HCL 186/2017 București Sectorul 3 adoptată

MUNICIPIUL. BUCURESTI CONSILIUL LOCAL SECTOR 3 HOTĂRÂRE privind aprobarea contului anual de încheiere a exerciţiului bugetar şi a situaţiilor financiare pe anul 2016 Având în vedere: - Expunerea de motive nr. 5465/CP/10.05.2017 a Primarului Sectorului 3; - Raportul de specialitate nr. 160 /09.05.2017 al Direcţiei Economice; - Adresa nr.161/09.05.2017 a Direcţiei Economice, înregistrată cu nr. 5447/CP/10.05.2017; În conformitate cu prevederile: - Art. 57 alin(1), (2) şi (4) din Legea nr.273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; - Legii contabilităţii nr.82/1991, republicatăt, cu modificările şi completările ulterioare; Luând în considerare: - Raportul Comisiei de studii, prognoze economico - sociale, buget, finanţe; În temeiul prevederilor art. 45 alin. (2) lit. a) şi art. 81 alin. (2) lit. d) din Legea administraţiei publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; CONSILIUL LOCAL SECTOR 3 HOTĂRĂȘTE: Art.1. Se aprobă contul anual de încheiere a exerciţiului bugetar şi situaţiile financiare centralizate ale Sectorului 3 pe anul 2016 conform anexei, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.2. Primarul Sectorului 3 prin Direcţia Economică, va duce 1a/ îndeplinire prezenta hotărâre. NR. 186 DIN 16.05.2017 Această hotărâre a fost adoptată în şedinţa ordinară a Consiliului Local Sector 3 din data de 16.05.2017. PRIMĂRIA CABINET PRIMAR SECTORULUI BUCUREŞTI SECTOR 3 Calea Dudești nr, 391, sector 3, sarwrur primariez.ro Lp telefon (004 021) 318 03 23 - 28 Nr. e PTA a PI ; fax (004 021) 18 03 04 Ş EUR e-mail cabinetprimar primariez ro pata. 40.09: D907. EXPUNERE DE MOTIVE la proiectul de hotărâre privind aprobarea contului de încheiere a exerciţiului bugetar și a situațiilor financiare pe anul 2016 În conformitate cu prevederile art. 57 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările și completările ulterioare, potrivit cărora, până la 31 mai a anului următor, ordonatorul principal de credite are obligaţia să întocmească și să prezinte spre aprobare autorităţii deliberative, conturile anuale de execuţie a bugetelor prevazute la art. 1 alin. (2) din lege, pentru anul expirat. Astfel cum rezultă din raportul de specialitate al Direcţiei economice, contul de încheiere a exerciţiului bugetar pe anul 2016 a fost întocmit, conform prevederilor legale, în următoarea strucură: a) la venituri: - prevederi bugetare iniţiale; - prevederi bugetare definitive; - încasări realizate; b) la cheltuieli: - credite bugetare iniţiale; - credite bugetare definitive; - plăţi efectuate. Având în vedere detaliile prezentate de compartimentul de specialitate, am iniţiat prezentul proiect de hotărâre, pe care îl supun aprobării Consiliului Local al Consiliului Local al Sectorului 3. ce. A PRIMĂRIA DIRECȚIA ECONOMICĂ SECTORULUI Sarea d Su Calea Dudești nr. 191, sector 3, BUCUREȘTI M__160 /08.0f. 0. 031084 București / www.primarie3.ro / telefon (004 021) 318 03 23 - 28 fax (004 021) 318 03 04 e-mail economic Oprimariez.ro RAPORT privind aprobarea contului de incheiere a exercitiului bugetar si a situatiilor financiare pe anul 2016 Prevederile bugetare definitive ale veniturilor Bugetului local al Consiliului Local Sector 3, pe anul 2016, conform H.C.L.S. 3 nr.350/22.12.2016, au fost de 1 051 733,05 mii lei. Din analiza datelor, in conformitate cu O.M.F. nr.2890/21.12.2016 prin care s-au aprobat Normele metodologice privind incheierea exercitiului bugetar al anului 2016, rezulta o realizare a veniturilor in proportie de 81,80 % fata de prevederile finale, din care pe cele doua sectiuni: Datele dumneavoastră personale sunt prelucrate de Primăria Sectorului 3 în conformitate cu Legea nr. 677/2001 în scopul îndeplinirii atribuţiilor legale. Datele pot fi dezvăluite unor terţi în baza unui temei legal justificat. Vă puteți exercita drepturile de acces, de intervenţie şi de opoziţie în condiţiile prevăzute de Legea nr. 677/2001, printr-o cerere scrisă semnată și datată trimisă pe adresa Primăriei Sector 3 îi A PRIMĂRIA SECTORULUI . BUCUREȘTI DIRECȚIA ECONOMICĂ -mii lei- DENUMIRE VENITURI Buget initial |Buget final : |incasari % fata de Bug.final VENITURILE SECTIUNII DE 797 880.91] 823 689.64] 753774.94| 91.51 FUNCTIONARE 1 ÎVENITURI CURENTE, din care: 763 800.91] 786 297.40 71653.16] ____ 91.13 TAXE SI IMPOZITE LOCALE 200 000.00| 205 473.98] 211780.04| 103.07 SUME DEFALCATE DIN TVA-11.02 182 441.00] 210 325.00] 201502.2| 95.81 COTE si SUME defalcate din impozitul | sa 359.91] 381 359.91] 314248.98 82.40 pe venit 04.02 SUBVENTII de la bug. de stat - 34 080.00| 37 320.00| 37170.72] 99.60) IE țcurente, din care - 42.02. SUBVENTII de la alte admunistratii - 0,00 22.24 70.05 96.97 lit [43.02. VARSAMINTE DIN SECTIUNEA FUNCTIONARE PENTRU SECTIUNEA 0.00| -10 861.49] -10997.07| 101.25 IV. |DE DEZVOLTARE VENITURILE SECTIUNII DE 234 190.57| 228 043.41] 106 584.96| 46.74 DEZVOLTARE 1.VARSAMINTE DIN SECTIUNEA 0.00| 10861.49] 10997.07] 101.25 | |FUNCTION 37.02.04 2.SUME REZULT DIN VALORIFIC UNOR 0.00 23496] aaa96| — 100.00 II [BUNURI (CH. DE CAPITAL) INCASARI DIN RAMB.URSAREA 0.00 0.00 o 0.00 III |IMPRUMUTURILOR ACORDATE - 40.02 3.SUBVENTII de la bug. de stat — 0.00| 52194.01] 22889.42] — 43.85 IV__|capital, din care - 42.02. SUME FEN postaderare in contul 234 190.57| 163 915.42| 71623.63] 43.70) V_ |platilor efectuate - 45.02 DIVERSE VENITURI 0.00 237.53] 239.88] 100.99 vi. [(36.02.32.02) i . TOTAL VENITURI bug. Local [1 032 071.48|1 051 733.05|860 359.90] 81.80 ş | PRIMĂRIA ) SECTORULUI ic el BUCUREȘTI DIRECȚIA ECONOMICĂ Cheltuielile bugetului local au fost realizate in proportie de 76,34 % fata de bugetul final aprobat, astfel : mii lei CHELTUI ELI - TOTAL, Buget initial | - Buget final incasari % fata de din care Bug.final Sectiunea de functionare - Total, 797 880,91 823 689,64 696 123,39 84,51 din care: Cheltuieli de personal -10 211 372,90 210 634,90 201 342,25 95,59 Bunuri si servicii - 20 395 230,16 420 734,88 321 07,61 76,31 Dobanzi — 30 32 216,87 31 619,32 23 976,64 75,83 Subventii - 40 0,00 0.00 0.00 0.00 Fond de rezerva - 50 500,00 500,00 0.00 0.00 Transferuri - 51 35 865,00 30 437,00 27 437,44 90,15 Alte transferuri-55 0.00 7 985,60 6 238,41 78,12 Asistenta Sociala - 57 72 996,80 78 535,80 75 191,61 95,74 Alte cheltuieli - 59 26 612,72 19 410,24 17 058,93 87,89 Rambursari de credite - 81 23 086,46 23 831,90 23 807,50 99,90 Plati efect. in anii preced. si 0.00 0.00 0.00 0.00 recup. in anul curent - 85 Sectiunea de dezvoltare - Total, 236 190,57 230 043,41 | 108 284,85 47,07 din care: Transferuri - 51 3 582,00 1 881,00 1 099,44 5,.45 Proiecte cu fin. din îd. 26,58 Externe - 56 95,22 341,22 90,68 Cheltuieli de capital - 70 89 362,73 201 900,44 90 592,07 44,87 Ramb.imprumuturilor parea Pocol cu 63,67 finantare UE 143 150,62 25 920,75 16 502,66 Piati efect. in anii preced. si 0.00 recup. in anul! curent 0.00 0.00 0.00 . TOTAL 1 034 071,48 | 1053 733,05 | 804 408,24 76,34 BUCUREȘTI PRIMĂRIA DIRECŢIA ECONOMICĂ SECTORULUI Principalele nerealizari provin preponderent din : „- neincasarea sumelor si cotelor defalcate din impozitul pe venit, conform estimarilor primite ; - prelungirea proiectelor cu finantare din fonduri externe nerambursabile in anul 2017, ceea ce duce si la incasarea subventiilor de la bugetul de siat si a sumelor de la Uniunea Europeana in acest an ; - aparitia unor situatii imprevizibile la realizarea unor obiective de investitii. Executia bugetara a fost efectuata conform O.M.F. nr.2890/21.12.2016 prin care s-au aprobat Normele metodologice privind incheierea exercitiului bugetar al anului 2016. La Cap. V - „„ Incheierea executiei bugetelor locale si operatiuni specifice unitatilor administrativ teritoriale” se specifica si modul de restituire la bugetul de stat a sumelor defalcate din taxa pe valoarea adăugată pentru finanţarea cheltuielilor descentralizate la nivelul municipiului Bucureşti şi al sectoarelor acestuia, încasate în bugetele locale, în anul 2016, peste nivelul plăţilor de casă efectuate, potrivit legii - art.5.5(2) din norme. Astfel, la sfarsitul anului bugetar, la nivelul Consiliului Local Sector 3 au fost virate la bugetul de stat sume defalcate din T.V.A. pentru finantarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, oraselor, municipiilor sectoarelor si Mun. Bucuresti in valoare de 207.111,00 lei ( pe destinatii conform art.4, lit.b si art.5(3) din Legea bugetului de stat nr.339/2015 in principal salarii personal invatamant, lapte si corn). BUCUREȘTI PRIMĂRIA DIRECȚIA ECONOMICĂ SECTORULUI La art.5.13 din normele metodologice - Stabilirea rezultatului execuţiei bugetului local, se specifica: „Dupa efectuarea operatiunilor de regularizare,..., autoritatile administratiei publice locale impreuna cu unitatile trezoreriei statului, vor stabili rezultatul executiei bugetelor locale la finele anului, pe sectiuni ”. La sfarsitul anului 2016, bugetul Consiliului Local al Sectorului 3 a inregistrat un excedent total, in suma de 55.951.656,55 lei, din care la sectiunea de functionare excedent in suma de 57.651.556,90 lei iar la sectiunea de dezvoltare un deficit de 1.699.900,35 lei. In aceasta situatie, conform Capitolul V - art. 5.13.3, pct. b) din norme metodologice după efectuarea operaţiunilor de regularizare „in situatia in care sectiunea de functionare şi/sau sectiunea de dezvoltare înregistrează deficit, consiliile locale, judeţene si Consiliul General al Municipiului Bucureşti, după caz, au obligaţia de a aproba prin hotărâre a consiliului acoperirea definitiva din excedentul bugetului local a deficitului secțiunii de functionare si/sau dezvoltare, după caz, pana la data de 09 ianuarie 2017, inclusiv”. La finele anului 2016 disponibilul acestui cont a fost de 58.655.865,56 lei, astfel : e Sold initial 2016 2.704.209,01 lei e Utilizat 2016 1.700.547,59 lei e Neutilizat 2016 1.003.661,42 lei e Excedent fct. 2016 57.651.556,90 lei e Deficit dezv. 2016 -1.699.900,35 lei e Sold final 2016 58.655.865,56.lei BUCUREȘTI PRIMĂRIA DIRECȚIA ECONOMICĂ SECTORULUI Avand in vedere O.M.F.P nr.191/18.01.2017 pentru aprobarea normelor metodologice privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare ale institutiilor publice la 31 decembrie 2016 „autoritatile publice, ministerele si celelalte organe de specialitate ale administraţiei publice centrale şi locale, instituţiile publice autonome şi instituţiile publice subordonate”, au obligaţia, potrivit Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, să întocmească situaţii financiare trimestriale şi anuale. Prevederile bugetare ale Bugetului institutiilor publice finantate din venituri proprii si subventii din bugetul local a fost executat astfel: mii lei Total, din care : 60.059,23 | 53.352,81 | 41.830,06 78.40 sectiunea de functionare | 56.466,23 | 51469.81 | 40.72,.62 79.13 sectiunea de dezvoltare 3.584,00 | 1.883,00 | 1.101,44 58.49 Iar la cheltuieli, astfel: mii lei Denumire indicator Buget Buget Plati % initial final Total, din care : 62 617,00 | 56 024,14 | 41 433,58 73,96 sectiunea de functionare 59 033,00 | 54 141,14 | 40 332,95 74,50 sectiunea de dezvoltare 3 584,00 1 883,00 | 1 100,63 58,45 dit d DIRECȚIA ECONOMICĂ SECTORULUI BUCUREȘTI Cap.54 —Alte servicii publice generale 3 216,00 3 226,00 | 2 491,56 77,23 Sectiunea de functionare 3 138,00 3 138,00 | 2 407,49 76,72 Sectiunea de dezvoltare 78,00 88,00 84,07 95,53 Cap.61 -Ordine publica si siguranta nationala 25 678,00 | 21 747,00 | 19 700,21 90,59 Sectiunea de functionare 24 369,00 | 20533,00 | 18 721,71 91,18 Sectiunea de dezvoltare 1 309,00 1 214,00 978,50 80,60 Cap.65 - invatamant 21 800,00 | 22 336,14 | 11 601,26 51,94 Sectiunea de functionare 21 798,00 | 22 334,14 | 1160,.06 51,94 Sectiunea de dezvoltare 2,00 2,00 1,20 60,00 Cap.67 —Cultura, recreere sireligie 10 923,00 7 715,00 | 6 741,90 87,39 Sectiunea de functionare 8 723,00 7 136,00 | 6 705,03 93,96 Sectiunea de dezvoltare 2 195,00 579,00 36,87 6,37 Cap.68 —Asigurari si asistenta sociala 1 000,00 1 000,00 898,65 89,87 Sectiunea de functionare 1 000,00 1 000,00 898,65 89,87 Sectiunea de dezvoltare 0.00 0.00 0.00 0.00 Prevederile bugetare ale Bugetului creditelor interne a fost realizat astfel: mii lei Denumire indicator Buget Buget Plati % initial final Total 260 637,23 | 534 360,23 | 369 831,78 6921 din care : sectiunea de dezvoltare 260 637,23 | 534 360,23 | 369 831,78 6921 PRIMĂRIA SECTORULUI BUCUREȘTI DIRECȚIA ECONOMICĂ Prevederile bugetare ale Bugetului fondurilor externe nerambursabile, la venituri, au fost realizat astfel: mii lei Denumire indicator Buget | Buget | Incasari % initial final Total 2.530 2.530 471,03 18,62 din care : sectiunea de dezvoltare 2.530 2.530 471,03 18,62 Iar la cheltuieli, astfel: mii lei Denumire indicator Buget Buget Plati % inițial final Total 2.530 2.530 750.30 | 8,9 . . 8, din care : sectiunea de dezvoltare 2.530 2.530 750.80 Situaţiile financiare întocmite la 31.12.2016 ( conform anexei ) cuprind: * BILANŢ Bilanţul este documentul contabil de sinteză prin care se prezintă elementele de active, datorii şi capitaluri proprii ale instituţiei publice la sfârşitul perioadei de raportare, precum şi în alte situaţii prevăzute de lege. Prin diferența 8 PRIMĂRIA DIRECȚIA ECONOMICĂ SECTORULUI BUCUREȘTI dintre total active şi total datorii se determină indicatorul active nete, care trebuie să fie egal cu capitalurile proprii. Bilantul s-a întocmit pe baza ultimei balanțe de verificare a conturilor sintetice, puse de acord cu balanţa conturilor analitice, încheiata după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile economico - financiare aferente perioadei raportate. e CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL Contul de rezultat patrimonial prezintă situaţia veniturilor, finanțărilor şi cheltuielilor din cursul exerciţiului curent. Veniturile şi finanţările sunt prezentate pe feluri de venituri după natura sau sursa lor, indiferent dacă au fost încasate sau nu. Cheltuielile sunt prezentate pe feluri de cheltuieli, după natura sau destinaţia lor, indiferent dacă au fost plătite sau nu. În Contul de rezultat patrimonial sunt prezentate şi cheltuielile calculate (ex.cheltuieli cu amortizările) care nu implică o plată a acestora. Rezultatul patrimonial este un rezultat economic care exprimă performanța financiară a instituţiei publice, respectiv excedent sau deficit patrimonial. Acest rezultat se determină pe fiecare sursă de finanţare în parte : buget local, fonduri externe nerambursabile, venituri proprii şi subvenții. Formularul prezintă totalitatea veniturilor realizate şi a finanţărilor, precum și a i PRIMĂRIA DIRECȚIA ECONOMICĂ ] SECTORULUI RE BUCUREȘTI cheltuielilor efectuate grupate pe activităţi, astfel : operaţionale, financiare şi extraordinare. Datele s-au preluat din soldurile conturilor de venituri şi finanţări şi din soldurile conturilor de cheltuieli, cumulate de la începutul anului, înainte de închidere. e SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE Situaţia Fluxurilor de trezorerie prezintă existenţa şi mişcările de numerar şi casieria instituţiilor publice prezentate în următoarea structură: - Fluxuri de trezorerie din activitatea operaţională, prezintă mişcările de numerar ( încasări şi plăţi ) rezultate din activitatea curentă. Fluxurile de trezorerie din activitatea operaţională se corelează cu codurile din clasificaţia bugetară a veniturilor şi cheltuielilor, altele decât cele menţionate pentru activitatea de investiţii şi activitatea de finanţare. - Fluxuri de trezorerie din activitatea de investiţii, prezintă mişcările de numerar ( încasări şi plăţi ) rezultate din achiziţiile ori vânzările de active fixe. - Fluxuri de trezorerie din activitatea de finanţare, prezintă mişcările de numerar ( încasări si plăţi ) rezultate din împrumuturi primite, rambursate, acordate sau alte surse financiare. Formularul s-a întocmit distinct pentru conturile de disponibil deschise în 10 PRIMĂRIA DIRECȚIA ECONOMICĂ SECTORULUI BUCUREȘTI Trezoreria statului şi pentru contul „, Casa în lei ” (cod 03). Formularul se completează cu informaţiile privind încasările şi plăţi efectuate, preluate din rulajele fiecărui cont de numerar. e CONTURILE DE EXECUȚIE BUGETARĂ Conturile de execuţie bugetară prezintă toate operaţiunile efectuate în exerciţiul financiar curent, respectiv incasările realizate şi plătile efectuate, în structura în care a fost aprobat bugetul, precum şi alte informaţii necesare unei bune administrări a bugetului astfel : a) informaţii privind veniturile: - prevederi bugetare iniţiale, prevederi bugetare trimestriale/definitive - drepturi constatate, total,din care: - ani precedenţi - anul curent - încasări realizate - stingeri pe alte căi decât încasări - drepturi constatate de încasat b) informaţii privind cheltuielile: - credite bugetare iniţiale, credite bugetare trimestriale/definitive 11 BUCUREȘTI PRIMĂRIA DiRECȚIA ECONOMICĂ SECTORULUI - angajamente bugetare - angajamente legale - plăţi efectuate - angajamente legale de plătit - cheltuieli efective (costuri, consumuri sau utilizări de resurse). c) informaţii privind rezultatul execuţiei bugetare ( încasări realizate e minus plăţi efectuate). Conturile de execuţie bugetară s-au întocmit pe baza datelor preluate din rulajele debitoare şi creditoare ale conturilor de finanţare bugetară şi de disponibil, care corespund cu cele din conturile deschise în trezorerie sau la bănci, după caz. e „Contul de execuţie al bugetului local'”- Cheltuieli ; e „Contul de execuţie al bugetului local ”- Venituri; e „Contul de execuţie al bugetului instituţiilor publice finanţate din venituri proprii şi subvenţii” (de subordonare locală) — Venituri -; + „Contul de executie al bugetului creditelor interne — Cheltuieli **; e „Contul de incheiere al Fondurilor externe nerambursabile” e Situaţia modificarilor în structura activelor nete /capitaluri — nr. 34 ; e Situatia activelor fixe amortizabile - ; 12 PRIMĂRIA DIRECȚIA ECONOMICĂ SECTORULUI BUCUREȘTI e Situatia activelor fixe neamortizabile - ; e Situatia activelor si datoriilor institutiilor publice din administratia locala, etc. Fata de cele prezentate, avand in vedere ca executia bugetului sectorului 3 a fost facuta cu incadrarea in bugetul aprobat, va supunem spre aprobare contul anual de incheiere a exercitiului bugetar si a situatiilor financiare pe anul 2016. Director executiv, Director Executiv Adjunct, ] Octavian Olga Cojocaru A [ IN Sef Servici Contabilitate Sef Serv. Executie Bugetara, Parvu Ra PN si ii 13 i PRimăRtA DIRECȚIA ECONOMICĂ / SECTORULUI BUCUREȘTI Calea Dudesti ns. 19, sector 3, OR084 Bucureşti wunw.primarie.ra telefor (004 023) 8 03 23-23 fax țons cat) 18 03 04 Î e s-maii economic primarieato SECTOR 3 Nr. 161 /09.05.2017 CABINET PRIMAR Catre, CABINET PRIMAR Avand in vedere necesitatea asigurarii bunului mers al institutiilor CLS 3, tinand cont de legea 273/2006 privind finantele publice locale cu modificarile si completarile ulterioare, va transmitem alaturat : . proiectul de „Hotarare privind aprobarea contului anual de incheiere a exercitiului bugetar si a situatiilor financiare pe anul 2016” Anexat, va transmitem urmatoarele documente: - Raportul de specialitate - Proiectul expunerii de motive - Proiectul de hotarare - Anexa Cu stima, DIRECTOR EXECUTIV, OCTAVIAN GHETU DIRECTOR EXECUTIV ADJUNCT, OLGA COJOCARU => PNR o eu a ui. IB2. ANEXA la OLS 7 n. 126/4605 0otÂ- Lista anexelor la situatiile financiare ale Consiliului Local Sector 3 pentru anul 2016 Anexa 1 - Bilant la data de 31.12.2016 Anexa 2 - Contul de rezultat patrimonial la data de 31.12.2016 Anexa 3 - Situaţia fluxurilor de trezorerie la data de 31.12.2016 Anexa 31-Situatia actiunilor/partilor sociale detinute direct/indirect de catre UAT,la operatori economici Anexa 34 - Situaţia modificarilor în structura activelor nete /capitaluri la [...]