HCL 225/2018 București Sectorul 3 adoptată

MUNICIPIUL BUCURESTI CONSILIUL LOCAL SECTOR 3 HOTĂRÂRE privind aprobarea contului anua] de încheiere a exerciţiului bugetar si a situaţiilor financiare pe anul 2017 Consiliul Local al Sectorului 3 al Municipiului București, ales în condiţiile stabilite de Legea nr. 115/2015 pentru alegerea autorităților administraţiei publice locale, pentru modificarea Legii administraţiei publice locale nr. 215/2007, precum și pentru modificarea și completarea Legii nr. 393/2004 privind Statutul aleşilor locali, întrunit în şedinţă ordinară, azi 30.05.2018 Având în vedere: - Expunerea de motive nr. 95654/CP/23.05.2018 a Primarului Sectorului 3; - Raportul de specialitate nr.93972/22.05.2018 al Direcţiei Economice; - HCGMB nr. 30/06.02.2003 privind aprobarea exercitării de către Consiliile Locale ale Sectoarelor 1-6 a atribuţiilor privind aprobarea bugetului local, a împrumuturilor, virărilor de credite şi modului de utilizare a rezervei bugetare şi privind aprobarea contului de încheiere a exerciţiului bugetar; - Adresa nr.93975/22.05.2018 a Directiei Economice ; În conformitate cu prevederile: - Art. 57 alin. (1), (2) si (4) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale cu modificările şi completările ulterioare; - Legea contabilitatii nr.82/1991 republicată”, cu modificările şi completările ulterioare; Luând în considerare: - Raportul Comisiei de studii, prognoze economico-sociale, buget, finanţe; În temeiul prevederilor art. art.45 alin.(2) lit a), art.81 alin.(2) lit. d) din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările și completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE : Art.1. Se aprobă contul anual de încheiere a exerciţiului bugetar şi situaţiile financiare centralizate ale Sectorului 3 pe anul 2017 conform anexei, care face parte N integrantă din prezenta hotărâre. Art.2. Primarul Sectorului 3 prin Direcţia Economică fe la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. PREȘEDINTE | DE ŞEDINŢĂ NR. 225 DIN 30.05.2018 CABINET PRIMAR telefon e-mail ca EXPUNERE DE MOTIVE | la proiectul de hotărâre privind aprobarea contului de încheiere a ex situațiilor financiare pe anul 2017 rcițiului-b În conformitate cu prevederile art. 57, alin. 1) ,2) și 4) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările și completările ulterioare, potrivit cărora, până la 31 mai a anului următor, ordonatorul principal de credite are obligatia sa întocmescă şi prezinte spre aprobare autorităţilor deliberative, contul anual de execuţie a bugetelor prevazute la art. 1 alin 2) din lege, pentru anul expirat. Astfel cum rezulta din raportul de specialitate al Direcţiei Economice, contul de încheiere a exerciţiului bugetar pe anul 2017 a fost întocmit, conform prevederilor legale, in urmatoarea structura: a] la venituri: prevederi bugetare iniţiale; prevederi bugetare definitive; - încasări realizate; b) la cheltuieli: „ credite bugetare iniţiale; „ credite bugetare definitive; - plăţi efectuate, Având în vedere cele menţionate anterior, precum și Raportul de specialitate nr. 93972/22.05.2018 al Direcţiei Economice, am iniţiat proiectul de hotărâre privind aprobarea contului de încheiere a exerciţiului bugetar și a situațiilor financiare pe anu! 2017, pe care îl supun dezbaterii și aprobării Consiliului Local Sector 3. | PRIMĂRIA | SECTORULUI DIRECŢIA ECONOMICĂ ie 7 BUCUREȘTI Str, Parfumului 2-4, sector 3, 030842 București www.primariez,ro telefon (004 021) 318 03 23 - 29 fax (004 021) 318 03 04 e-mail economic primariea.ro RAPORT privind aprobarea contului de incheiere a exercitiului bugetar si a situatiilor financiare pe anul 2017 Legea privind finantele publice locale nr. 273/2006, actualizata, prevede la art. 57, ordonatorii principali credite intocmesc si prezinta spre aprobare consiliilor locale, pana la data de 31 mai a anului urmator, conturile anuale de executie a bugetelor prevazute la art. 1. alin. (2) in structura urmatoare: a) la venituri: 1. prevederi bugetare aprobate initial 2. prevederi bugetare definitive 3. incasari realizate b) la cheltuieli: 1. credite aprobate initial 2. credite definitive 3. plati efectuate Prevederile bugetare definitive ale veniturilor Bugetului local al Consiliului Local Sector 3, pe anul 2017, conform HC.LS. 3 nr.650/19.12.2017, au fost de 1.132.915,11 mii lei. PRIMĂRIA SECTORULUI BUCUREȘTI DIRECȚIA ECONOMICĂ decembrie 2017 prin care s-au aprobat Din analiza datelor, in conformitate cu ORDIN Nr. 3244/2017 din 19 Normele metodologice privind incheierea exercitiului bugetar al anului 2017, rezulta o realizare a veniturilor in proportie de 83,76 % fata de prevederile finale, din care pe cele doua sectiuni: mii lei DENUMIRE VENITURI Buget Buget final | Incasari | % data initial e — Aj Bug VENITURILE SECTIUNII DE FUNCTIONARE, |.1141320.60, i Ba) 1778 207.28 |705628.18 |. ]_| VENITURI CURENTE, din care: 678_182.60 739 564.78 | 667 192.79 TAXE SI IMPOZITE LOCALE 208 000.00 245 000.00 | 252 947.20 SUME DEFALCATE DIN TVA-11.02 241 017.00 251 078.50 | 246 423.65 COTE si SUME defalcate din impozitul pe venit 415 220.00 415 220.00 | 331 761.73 n SUB VENTI de la bug. de stat - curente, din care - 36 138.00 38 642.50 | 38 435.39 99.46 VARSAMINTE DIN SECTIUNEA 186 163 UI | FUNCTIONARE PENTRU SECTIUNEA DE -171 733,72 939.79 95.46 DEZVOLTARE ITURILE SECTIUNI EZVOLTA 054.40 VARSAMINTE DIN SECTIUNEA FUNCTION 1 | YARSA 18605440 | 171 733,72 | 163 939.79 | 95.46 0.00 0.09 |. 33 528.70 SUME REZULI DIN VALORIFICE UNOR n BUNURI (CH DE CAPITAL) 0.00 315.02 | 679994 | 2 158.57 m | SORTI ce la bug, de stat — capital, din care - 0.00 70 613.00 | 11 398.71 16.14 IV SUE FEN postaderare in contul platilor efectuate - 1028.00 246.00 10.86 441 V__SUMEGE Ia UE cadrul financiar 2014-2020 48-02 0.60 | 111 809.09 | 3 649.36 503 [TOTAL VENITURI bug. Local 90103.00 | 1132 915.11 [948 946.74 | 83.76 Conform Ordinul MAI/MEP nr. 2651/244/2010 pentru aprobarea metodologiilor de aplicare a prevederilor art. 14 alin. (7), ale art. 57 alin. (21) şi ale art. 761 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale indicatorii de sinteza privind realizarea veniturilor pentru anul 2017, se prezinta dupa cum urmeaza: PRIMĂRIA SECTORULUI BUCUREȘTI DIRECȚIA ECONOM ICĂ Veniturile Indicatori de sinteza formula de calcul Procent de are% realiz 0 4 2 A Venituri totale incasate 948 946.74 Gradul de realizare al > res 83.76% veniturilor Venituri totale programate 1132 915.11 Gradul de realizare al Venituri proprii incasate 647 037.57 97.96% veniturilor proprii Venituri proprii programate 660 535.02 tite Cheltuielile bugetului local au fost realizate in proportie de 79,66 % fata de bugetul final aprobat, astfel : Cheltuieli de personal -10 253 176.00 mii lei 279 180.27 97.84 285 960.04 Bunuri si servicii - 20 256 416.53 309 423.59 248 360.93 80.27 Dobanzi — 30 24 820.40 31 139.40 31 111.82 99.91 Fond de rezerva - 50 500.00 500.00 0.00 0.00 Transferuri - 51 28 757.00 3 382.00 3 254.60 96.23 Alte transferuri - 55 11 586.00 11 586.50 11 535,76 99.56 Asistenta Sociala - 57 82 306,10 81 109.95 79 572.18 98.10 Alte cheltuieli - 59 15 697.57 21 676,52 17 991.51 83.00 Rambursari de credite - 81 41 561.00 37 990.00 37768.79 99.42 Plati efect. in anii preced. si recup. in anul curent - 85 0.00 -A 493,72 -4 612.92 102.65 Proiecte cu fin. din fd. Externe - 56 1 504.35 456.35 102.48 [i 22.46 Proiecte cu fin. din fd. Externe - 58 9.00 171.63 158.95 92.01 Cheltuieli de capital - 70 219 763.05 386 527.81 218 423.29 56:51 Rambursari de credite - 81 22 315.00 24 833.00 24 825.78 99.97 Plati efect. în anii preced. si recup. in anul curent-85 0.00 -347.96 -347.97 100.00 TOTAL 958 403.00 1189915.11 947 925.47 79.66 PRIMĂRIA SECTORULUI DIRECȚIA ECONOMICĂ BUCUREȘTI Principalele nerealizari provin preponderent din : - neincasarea sumelor si cotelor defalcate din impozitul pe venit, conform estimarilor primite; - prelungirea proiectelor cu finantare din fonduri exteme nerambursabile in anul 2018, ceea ce duce si la incasarea subventiilor de la bugetul de stat si a sumelor de la Uniunea Europeana in acest an; - aparitia unor situatii imprevizibile la realizarea unor obiective de investitii. Executia bugetara a fost efectuata conform ORDIN Nr. 3244/2017 din 19 decembrie 2017 prin care s-au aprobat Normele metodologice privind incheierea exercitiului bugetar al anului 2017. La Cap. V - „, Incheierea executiei bugetelor locale si operatiuni specifice unitatilor administrativ teritoriale”? se specifica si modul de restituire la bugetul de stat a sumelor defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanţarea cheltuielilor descentralizate la nivelul municipiului Bucureşti şi al sectoarelor acestuia, încasate în bugetele locale, în anul 2017, peste nivelul plăţilor de casă efectuate, potrivit legii - art.5.5(1) din norme. Astfel, la sfarsitul anului bugetar, la nivelul Consiliului Local Sector 3 au fost virate la bugetul de stat sume defalcate din T.V.A. pentru finantarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, oraselor, municipiilor sectoarelor si Mun. Bucuresti in valoare de 3.799.257,96 lei ( pe destinatii conform art.4(1), lit.b si art.5(3) din Legea bugetului de stat nr.6/2017 in principal salarii personal invatamant, lapte si corn). La art.5.13 din normele metodologice - Stabilirea rezultatului execuţiei bugetului local, se specifica: „Dupa efectuarea operatiunilor de regularizare,..., PRIMĂRIA SECTORULUI DIRECȚIA ECONOMICĂ BUCUREȘTI autoritatile administratiei publice locale impreuna cu unitatile trezoreriei statului, vor stabili rezultatul executiei bugetelor locale la finele anului, pe sectiuni ”. In aceasta situatie, conform Capitolul V - art. 5.13.3, pct. b) din norme metodologice după efectuarea operaţiunilor de regularizare „in situatia in care sectiunea de functionare şi/sau sectiunea de dezvoltare înregistrează deficit, consiliile locale, judeţene si Consiliul General al Municipiului Bucureşti, după caz, au obligaţia conform art.58 (1%) din legea 273/2006 acoperirea definitiva din excedentul bugetului local a deficitului secțiunii de functionare si/sau dezvoltare, în baza dispoziţiei ordonatorului principal de credite, pana la data de 09 ianuarie 2018, inclusiv”. La finele anului 2017 disponibilul acestui cont a fost de 4.148.437,29 lei, astfel : e Sold initial 2017 58.655.865,56 lei e Utilizat 2017 $5.528.104,75 lei e Neutilizat 2017 3.127.160,81 lei e Excedent sectiunea functionare 2017 912.828,61 lei e Deficit sectiunea dezvoltare 2017 - 55.420.256.88 lei e Sold final 2017 4.148.437,29 lei Avand in vedere ORDIN Nr. 1177/26.01.2018 pentru aprobarea normelor metodologice privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare ale institutiilor publice la 31 decembrie 2017 „autoritatile publice, ministerele si celelalte organe de specialitate ale administrației publice centrale şi locale, instituţiile publice autonome şi instituţiile publice subordonate”, au obligaţia, potrivit Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, să întocmească situaţii financiare trimestriale şi anuale. PRIMĂRIA SECTORULUI BUCUREȘTI DIRECȚIA ECONOMICĂ Prevederile bugetare ale Bugetului institutiilor publice finantate din venituri proprii si subventii din bugetul local a tost executat astfel: Buget final 15 617.89 mii lei sectiunea de functionare 49 052.00 | 24 101.82 64.80 sectiunea de dezvoltare 0.50 67.00 47.59 71.03 Jar la cheltuieli, astfel: mii lei sectiunea de functionare 51 693.00 26 805.66 15 317.31 57.14 sectiunea de dezvoltare 500.00 67.00 47,59 71.03 Cap.54 -Alte servicii publice 3 206.00 3772.00 3 637.74 96.44 generale Sectiunea de functionare 3 139.00 3705.00 3 590.15 96.90 Sectiunea de dezvoltare 67.00 67.00 47.59 71,03 Cap.61 -Ordine publica si 22 901.00 0.00 0.00 siguranta nationala Sectiunea de functionare 22 468.00 0.00 0.00 Sectiunea de dezvoltare 433.00 0.00 0.00 Cap.65 - Invatamant 21 846.00 21 890.66 10 866.17 49.64 Sectiunea de functionare 21 846.00 21 890.66 10 866.17 49.64 Sectiunea de dezvoltare 0.00 0.00 0.00 PRIMĂRIA SECTORULUI DIRECȚIA ECONOMICĂ BUCUREȘTI Cap.67 --Cultura, recreere sireligie 3 030.00 0.00 0.00 Sectiunea de functionare 3 030.00 0.00 0.00 Sectiunea de dezvoltare 0.00 0.00 0.00 Cap.63 -Asigurari si asistenta 1210.00 1210.00 860.99 71.16 sociala Sectiunea de functionare 1210.00 1 210.00 860.99 71.16 Sectiunea de dezvoltare 0.00 0.00 0.00 Prevederile bugetare ale Bugetului creditelor interne a fost realizat astfel: din care : sectiunea de 53 321.78 422 786.29 241 163.90 57.04 dezvoltare Prevederile bugetare ale Bugetului fondurilor externe nerambursabile, la venituri, au fost realizat astfel: mii lei Denumire indicator Buget "| Imeasari din care : sectiunea de dezvoltare 1780.00 1780.00 688.08 38.66 Iar la cheltuieli, astfel: BUCUREȘTI PRIMĂRIA SECTORULUI DIRECȚIA ECONOMICĂ mii lei Denumire indicator din care : sectiunea de 1 780.00 1 780.00 924.44 dezvoltare Situaţiile financiare întocmite la 31.12.2017 ( conform anexei ) cuprind: bilanțul; contul de rezultat patrimonial; situația fluxurilor de trezorerie; situația modificărilor în structura activelor/capitalurilor; „anexe la situaţiile financiare, care includ politici contabile și note explicative; f. contul de execuţie bugetară. esse e BILANŢ Bilanţul este documentul contabil de sinteză prin care se prezintă elementele de active, datorii şi capitaluri proprii ale instituţiei publice la sfârşitul perioadei de raportare, precum şi în alte situaţii prevăzute de lege. Prin diferenţa dintre total active şi total datorii se determină indicatorul active nete, care trebuie să fie egal cu capitalurile proprii. Bilantul s-a întocmit pe baza ultimei balanţe de verificare a conturilor sintetice, puse de acord cu balanţa conturilor analitice, încheiata după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile economico - financiare aferente perioadei raportate, PRIMĂRIA / SECTORULUI DIRECȚIA ECONOMICĂ BUCUREȘTI e CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL Contul de rezultat patrimonial prezintă situaţia veniturilor, finanțărilor şi cheltuielilor din cursul exerciţiului curent. Veniturile şi finanţările sunt prezentate pe feluri de venituri după natura sau sursa lor, indiferent dacă au fost încasate sau nu. Cheltuielile sunt prezentate pe feluri de cheltuieli, după natura sau destinaţia lor, indiferent dacă au fost plătite sau nu. În Contul de rezultat patrimonial sunt prezentate şi cheltuielile calculate (ex.cheltuieli cu amortizările) care nu implică o plată a acestora.Rezultatul patrimonial este un rezultat economic care exprimă performanţa financiară a instituţiei publice, respectiv excedent sau deficit patrimonial. Acest rezultat se determină pe fiecare sursă de finanțare în parte : buget local, fonduri externe nerambursabile, venituri proprii şi subvenţii, bugetul creditelor. Formularul prezintă totalitatea veniturilor realizate şi a finanţărilor, precum şi a cheltuielilor efectuate grupate pe activităţi, astfel : operaţionale, financiare şi extraordinare. Datele s-au preluat din soldurile conturilor de venituri şi finanţări şi din soldurile conturilor de cheltuieli, cumulate de la începutul anului, înainte de închidere. e SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE Situaţia Fluxurilor de trezorerie prezintă existenţa şi mişcările de numerar casieria instituţiilor publice prezentate în următoarea structură: e Fluxuri de trezorerie din activitatea operaţională, prezintă mişcările de numerar ( încasări şi plăţi ) rezultate din activitatea curentă. Fluxurile de PRIMĂRIA SECTORULUI DIRECȚIA ECONOMICĂ BUCUREȘTI trezorerie din activitatea operaţională se corelează cu codurile din clasificaţia bugetară a veniturilor şi cheltuielilor, altele decât cele menţionate pentru activitatea de investiţii şi activitatea de finanţare. e Fluxuri de trezorerie din activitatea de investiţii, prezintă mişcările de numerar ( încasări şi plăţi ) rezultate din achiziţiile ori vânzările de active fixe. e Fluxuri de trezorerie din activitatea de finanţare, prezintă mişcările de numerar ( încasări si plăţi ) rezultate din împrumuturi primite, rambursate, acordate sau alte surse financiare. | Formularul s-a întocmit distinct pentru conturile de disponibil deschise în Trezoreria statului şi pentru contul „Casa în lei ” (cod 03). Formularul se completează cu informaţiile privind încasările şi plăţi efectuate, preluate din rulajele fiecărui cont de numerar. e CONTURILE DE EXECUȚIE BUGETARĂ Conturile de execuţie bugetară prezintă toate operaţiunile efectuate în exerciţiul financiar curent, respectiv incasările realizate şi plătile efectuate, în structura în care a fost aprobat bugetul, precum şi alte informaţii necesare unei bune administrări a bugetului astfel : a) informaţii privind veniturile: - prevederi bugetare inițiale, prevederi bugetare trimestriale/definitive - drepturi constatate, total,din care: - ani precedenţi 10 PRIMĂRIA SECTORULUI DIRECȚIA ECONOMICĂ BUCUREȘTI - anul curent - încasări realizate - stingeri pe alte căi decât încasări - drepturi constatate de încasat b) informaţii privind cheltuielile: - credite bugetare iniţiale, credite bugetare trimestriale/definitive - angajamente bugetare - angajamente legale - plăţi efectuate - angajamente legale de plătit - cheltuieli efective (costuri, consumuri sau utilizări de resurse). c) informaţii privind rezultatul execuţiei bugetare ( încasări realizate minus plăţi efectuate). Conturile de execuţie bugetară s-au întocmit pe baza datelor preluate din rulajele debitoare și creditoare ale conturilor de finanțare bugetară şi de disponibil, care corespund cu cele din conturile deschise în trezorerie sau la bănci, după caz. e „Contul de execuţie al bugetului local””- Cheltuieli ; e „Contul de execuţie al bugetului local *”- Venituri; e „Contul de execuţie al bugetului instituţiilor publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii” (de subordonare locală) — Venituri -; + „Contul de executie a! bugetului creditelor interne — Cheltuieli ”*; e „Contul de incheiere al Fondurilor externe nerambursabile” 11 PRIMĂRIA SECTORULUI DIRECȚIA ECONOMICĂ BUCUREȘTI e Situaţia modificarilor în structura activelor nete /capitaluri ; e Situatia activelor fixe amortizabile - ; e Situatia activelor fixe neamortizabile - ; e Situatia activelor si datoriilor institutiilor publice din administratia locala, etc. Fata de cele prezentate, avand in vedere ca executia bugetului sectorului 3 a fost facuta cu incadrarea in bugetul aprobat, va supunem spre aprobare contul anual de incheiere a exercitiului bugetar si a situatiilor financiare pe anul 2017. Director executiv, Director Executiv Adjunct, Octavian Olga Cojocaru tă col Sef Serviciu Contabili Sef Serv. Executie Bugetara, Parvu Razvan Lenuta Alunaru 12 PRIMĂRIA | SECTORULUI « BUCUREŞTI, 4 DIRECŢIA ECONOMICĂ DECLARATIE in conformitate cu prevederile art. 30 din Legea contabilitatii nr. 82/ 1991, cu modificarile si completarile ulterioare, ne asumam raspunderea pentru intocmirea situatiilor fianciare la 31.12.2017 — activitatea proprie si confirmam ca : Politicile contabile utilizate la intocmirea situatiilor financiare sunt in conformitate cu reglementarile contabile aplicaile; -Situatiile financiare ofera o imagine fidela a pozitiei financiare, performantei financiare si a celorlalte informatii referitoare la activitate desfasurata; -Persoana juridica isi desfasoara activitatea in conditiile de continuitate. Mentionam ca situatiile financiare ale institutiilo de aceasta declaratie. r publice subordonate sunt insotite OCȚAVIAN SHE SEF SERVICIU CONTABILITATE, RAZVAN PARV! Y PRIMĂRIA DIRECŢIA ECONOMICĂ | secTORULuI BUCUREȘTI, d Nota explicativa Avand in vedere normele metodologice privind intocmirea si depunerea situatiilor financiare ale institutiilor publice la 31.12.2017, mentionam ca nu sunt inregistrate sume in contul in afara bilantului 8082 ” Datorii con [...]