HCL 151/2018 București Sectorul 3 adoptată

MUNICIPIUL BUCURESTI CONSILIUL LOCAL SECTOR 3 HOTĂRÂRE privind organizarea auditului intern la societăţile la care Sectorul 3 al Municipiului București este asociat unic/majoritar Consiliul Local al Sectorului 3 al Municipiului Bucureşti, ales în condiţiile stabilite de Legea nr. 115/2015 pentru alegerea autorităților administraţiei publice locale, pentru modificarea Legii administraţiei publice locale ur. 215/2001, precum şi pentru modificarea și completarea Legii nr. 393/2004 privind Statutul aleşilor locali, întrunit în ședința ordinară, azi 26.04.2018 Având în vedere: - Expunerea de motive nir.40866/12.03.2018 a d-lui Mălureanu Liviu, d-nei Gutium Narcisa Veronica şi d-lui Iacob Cezar — consilieri locali ai grupului USR din cadrul Consiliului Local Sector 3; - Raportul de specialitate nr. 40866/14.03.2018 al Serviciului Audit Public Intern pentru Primăria Sectorului 3 şi instituţii subordonate Consiliului Local Sector 3; - Adresa de înaintare nr. 40866/12.03.2018 a trei consilieri locali din grupul USR din cadrul Consiliului Local Sector 3; În conformitate cu prevederile: - Art. 50 din OUG 109/2011 privind guvernanța corporativă a întreprinderilor publice, cu modificările şi completările ulterioare; - Art. 2 lit. n) şi [1 lit. f) din Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. Luând în considerare: - Raportul Comisiei pentru studii, prognoze :economico-sociale, buget, finanțe; - Raportul Comisiei de administrație publică locală, juridică, apărarea ordinii publice şi respectarea drepturilor cetățenilor; În temeiul prevederilor art. 45 alin. (1) şi art. 81 alin. (4) din Legea administrației publice locale nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, HOTĂRĂȘTE: Art.1. Se aprobă efectuarea auditului intern la societăţile la care Sectorul 3 al Municipiului Bucureşti este asociat unic/majoritar, de către compartimentul de audit public intern din cadrul aparatului de specialitate al Primarului Sectorului 3. i Art.2 Consiliile de administraţie ale societăţilor la care se efectuează auditul intern conform prevederilor art. 1 au obligaţia de a prezenta Consiliului Local al Sectorului 3 rapoartele de audit în termen de cel mult 30 de zile de la primirea acestora. Art.3. Primarul Sectorului 3 şi Consiliile de administraţie ale societăţilor prevăzute la art.] vor duce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. NR. 151 DIN 26.04.2018 PRIMĂRIA SECTORUL U. 3 DIRECTIA COMUNICARE SERVICII. CONSILIERE Si INDRUMARE INTRARE / IEŞIRE ua „AeL, te 208. CĂTRE SECRETARUL SECTORULUI 3 Vă înaintăm, alăturat, expunerea de motive și proiectul de hotărâre privind modificarea şi completarea Hotărârii Consiliului Local Sector 3 nr. 29/2017 privind organizarea auditului intern la societăţile la care Sectorul 3 al Municipiului Bucureşti este asociat unic/majoritar. Consilieri USR: hâzv hEanv tiviu PPA Ga rru m NAN Zu fu” IACOA CEIAA pi He. 0Y66 //2.03..9019 EXPUNERE DE MOTIVE la proiectul de hotărâre privind organizarea auditului intern la societăţile la care Sectorul 3 al Municipiului București este asociat unic/majoritar Standardele internaţionale definesc auditul intern ca fiind “o activitate independentă de asigurare obiectivă şi de consiliere, destinată să adauge valoare şi să îmbunătăţească operaţiunile unei organizaţii. Ajută o organizaţie în îndeplinirea obiectivelor sale printr-o abordare sistematică şi metodică care evaluează şi îmbunătăţeşte eficacitatea proceselor de management al riscului, control și guvernanţă.” Asigurarea auditului intern la societăţile la care Sectorul 3 al Municipiului Bucureşti este asociat unic/majoritar va ajuta managementul să aibă un control asupra societăţii prin monitorizarea unor activităţi precum bugetare, contractare, îndeplinirea sarcinilor de către personalul din teren, respectarea contractelor de achiziţii, ş.a.m.d. De asemnea, consiliile de administraţie vor avea obligaţia de a prezenta Consiliului Local al Sectorului 3, în termen de cel mult 30 de zile, rapoartele întocmite de auditorul intern. În acest mod se asigură o transparenţă ridicată asupra modului de funcționare a acestor societăți. Este important ca acţionarii indirecţi ai acestor societăţi, şi anume cetăţenii reprezentaţi prin Consiliul Local Sector 3, să fie informaţi corect în privința performanțelor financiare ale acestora. Prin urmare, propunem organizarea auditului intern la societăţile la care Sectorul 3 al Municipiului Bucureşti este asociat unic/majoritar, în conformitate cu dispoziţiile Legii nr. 672/2002 privind auditul intern și respectând prevederile OUG 109/2011 privind guvernanța corporativă a întreprinderilor publice, cu modificările şi completările ulterioare. Pâl ohaans viviy PA EuTIUA NM Car IACOB CE ZA > Ye R PRIMĂRIA SERVICIUL AUDIT PUBLIC INTERN PENTRU PRIMĂRIA SECTORULUI 3 ; SECTORULUI ŞI INSTITUŢII SUBORDONATE cs 3 BUCUREȘTI OPSRATOR INREGISTRAT La ANS P.D.CP. sus nR.15995 Şos. Mihai Bravu nr. 428, sector 3, 030328 Bucureşti We. 40866 /[t.03 Not8 vai primariaz.ra telefon (004 azi) 340 qo n (ooq 021) 341 07 email audit Dprimariez.ro Către, Secretar Sector 3 Ref: adresa primită în data de 14.03.2018 Pentru mai buna înţelegere a activităţii de audit public intern, menționăm următoarele: — activitatea de audit public intern a Serviciului Audit Public Intern pentru Primăria Sectorului 3 şi Instituţii Subordonate CLS3 se desfăşoară asupra tuturor activităţilor desfăşurate într-o entitate publică; — urmare desfășurării unei misiuni de audit public intern, raportul întocmit este înaintat spre avizare Primarului Sectorului 3 care este conducătorul entității publice; — ulterior avizării raportului, în cauză, o xerocopie a acestuia este înmânată entității auditate care are obligativitatea implementării recomandărilor în termenele stabilite; — activitatea Serviciului Audit Public Intern pentru Primăria Sectorului 3 şi Instituţii Subordonate CLS3 se finalizează prin urmărirea implementării recomandărilor ( pe baza documentelor justificative aferente acestora ). Faţă de cele menţionate, mai sus, prezentăm citate din Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, respectiv: Art. 15. - () Auditul public întern se exercită asupra tuturor activităţilor desfăşurate într-o entitate publică, inclusiv asupra activităților entităţilor subordonate, aflate în coordonarea sau sub autoritatea altor entităţi publice. (2) Compartimentul de audit public intern auditează, cel puţin o dată la 3 ani, fără a se limita la acestea, următoarele: a) activităţile financiare sau cu implicaţii financiare desfăşurate de entitatea publică din momentul constituirii angajamentelor până la utilizarea fondurilor de către beneficiarii finali, inclusiv a fondurilor provenite din finanţare externă; b) plăţile asumate prin angajamente bugetare şi legale, inclusiv din fondurile comunitare; c) administrarea patrimoniului, precum şi vânzarea, gajarea, concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul privat al statului ori al unităţilor administrativ-teritoriale; Datele dumneavoastră personale sunt preiucrate de Primăria Sectorului 3 în conforrnitate cu Legea nr. 677/2001 în scopul îndeplinirii atribuţiilor iegale. Datele pot fi dezvăluite unor terți în baza unui temei legal justificat. Vă puteți exercita dreptuiiieusjQigned by PAUL-PETRE acces, de intervenție și de opoziție în condiţiile prevăzute de Legea nr. 677/2001, printr-o cs pe adresa Primăriei Sector 3 Abeba și datat iiăteăcrae ANGHEL, PETRE ANGHEL SERIALNUMBER=201104209PPA1, E=paul.anghel&primaries.ro, OU=AUDIT, O=SECTORUL 3 AL MUNICIPIULUI BUCURESTI, L=BUCUREŞŢ! SECTORUL 2, S=BUCURESTI, C=RO, T=SEF SERVICIU Certificare autenticitate Computerul meu 2018.03.14 15:10 | PRIMĂRIA SERVICIUL AUDIT PUBLIC INTERN PENTRU PRIMĂRIA SECTORULUI 3 SECTORULUI ȘI INSTITUȚII SUBORDONATE ci5 3 BUCUREȘTI d) concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul public al statului ori al unităţilor administrativ-teritoriale; e) constituirea veniturilor publice, respectiv modul de autorizare şi stabilire a titlurilor de creanţă, precum şi a facilităţilor acordate la încasarea acestora; £) alocarea creditelor bugetare; 8) sistemul contabil şi fiabilitatea acestuia; h) sistemul de luare a deciziilor; i) sistemele de conducere şi control, precum şi riscurile asociate unor astfel de sisteme; Î) sistemele informatice. Art. 19. - (4) Conducătorul compartimentului de audit public intern transmite, după caz, raportul de audit public intern finalizat, pentru analiză şi avizare, împreună cu rezultatele concilierii: a) conducătorului entității publice care a aprobat misiunea; b) numai conducătorului entității publice locale care îşi asigură activitatea de audit prin cooperare, pentru misiunile de audit public intern proprii, şi nu informează alte persoane fizice sau juridice, cu excepţia celor prevăzute de lege, despre date, fapte sau situaţii constatate cu ocazia desfăşurării misiunilor; €) conducătorului instituţiei publice mici. (5) După avizare, recomandările cuprinse în raportul de audit public intern sunt comunicate structurii auditate. (6) Structura auditată informează compartimentul de audit public intern asupra modului de implementare a recomandărilor, incluzând un calendar al acestora. Şeful compartimentului de audit public intern informează UCAAPI sau organul ierarhic superior, după caz, despre recomandările care nu au fost avizate; aceste recomandări vor fi însoţite de documentaţia de susţinere. (7) Compartimentul de audit public intern verifică şi raportează UCAAPI sau organului ierarhic superior, după caz, asupra progreselor înregistrate în implementarea recomandărilor. Şef Serviciu, Paul Anghel 2 Digitally signed by PAUL-PETRE ANGHEL CN=PAUL-PETRE ANGHEL, PAUL- PETRE ANGHEL SERIALNUMBER-201 104209PPA1, E=paul anghel primariea.ro, OU=AUDII, O=SECTORUL 3 AL MUNICIPIULUI BUCURESTI, t=BUCURESTI SECTORUL 2, S=BUCURESTI, C=RO, T=SEF SERVICIU Certificare autenticitate Computerul meu. 2018.08.14 15:10 PRIMĂRIA ) SECTORULUI BUCUREȘTI SECRETAR Calea Dudeşti nr. 191, 3 A e toaca MO 00866 /lta 03.048 win. primariez.ro telefon (004 021) 318 03 23 - 28 fax (004 021) 318.03.04 e-mai! cabinetprimar? primariez.ro CĂTRE, = Serviciul Guvernanţă Corporativă = Serviciul Audit Public Intern pentru Primăria Sectorului 3 și instituții subordonate Consiliul Local Sector 3. -. ; În conformitate cu prevederile art. 46 alin. (1) şi alin. (2) din Regulamentul cadru de organizare şi funcţionare a consiliilor locale, aprobat prin OG nr. 35/2002, cu modificările şi completările ulterioare, vă transmitem, alăturat, proiectul de hotărâre privind organizarea auditului intern la societățile la care Sectorul 3 al Municipiului Bucureşti este asociat unic/majoritar, înregistrat la Primăria Sectorului 3 cu nr. 40866/12.03.2018, iniţiat de către următorii consilieri locali: dl.Mălureanu Liviu, d-na Gutium Narcisa şi dl. lacob Cezar —membrii ai Grupului USR din cadrul Consiliului Local al Sectorului 3, în vederea întocmirii raportului de specialitate şi prezentării acestuia Secretarului Sectorului 3. Vă atragem atenţia ca la elaborarea raportului de specialitate să aveţi în vedere evidenţierea, în mod clar, în conţinutul acestuia, a motivelor de fapt şi de drept privind necesitatea adoptării/neadoptării proiectului de hotărâre. Datele dumneavoastră personaie sunt prelucrate de Primăria Sectorului 3 în conformitate cu Legea nr. 677/2001 în scopul îndeplinirii atribuţiilor legale. Datele poi fi dezvăluite unor terţi în baza unui temei legal justificat. Vă puteţi exercita drepturile de acces, de intervenție și de opoziție în condiţiile prevăzute de Legea nr. 677/2001, printr-o cerere scrisă semnată și datată trimisă pe adresa Primăriei Sector 3 Comisia de studii, prognoze economico-sociale, buget, finanţe CONSILIUL LOCAL AL SECTORULUI 3 RAPORT referitor la proiectul de hotărâre privind organizarea auditului intern la societăţile la care Sectorul 3 al Municipiului București este asociat unic/majoritar Comisia de studii, prognoze economico — sociale, buget, finanţe, întrunită în şedinţa din data de PARIA : 4042... a analizat proiectul de hotărâre privind organizarea auditului intern la societăţile la care Sectorul 3 al Municipiului Bucureşti este asociat unic/majoritar și consideră că acesta a fost întocmit în conformitate cu prevederile legale. În conformitate cu prevederile art. 44 alin.(1) şi art. 54 alin. (4) din Legea nr.215/2001 privind administraţia publică locală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, Comisia de studii, prognoze economico — sociale, buget, finanţe, avizează FAVORABIL / NEFAVORABIL proiectul de hotărâre menţionat mai sus. Faţă de hotărârea comisiei s-au exprimat urmatoarele opinii: SECRETAR, HONȚARU VALERICA RADU CONSTANTIN FLEANCU FLORIN CORNEANU ANTONIO-CIPRIAN BĂEȚICĂ NICOLETA MARIANA MĂLUREANU LIVIU ENE STELIAN BOGDAN TUDORACHE ANDREI-CRISTIAN POPESCU ROMEO PETRESCU CRISTIAN Comisia de administraţie publică locală, juridică, apărarea ordinii publice şi respectarea drepturilor cetățenilor CONSILIUL LOCAL AL SECTORULUI 3 RAPORT referitor la proiectul de hotărâre privind organizarea auditului intern la societăţile la care Sectorul 3 al Municipiului Bucureşti este asociat unic/majoritar | Comisia de administraţie publică locală, juridică, apărarea ordinii publice şi respectarea drepturilor cetăţenilor, întrunită în şedinţa din data de... MĂ ME. a analizat proiectul de hotărâre privind organizarea auditului intern la societăţile la care Sectorul 3 al Municipiului București este asociat unic/majoritar şi consideră că acesta a fost întocmit în conformitate cu prevederile legale. În conformitate cu prevederile art. 44 alin. 1 şi art. 54 alin. (4) din Legea nr.215/2001 privind administrația publică locală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, Comisia de administrație publică locală, juridică, apărarea ordinii publice şi respectarea drepturilor cetăţenilor avizează FAVORABIL / NEFAVORABIL proiectul de hotărâre menţionat mai sus. Faţă de hotărârea comisiei s-au exprimat următoarele opinii: PREŞEDINTE, SECRETAR, VĂDUVA IULIANA VASILIV MARIANA Ata MEMBRI: PELINARU CORNEL BĂEŢICĂ NICOLETA MARIANA DOBRE ALEXANDRU PĂUNICĂ ADRIANA IACOB CEZAR ENE STELIAN-BOGDAN VOINEA INOCENŢIU-IOAN