HCL 186/2024 București Sectorul 3 adoptată

MUNICIPIUL BUCUREȘTI CONSILIUL LOCAL AL SECTORULUI 3 Calea Dudești nr. 191, Sector 3, București www.primarie3.ro HOTĂRÂRE privind aprobarea contului anual de încheiere a exerciţiului bugetar şi a situaţiilor financiare pe anul 2023 Consiliul Local al Sectorului 3 al Municipiului Bucureşti, ales în condiţiile stabilite de Legea nr. 115/2015 pentru alegerea autorităţilor administraţiei publice locale, pentru modificarea Legii administraţiei publice locale nr. 215/2001, precum și pentru modificarea şi completarea Legii nr. 393/2004 privind Statutul aleşilor locali întrunit în ședință ordinară, azi 22.04.2024 Având în vedere: - Referatul de aprobare nr. 128589/CP/11.04.2024 al Primarului Sectorului 3; - Raportul de specialitate nr. 126694/10.04.2024 al Direcţiei Economice; - Adresa nr.126718/10.04.2024 a Directiei Economice. În conformitate cu prevederile: - Art. 57 alin. (1), (2) și (4) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, rectificată, cu modificările şi completările ulterioare; - Legea contabilităţii nr. 82/1991 republicată”, cu modificările şi completările ulterioare; Luând în considerare: - Avizul Comisiei de buget, finanţe, servicii publice, alte activități economice şi relaţia cu mediul de afaceri; În temeiul prevederilor art.139 alin. (3) lit. a), art. 155 alin. (4) lit. b) şi art. 166 alin. (2) lit. d) din OUG nr. 57/2019 privind Codul Administrativ, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE: Art.1. Se aprobă contul anual de încheiere a exerciţiului bugetar şi situaţiile financiare centralizate ale Sectorului 3 pe anul 2023, conform Anexei care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.2. Primarul Sectorului 3 prin Direcţia Economică va duce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. PREȘEDINTE DE ȘEDINȚĂ COCOȘ ADRIAN - MARIAN NR. 186 DIN 22.04.2024 ŞICL 3 a, I86,/.0f, oz ANEXA Lista anexelor la situatiile financiare ale Consiliul Local al Sectorului 3 pentru anul 2023 Anexa 1- Bilanţ la data de 31.12.2023; Anexa 2- Contul de rezultat patrimonial la data de 31.12.2023 ; Anexa 3 - Situaţia fluxurilor de trezorerie la data de 31.12.2023; Anexa 19 — Situatia platilor si a sumelor declarate pentru cota - parte aferenta cheltuililor finantate din FEN postaderare; 5. Anexa 27 - Situatia platilor efectuate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare (titlul 56 si titlul 58) la data de 31.12.2023; 6. Anexa 34 -Situaţia modificărilor în structura activelor nete /capitalurilor la data de 31.12.2023 ; 7. Anexa 35 a - Situaţia activelor fixe amortizabile la data de 31.12.2023; Anexa 35 b - Situaţia activelor fixe neamortizabile la data de 31.12.2023; 9. Anexa 7 - Contul de execuţie al bugetului local - Cheltuieli la data de 31.12.2023; 10. Anexa 12 - Contul de execuţie al bugetului local - Venituri la data de 31.12.2023; 11. Anexa 16- Contul de execuţie al bugetului creditelor interne -Cheltuieli la data de 31.12.2023; 12. Anexa 9 - Contul de execuție al bugetului institutiilor publice finantate din venituri proprii si subventii(de subordinare locala) - Venituri la data de 31.12.2023; 13. Anexa 11 - Contul de execuţie al bugetului institutiilor publice finantate din venituri proprii si subventii(de subordinare locala) - Cheltuieli la data de 31.12.2023. 14. Anexa 24 — Veniturile si cheltuielile bugetelor locale pe unitati administrativ teritoriale; 15. Anexa 40b -— situatia activelor si datoriilor instituiilor publice din administratia locala la data de 31.12.2023; 16. Anexa 14a — disponibil din mijloace cu destinatie speciala la data de 31.12.2023. PN = go |_PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ n tii, i căci — GONTRASEMISATȚ PE RU | i EGALIAFE RAPORT privind întocmirea situațiilor financiare la 31.12.2023 Întocmirea situațiilor financiare anuale Potrivit prevederilor Legii contabilităţii nr.82/1991 republicată, pentru instituţiile publice, documentul oficial de prezentare a situaţiei patrimoniului aflat în administrarea statului şi a unităților administrative teritoriale și a execuţiei bugetului de venituri și cheltuieli îl reprezintă situaţia financiară. Situaţiile financiare la 31.12.2023 sunt întocmite în moneda naţională, respectiv în lei,fără subdiviziunile leului Situaţiile financiare întocmite la 31.12.2023 cuprind: - Anexa | Bilanţ - Anexa 2 Contul de rezultat patrimonial - Anexa 13 Contul de executie a bugetului local — Cheltuieli - Anexa 16 Contul de execuţie a bugetului creditelor interne-Cheltuieli - Anexa 18 Contul de executie a bugetului fondurilor externe nerambursabile — Cheltuieli Anexa 1 BILANŢ Bilanţul este documentul contabil de sinteză prin care se prezintă elementele de active, datorii şi capitaluri proprii ale instituţiei publice la sfârșitul perioadei de raportare, precum și în alte situaţii prevăzute de lege. Prin diferenţa dintre total active și total datorii se determină indicatorul active nete, care trebuie să fie egal cu capitalurile proprii. Bilanţul s-a întocmit pe baza ultimei balanţe de verificare a conturilor sintetice, puse de acord cu balanța conturilor analitice,încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile economico-financiare aferente perioadei raportate. Anexa 2 CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL Contul de rezultat patrimonial prezintă situaţia veniturilor, finanțărilor şi cheltuielilor din cursul exerciţiului curent. Veniturile și finanțările sunt prezentate pe feluri de venituri după natura sau sursa lor, indiferent dacă au fost încasate sau nu. Cheltuielile sunt prezentate pe feluri de cheltuieli, după natura sau destinaţia lor, indiferent dacă au fost plătite sau nu. În Contul de rezultat patrimonial sunt prezentate și cheltuielile calculate (ex.cheltuieli cu amortizările) care nu implică o plată a acestora. Rezultatul patrimonial este un rezultat economic care exprimă performanţa financiară a instituției publice, respectiv excedent sau deficit patrimonial. Acest rezultat se determină pe fiecare sursă de finanţare în parte: buget local, fonduri externe nerambursabile, venituri proprii şi subvenții. Formularul prezintă totalitatea veniturilor realizate și a finanțărilor, precum și a cheltuielilor efectuate grupate pe activităţi,astfel:operaţionale, financiare şi extraordinare. Datele s-au preluat din soldurile conturilor de venituri şi finanţări şi din soldurile conturilor de cheltuieli, cumulate de la începutul anului, înainte de închidere. Anexa 3 SITUAŢIA FLUXURILOR DETREZORERIE Situaţia Fluxurilor de trezorerie prezintă existența și mișcările de numerar aflate instituţiilor publice prezentate în următoarea structură: - Fluxuri de trezorerie din activitatea operațională, prezintă mișcările de numerar ( încasări și plăţi ) rezultate din activitatea curentă. Fluxurile de trezorerie din activitatea operaţională se corelează cu codurile din clasificația bugetară a veniturilor și cheltuielilor, altele decât cele menţionate pentru activitatea de investiţii și activitatea de finanţare. - Fluxuri de trezorerie din activitatea de investiţii, prezintă mișcările de numerar ( încasări şi plăţi ) rezultate din achiziţiile ori vânzările de active fixe. Fluxurile de trezorerie din activitatea de finanțare se corelează cu clasificaţia bugetară astfel: -încasările se coreleaza cu codul 39 “Venituri din valorificarea unor bunuri”; -plătile se coreleaza cu codurile 71 “Active nefinanciare” si 72 “Active financiare”. - Fluxuri de trezorerie din activitatea de finanţare, prezintă mișcările de numerar (încasări si plăţi ) rezultate din împrumuturi primite,rambursate, acordate, ori alte surse financiare. Fluxurile de trezorerie din activitatea de finanțare se corelează cu clasificația bugetară astfel: încasările se coreleaza cu codul 40 “Încasări din rambursarea împrumuturilor acordate” şi codul 31 “Venituri din dobânzi” ( numai pentru dobânzile încasate la împrumuturile acordate); -plăţile se corelează cu codurile 80 “Împrumuturi”, 81 “Rambursări de credite” si 30 “Dobânzi”. Formularul s-a întocmit distinct pentru conturile de disponibil deschise în trezoreria statului și pentru contul “Casa în lei” (cod 03).Formularul se completează cu informaţiile privind încasările şi plăţi efectuate, preluate din rulajele fiecărui cont de numerar. CONTURILE DE EXECUȚIE BUGETARĂ Conturile de execuție bugetară prezintă toate operațiunile efectuate în exercițiul financiar curent, respectiv incasările realizate și plătile efectuate, în structura în care a fost aprobat bugetul, precum şi alte informaţii necesare unei bune administrări abugetului astfel : a) informaţii privind veniturile: - prevederi bugetare iniţiale, prevederi bugetare trimestriale/ definitive - drepturi constatate, total,din care: - ani precedenţi - anul curent - încasări realizate - stingeri pe alte căi decât încasări - drepturi constatate de încasat b) informaţii privind cheltuielile: - credite bugetare iniţiale, credite bugetare trimestriale/ definitive - angajamente bugetare - angajamente legale - plăţi efectuate - angajamente legale de plătit - cheltuieli efective (costuri, consumuri sau utilizări de resurse). c) informaţii privind rezultatul execuţiei bugetare (încasări realizate minus plăți efectuate). Conturile de execuţie bugetară s-au întocmit pe baza datelor preluate din rulajele debitoare şi creditoare ale conturilor de finanțare bugetară și de disponibil, care corespund cu cele din conturile deschise în trezorerie sau la bănci, după caz. PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE Situaţiile financiare la 31.12.2023 au fost întocmite cu respectarea următoarelor principii contabile : Principul continuitatii activității - institutia isi va continua in mod normal funcționarea intr-un viitor previzibil fara a intra in imposibilitatea continuării activităţii sau fara reducerea semnificativa a acesteia . Principiul permanentei metodelor - aplicarea acelorași reguli metode, norme privind evaluarea, înregistrarea si prezentarea in contabilitate a elementelor patrimoniale, asigurând comparabilitatea în timp a informaţiilor contabile. Principiul prudentei_ - s-a ținut seama de toate ajustarile de valoare datorate deprecierilor de valoare a activelor, precum si de toate obligaţiile previzibile si de pierderile potenţiale care au luat nastere in cursul unui exercițiu financiar încheiat sau pe parcursul unui exercițiu anterior. Principiul independentei exerciţiului. - au fost luate in considerare toate veniturile si cheltuielile corespunzatoare exercitiului financiar pentru care se face raportarea.. Principiul evaluării separate a elementelor de activ si pasiv - in vederea stabilirii valorii totale corespunzătoare unei poziţii de bilanț s-a determinat separat valoarea fiecărui element individual de activ sau pasiv. Principiul _intanzibilităţii exerciţiului - bilanțul de deschidere al exerciţiului corespunde cu bilanţul de închidere a exerciţiului precedent . Principiul necompensării - valorile elementelor ce reprezintă active nu au fost compensate cu valorile elementelor ce reprezintă pasive, respectiv veniturile cu cheltuielile, cu excepţia compensărilor între active si pasive admise de OMF 94/2001. Principiul prevalentei economicului asupra juridicului - informaţiile prezentate in situaţiile financiare reflecta realitatea economica a evenimentelor si tranzacţiilor, nu numai forma lor juridica. Principiul pragului de semnificaţie - orice element care are o valoare semnificativa este prezentat distinct in cadrul situaţiilor financiare. SEF SERVICIU CONȚABILITATE, RAZVAN PARVU y DIRECTIA GENERALA A FINANTELOR PUBLICE MUNICIPIUL BUCURESTI BILANT 29.12.2023 paz: 1 - lei- SOLD LA SOLD LA COD DENUMIRE INDICATORI INCEPUTUL SFARSITUL PERIOADEI PERIOADEI 01003 | L.Active fixe necorporale (ct.2030000+2050000+2060000+ 01003 |2080100+2080200-+2330000-2800300-2800500- 01003 | 2800801-2800809-2900400-2900500-2900801-2900809- 01003 [2930100*) 15.667.211 14.888.277] 01004 | 2.Instalatii tehnice, mijloace de transport, animale, plantatii, mabili 01004 | aparatura birotica si alte active corporale (ct.2130100+2130200+ 01004 | 2130300+2130400-+2140000+2310000-2810301- 01004 [2810302-2810303-2810304-2810400-2910301- 01004 [2910302-2910303-2910304-2910400-2930200*) 142.598.836 387.325.500| 01005 |3.Terenuri si cladiri (ct.2110100+2110200+2120101+2 120102+2120201+ 01005 [2120301+2120401+2120501+2120601+2 120901+2310000-2810100- 01005 2810201-2810202-2810203-2810204-2810205-2810206- 01005 |2810207-2810208-2910100-2910201-2910202-2910203- 01005 |2910204-2910205-2910206-2910207-2910208-2930200) 4.380.437.034 6.005.303.964| 01007 | S.Active financiare necurente (investitii pe termen lung) peste un an 01007 (et.2600100:+2600200+2600300-+2650000-+2670201-+2670202+ 01007 |2670203+2670204+2670205-+2670208-2960101-2960102- 01007 [2960103-2960200), din care: 853.929.084 1.073.869.255) 01008 | 'Titluri de participare (c1.2600100-+2600200+2600300-2960101 01008 [-2960102-2960103) 853.929.084 1073.869.255] 31009 |6.Creante necurente = sume ce urmeaza a fi incasate dupa o perioada 01009 - | mai mare de un an (ct.4110201-+4110208+4130200+4280202+ 01009 |4610201+4610209-4910200-4960200) din care: 221.492.586 237,676.396 01010 | Creante comerciale necureate - sume ce urmeaza a fi incasate dupa 01010 o perioada mai mare de un an (ct4110201-+4110208+4130200+ 01010 |4610201-4910200-4960200) 35.525.188 38.286.570 01015 |7.TOTAL ACTIVE NECURENTE (7d.03-+04+05-+06+07+09) 5.614.124.751 7.719.063.392| 01019 | 1.Stocuri (ct3010000+3020 100-+3020200+3020300+3020400+ 01019 3020500+3020600-+3020700+3020800-+3020900-+3030100-+3030200+ 01019 3040100-+3040200-+3050100+3050200-+3070000-+3090000-+33140000+ 01019 3320000-+3410000+3450000+3460000-+3470000+3490000+3510100+ 01019 [3510200 3540100+3540500+ 3540600+3560000-+3570000+3580000+ 01019 3590000:+3610000-+3710000+3810000-+/-3480000-+/-3780000- 01019 3910000-3920100-3920200-3920300-3930000-3940100-3940500- 01019 3940600-3950100-3950200-3950300-3950400-3950600-3950700- 01019 3950800-3960000-3970100-3970200-3970300-3980000-4420803) 179,937.596 213.564.790) 01021 | Creante din operatiuni comerciale, avansuri si alte decontari (ct.2320000+ 01021 2340000-+4090101-+4090102+4110101-+4110108+4130100+4180000+ 01021 |4250000+4280102-+4610101-+4610109-+4730109**+4810101-+48 10102+ 01021 |4810103-+4810900-+4830000-+4840000-+4890101+ 01021 |4890301-4910100-4960100-+5120800) din care: 35.686.591 48.368.330) 01022 | Creante comeiciale si avansuri (et.2320000+2340900-4090101+ 01022 |4090102+4110101+4110108+4130100+4180000-+4610101- 01022 [4910100- 4960100),din care: 35.686.591 37.016.846, 01023 | Creante bugetare (ct.4310100**+4310200%%+43110300%*+4310400**+ 01023 |4310500**+4310600**+43 10700**+4370100**+4370200**+4370300** 01023 |-+4420400-+4420802-+4440000%*-+4460100**.+4460200**+ 01023 |4480200+4610102-+4610104+4630000+ 4640000+4650100:+4650200 01023 |-+4660401-+4660402:+4660500-+4660900-+4810101**+4810102**+ 01023 |4810103**+4810900*%*-4970000), din care: 4483.490.092 453.722.621) 01024 | Creaztete bugetului general consolidat (ct.4630000-+4640000+4650100-+ 01024 4650200-+4660401-+4660402-+4660500-+4660900-4970000) 433.019.679 447.336.193) 01025 | reante din operatiuni cu fonduri externe ile si fonduri de 01025 [la buget (ct.4500 100+4500300-+4500501-+4500502+4500503+4500504+ 01025 [4500505+4500700+4510100-+4510300+45 10500+4530100-+4540100+ 01025 4540301+4540302-+4540501-+4540502-+4540503-+4540504+4550100+ 01025 4550301+4550302-+4550303-+4560100-4560303+4560309+4570100+ 01025 457020 1+4570202-+4570203-4570205-+4570206+4570209+4570301+ 01025 [4570302+4570309+4580 100-4580301-+4580302:+4610103-+4730103%*+ 01025 [4740000+4760000), din care: 51.797.139 56.792.723 01026 | Sume de primit de la Comisia Europeana (c.4500100+4500300+ 01026 [450050 1+4500502-+4500503-+4500504-:4500505-+4500700) 19.433 19.433, 01030 | Total creante curente (rd.21+23+25+27) 535.973.822 558.883.679] 01033 | Conturi la trezorerie, casa în iei. (et.5100000-+5120101+5120501+5130101+ 01033 |5130301+5130302+5140101+5140301+5140302+5150101+5 150103+5150 301 01033 |+5150500-+5150600+5160101+5160301+5160302+5170101+5 170301+$1 70302 01033 |-+5200100+52101 00+5210300+5230000+5250101-+5250102-+5250301+52 50302 01033 +5250400-+5260000+5270000-+5280000+5290101-+5290201+5290301+52 90400 01033 |+5290901++5310101+5410101+5500101+5520000+555010 1-+5550400+55 "70101 01033 |+5580101+5580201+5590101+560010 1+5600300+5600401-+5610101+56 pag: 2 - lei- SOLD LA SOLD LA cop DENUMIRE INDICATORI INCEPUTUL SFARSITUL _ PERIOADEI PERIOADEI [110300 01033 |+5620101-+5620300-+5620401+5710100+-5710300+5710400+5740101+57 40102 01033 [+5740301-+5740302+5740400-+5750100+5750300+5750400-7700000) 20.597.057 38.575.518 010331 | Dobanda de incasat,alte valori,avansuri de trezorerie (et.5180701+5320100+ 010331 | 5320200+5320300-+5320400+5320500:+5320600-+5320800+5420100) 554.290 276.706 01035 . | Conturi la institutii de credit, BNR, casa in valuta (et 5110101+5110102+ 01035 | 5120102+5120402+5120502+5130102-+5130202+5140102+5140202+ 01035 |5150102-+5150202-+5150302+5160102+5160202+5170102+5170202+ 01035 |5290102+5290202:+5290302+5290902+5310402+5410102+5410202+ 01035 |5500102+5550102-+5550202+5570202+5580102+5580202+5580302+ 01035 | 5580303-+5590102-+5590202+5600102-+5600103+5600402+5610102+ 01035 |5610103+5620102+5620103+5620402) 3.457.720 4.600.49; 01040 |'Total disponibilitati si alte valori (rd.33-+33.1-+35+35.1) 24.609.067 43.452.716, 01042 |6.Cbeituieli in avans (c1.4710000) 1.372.807 1.543.056 01045 |7.TOTAL ACTIVE CURENTE (rd.19+30-+31-+40-+41+41.142) 741.893.292 817.444.241 01046 |8.TOTAL ACTIVE (rd.15+45) 6.356.018.043 8.536.507.633) 01052 Sume necurente - sume ce urmeaza a fi platite dupa o perioada 01052 | mai mare de un an (ct 2690200-+4010200+4030200+4040200+ 01052 |4050200+4280201+4620201++4620209+5090000) 88.025.594 59.178.509) 01053 | | Datorii comerciale (ct.4010200+4030200+-4040200-+4050200+ 91053 |4620201) 24.953 01054 |2.Imprummuturi pe termen lung (ct.1610200+1620200+1630200+ 01054 | 1640200+1650200+1660201+1660202-+1660203-:1660204+ 01054 | 1670201+1670202+1670203-+1670208-+1670209-1690200) 1.220,565.547 1426.032.235 01055 [3.Provizioane (ct.1510201+1510202+1510203-+1510204+1510208) 1.371.97+ 1.077.824] 01058 |'TOTAL DATORII NECURENTE (rd.52+521+54+55) 1.309.963.112 1486.288.568 01060 | 1.Datorii comerciale, avansuri si alte decontari (ct.2690100+4010100+ 01060 [4030100+4040100-+4050100-+4080000-+4190000+4620101+4620109+ 01060 [4730109+4810101+4810102+4810103-+4810900+4830000+ 01060 |4840000+4890201+5090000-+5120800), din care: 106.727.122 215.282 936, 01061 | Datorii comerciale si avansuri (ct.4010100+4030100-+4040100+ 01061 [4050100+4080000+4190000-+4620101), din care: 3.500.469 143 492.160) 01062 | 2.Datorii catre bugete Ă (ct.4310100+4310200-+4310300-+4310400-+4310500+ 01062 |4310600:+4310700+4370100+4370200-+4370300-+4400000-+4410000+ 01062 |4420300+4420801+4440000+44601100-+4460200+4480100-+4550501+ 01062 [4550502+4550503-+4620109+4670100-+4670200+4670300-+4670400+ 01062 [4670500+4670900-4730109+4810900),din care: 39.249.392 45.634.565, 010631 | Contributii sociale (ct 4310100+4310200+4310300-+4310400+4310500+ 010631 |4310600+4310700+4370100-+4370200-+4370300) 7.621.688 9.303,29 01072. | Salariile angajatilor (ct.4210000+4230000+4260000%+*+4260100+ 01072 [4270100+4270300***-+4270301-+4280101) 15.612.055 19.478.198 01073 [7.Alte drepturi cut altor ii de (pensii, i izatii de 01073 . | somaj, burse) (ct.4220100-+4220200+4240000-+4260000***+4260200+ 01073 [4270200+4270300+*++4270302-+4290000-4380000), din care: 310.448 9.384.223) 01074 |8.Venituri în avans (ct.4720000) 2.968.006 2.656.137] 01078 | 10:TOTAL DATORII CURENTE (rd.60+62-+65+70+71+72+721 01078 |+73+74+75) 164.867.623 1292.436.059) 01079 |11.TOTAL DATORII (rd.58+78) 1474.830.735 1778.724.627] 01080 |12.ACTIVE NETE = TOTAL ACTIVE - TOTAL DATORII = CAPITALURI 01080 | PROPRII (rd.80=rd.46-79=74.90) 4.881.187.308 6.757.783.006) 01084. [...]