea se aplică în anul fiscal următor celui în care este îndeplinită această condiţie. Art. 5. La data adoptării prezentei hotărâri se indexeaza nivelurile impozitelor, taxelor locale şi a altor sume care se fac venit la bugetul local, care constau într-o anumită sumă în lei sau care sunt stabilite pe baza unei anumite sume în lei, în municipiul CALAFAT, începând cu 01.01.2025. Art. 6. Orice modificare a legislaței incidente în domeniu, modifică de drept prevederile prezentei hotărâri. Art. 7. Anexele 1-4 fac parte integrantă din prezenta hotărâre. Capitolul II Dispozitii finale Art.8. Creanţelor fiscale restante aflate în sold la data de 31 decembrie 2024, mai mici de 40 lei, se anulează conform prevederilor art. 266, alin. (5) şi (6) din Legea nr. 207/2015, privind Codul de procedură fiscală, cu modificările si completărilor ulterioare. Plafonul se aplică totalului creanţelor fiscale datorate şi neachitate de debitori aflate în sold la data de 31 decembrie 2024. Art.9. (1)Pentru plata cu anticipaţie până la data de 31 martie 2025 a impozitului pe clădiri, teren şi mijloace de transport datorat pentru intregul an fiscal de catre contribuabilii persoane fizice, se acorda o bonificaţie de 10% (2) Pentru plata cu anticipaţie până la data de 31 martie 2025 a impozitului/taxei pe clădiri, teren şi mijloace de transport datorat pentru intregul an fiscal de catre contribuabilii 2  persoane juridice, se acorda o bonificaţie de 10%. Art.10. (1) Hotărârea se aplică începând cu data de 01.01.2025 . (2) începând cu data de 01.01.2025, încetează aplicabilitatea pentru viitor a oricăror prevederi contrare prezentei hotărâri şi cuprinse în hotărâri ale Consiliului Local al municipiului Calafat. Art.11. Primarul Municipiului Calafat, prin Serviciu Economic, va aduce la îndeplinire prezenta hotărâre. Art.12. (1) Această hotărâre se comunică către cei menţionaţi la art. anterior si Instituţia Prefectului Judeţului Dolj. (2) Hotărârea se aduce la cunoştinţă public conform prevederilor legale. Presedinte de sedinta, Vizat pentru legalitate Zamfir Maria Secretar general, Colina Maria Nr.110 din 20.12.2024 ANEXA nr. 1 la Hotărârea Consiliului Local Nr. ___/_______ privind stabilirea impozitelor și taxelor locale, precum și a taxelor speciale, pe anul 2025 Potrivit datelor publicate pe site-ul Ministerului Finanţelor Publice, pentru indexarea impozitelor şi taxelor locale aferente anului 2025, rata inflaţiei este de 10,4%. TABLOUL cuprinzând cotele, valorile impozabile, nivelurile impozitelor și taxelor locale, taxele speciale și amenzile care se stabilesc, se actualizează sau se ajustează, după caz, de către Consiliul Local al Municipiului Calafat, în limitele și în condițiile titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare I. Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal  Titlul IX – Impozite și taxe l CAPITOLUL II – IMPOZITUL PE CLĂDIRI ȘI TAXA PE CLĂDIRI Art. 457 alin. (1) COTELE STABILITE PRIN CODUL FISCAL COTA STA PENTRU ANUL 2024 0,08% - 0,2% Art. 457 alin. (2) - lei/m² - VALORILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL VALORILE PENTRU ANUL 2024 Valoarea impozabilă Valoar 3  Cu instalații de Cu instal apă, canalizare, Fără instalații de apă, cana Tipul clădirii electrice și apă, canalizare, electri încălzire electricitate sau încălz (condiții încălzire (condi cumulative) cumulat A. Clădiri cu cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din cărămidă arsă sau din 1.707 1024 orice alte materiale rezultate în urma unui 188 tratament termic și/sau chimic B. Clădiri cu pereți exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din 512 398 vălătuci, sau din orice alte materiale 56 nesupuse unui tratament termic și/sau chimic C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat sau cu pereți exteriori din cărămidă arsă sau din 398 299 43 orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic și/sau chimic D. Clădire-anexă cu pereți exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă 214 129 nearsă, din vălătuci, sau din orice alte 23 materiale nesupuse unui tratament termic și/sau chimic COTELE STABILITE PRIN CODUL FISCAL PENTRU ANUL 2024 COTA STABILITĂ DE CONSI Art. 458 alin. (1) 0,2% Cota impozitului pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor persoanelor fizice Art. 460 alin. (1) 0,2% Cota impozitului/taxei pe clădirile rezidenţiale deţinute de persoanele juridice Art. 460 alin. (2) 1% Cota impozitului/taxei pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice Art. 462 alin. (2) 0% - 10% BONIFICAŢIE CAPITOLUL III - IMPOZITUL PE TEREN ȘI TAXA PE TEREN 4 Art. 465 alin. - lei/ha - NIVELURILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL PENTRU ANUL 2024 NIVELURILE STABILITE DE CONSILI Zona în cadrul Nivelurile impozitului/taxei, pe ranguri de Nivelurile impozitului/ localității localități ranguri de lo 0 I II III IV V 0 I II A 11.035 9.164 8.050 6.976 947 758 12.182 10.117 8.887 7 B 9.164 6.927 5.621 4.843 758 569 10.117 7.647 6.206 5 C 6.927 4.740 3.554 2.252 569 370 7.647 5.233 3.924 2 D 4.740 2.252 1.879 1.311 370 189 5.233 2.486 2.074 1 Art. 465 alin. (4) Nr NIVELURILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL NIVELURILE INDEXATE ST PENTRU ANUL 2024 PENTRU . Zona cr t. Categoria A B C D A B de folosință 1 Teren arabil 38 28 26 22 42 31 2 Pășune 29 26 22 19 32 29 3 Fâneață 29 26 22 19 32 29 4 Vie 61 47 38 26 67 52 5 Livadă 69 61 47 38 76 67 6 Pădure sau alt 38 28 26 22 42 31 teren cu vegetație forestieră 7 Teren cu ape 22 19 11 0 24 21 8 Drumuri și căi 0 0 0 0 0 0 ferate 9 Neproductiv 0 0 0 0 0 0 5 Art. 465 alin. (7) - lei/ha - NIVELURILE STABILITE PRIN Categoria de folosință CODUL FISCAL S PENTRU ANUL 2024 1 Teren cu construcții 30 2 Teren arabil 56 3 Pășune 27 4 Fâneață 27 5 Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 5.1 64 5.1 Vie până la intrarea pe rod 0 6 Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 6.1 64 6.1 Livadă până la intrarea pe rod 0 7 Pădure sau alt teren cu vegetație forestieră, cu excepția 11 celui prevăzut la nr. crt. 7.1 7.1 Pădure în vârstă de până la 20 de ani și pădure cu rol de 0 protecție 8 Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări piscicole 2 8.1 Teren cu amenajări piscicole 34 9 Drumuri și căi ferate 0 10 Teren neproductiv 0 Art. 467 alin. (2) COTELE STABILITE PRIN CODUL FISCAL PENTRU ANUL COTA STABILITĂ DE CONS BONIFICAŢIE 2024 0% - 10% CAPITOLUL IV - IMPOZITUL PE MIJLOACELE DE TRANSPORT Art. 470 alin. (2) Nr NIVELURILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL NIVE . PENTRU ANUL 2024 cr Mijloace de transport cu tracțiune mecanică t. Lei/200 cm³ sau fracțiune din Lei/2 aceasta I. Vehicule înmatriculate (lei/200 cm³ sau fracțiune din aceasta) 1 Motociclete, tricicluri, cvadricicluri și 11 autoturisme cu capacitatea cilindrică de până la 1.600 cm3, inclusiv 2 Motociclete, tricicluri și cvadricicluri cu 13 capacitatea cilindrică de peste 1.600 cm3 3 Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 1.601 25 cm3 și 2.000 cm3 inclusiv 4 Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.001 96 cm3 și 2.600 cm3 inclusiv 5 Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.601 191 cm3 și 3.000 cm3 inclusiv 6 Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 387 cm3 7 Autobuze, autocare, microbuze 32 8 Alte vehicule cu tracțiune mecanică cu masa totală 40 maximă autorizată de până la 12 tone, inclusiv 9 Tractoare înmatriculate 25 II. Vehicule înregistrate 6  NIVELURILE STABILITE PRIN CODUL FISCAL NIVE PENTRU ANUL 2024 1. Vehicule cu capacitate cilindrică - lei/200 cm3 -* 1.1 vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică < 4.800 cm 3 4 1.2 vehicule înregistrate cu capacitate 7 cilindrică > 4.800 cm 3 2. Vehicule fără capacitate cilindrică 66 lei/an evidențiată [...]