HCL 721/2021 Brăila adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL BRĂILA MUNICIPIUL BRĂILA CONSILIUL LOCAL MUNICIPAL BRĂILA HOTARAREA NR.72I din 27.12.2021 Privind : Stabilirea impozitelor şi taxelor locale aplicabile în anul fiscal 2022. CONSILIUL LOCAL MUNICIPAL ERAILA La iniţiativa Primarului Municipiului Brăila; Având în vedere referatul de aprobare al iniţiatorului, raportul de specialitate al Direcţiei Finanţelor Publice Locale, raportul comun de specialitate al Direcţiei Tehnice, Direcţiei Finanţelor Publice Locale și Serviciului de Utilitate Publică de Administrare și Gospodărire Locală, precum și avizul comisiei de specialitate nr. 1 din cadrul Consiliului Local Municipal Brăila; In conformitate cu dispoziţiile art. 9 pct. 3 din Carta Europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15.11.1985 şi ratificată prin Legea nr.199/1997, prevederile art. 16 alin. (2) şi art. 27 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, titlul IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare și prevederile art. 491, alin.(1) din Legea 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, care prevede faptul că, în cazul oricarui impozit sau oricarei taxe locale, care consta într-o anumită suma în lei sau care este stabilită pe baza unei anumite sume în lei, sumele respective se indexează anual, ţinand cont de rata inflaţiei pentru anul anterior, comunicată pe site-urile oficiale ale Ministerului Finanţelor Publice și Ministerului Dezvoltării Regionale și Administraţiei Publice, precum și prevederile Legii nr. 544/2001 privind liberul acces la informaţiile de interes public, cu modificările şi completările ulterioare, Legii nr.16/1996, Legea arhivelor naţionale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, Legii nr. 119/1996 cu privire la actele de stare civilă, republicată, O.U.G nr.80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările și completarile ulterioare, O.U.G. nr.70/2009 pentru modificarea şi completarea unor acte normative privind taxe şi tarife cu caracter nefiscal, H.C.L.M. Brăila nr. 314/29.09.2009 și H.C.L.M. Brăila nr. 353/2021; Ținând seama că sumele indexate conform art. 491, alin. (1), din Legea nr. 227/2015, se aprobă prin hotărâre a Consiliului Local și se aplică în anul fiscal urmator, conform datelor publicate pe site-ul Ministerului Finantelor Publice: „Rata inflației aferentă anului 2020 în procent este de 2,6%, conform Comunicatului de presă nr. 14.01.2021 al I.N.S."; În baza art. 129 alin. (2) lit. b), alin. (4) lit. c) din Ordonanţa de Urgenţă nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare; În temeiul art. 139, alin (1) și alin. (3), lit. c), coroborat cu prevederile art. 196, alin. (1), lit. a) din Ordonanţa de Urgenţă nr. 57/2019 privind Codul administrativ, cu modificările și completările ulterioare; 1 A OT ARA ST E: Art.1 Impozitele şi taxele locale aplicabile în anul fiscal 2022, se stabilesc, după cum urmează: a) nivelurile pentru valorile impozabile, impozitele și taxele locale care sunt aplicabile în anul fiscal 2022, sunt cuprinse în Anexa nr. 1 la prezenta hotărâre; b) sancțiunile prevăzute de art. 493, alin 3), 4) și 5) din Legea nr. 227/2015, privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, fac obiectul anexei Anexa nr. 2 la prezenta hotărâre; c) cota prevăzută la art. 457 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare se stabilește la nivelul de 0,107 %; d) cota prevăzută la art. 460 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare se stabilește la nivelul de 0,2 %; e) cota prevăzută la art. 458 alin (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare se stabilește la nivelul de 0,6 %; f) cota prevazuta la art.460 alin.(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare se stabilește la nivelul de 1,3%; g) cota prevăzută la art. 458 alin (3) și art. 460 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare este stabilită la nivelul de 0,4 %; h) cota prevăzută la art. 458 alin. (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare este stabilită la nivelul de 2 %; i) cota prevăzută la art. 460 alin. (8) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare este stabilită la nivelul de 5 %; Art.2 Bonificaţia acordată persoanelor fizice pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri conform art. 462 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, este stabilită la nivelul de 10 %. Art.3 Bonificaţia acordată persoanelor fizice pentru plata cu anticipație a impozitului pe teren conform art. 467 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, este stabilită la nivelul de 10 %. Art.4 Bonificaţia acordată persoanelor fizice pentru plata cu anticipație a impozitului pe mijloacele de transport conform art. 472 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, este stabilită la nivelul de 5 %. Art.5 Se stabileşte taxa pentru servicii de reclamă şi publicitate stipulată la art. 477alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, la valoarea de 3 %. Art.6 (1) Beneficiază de scutire conform prevederilor art. 456, alin 2 și 464, alin. (2) din Legea nr. 227/2015, privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, următoarele: a)clădirile care, potrivit legii, sunt clasate ca monumente istorice, de arhitectură sau arheologice, muzee ori case memoriale, altele decât cele prevăzute la alin. (1) lit x); b) clădirile și terenurile aferente acestora, restituite potrivit art. 16 din Legea nr. 10/2001 privind Regimul juridic al unor imobile preluate în mod abuziv în perioada 6 martie 1945 — 22 decembrie 1989, republicată, cu modificările și completările ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectațiunea de interes public; c) clădirile şi terenul aferent acestora, retrocedate potrivit art. 1 alin. (10) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 94/2000 privind retrocedarea unor bunuri imobile care au aparţinut cultelor religioase din România, republicată, cu modificările și completările ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul menține afectațiunea de interes public; d) clădirile și terenul aferent acestora, restituite potrivit art. 1 alin. (5) din Ordonanţa de urgență a Guvernului nr. 83/1999 privind restituirea unor bunuri imobile care au aparţinut comunitaţilor cetățenilor aparținând minorităţilor naționale din Romania, republicată, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectațiunea de interes public; e) clădirea nouă cu destinaţie de locuinţă, realizată în condițiile Legii locuinţei nr. 114/1996, republicată, cu modificările și completările ulterioare precum şi clădirea cu destinaţie de locuință, realizată pe bază de credite, în conformitate cu Ordonanța Guvernului nr. 19/1994 privind stimularea investiţiilor pentru realizarea unor lucrări publice şi construcţii de locuințe, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 82/1995, cu modificările și completările ulterioare. În cazul înstrăinării clădirii, scutirea de impozit nu se aplică noului proprietar al acesteia. f) Clădirea folosită ca domiciliu și terenul aferent acesteia, aflată în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. b) şi art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările și completările ulterioare. g) Clădirile și terenul aferent acestora, aflate în proprietatea operatorilor economici, în condiţiile elaborării unor scheme de ajutor de stat/de minimis având un obiectiv prevăzut de legislaţia în domeniul ajutorului de stat. h) Clădirile și terenurile utilizate exclusiv pentru furnizarea de servicii sociale gratuite de către organizaţii neguvernamentale și întreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale. i) Clădirile la care au fost executate lucrări în condiţiile prevederilor Legii nr. 153/2011, precum și în conformitate cu art. 10 din anexa la H.C.L.M. nr. 720/2018. (2) Beneficiază de scutire conform prevederilor art. 469, alin. (2) lit. (b), din Legea nr. 227/2015, privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, mijloacele de transport aflate în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. b) şi art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare, pentru un singur mijloc de transport la alegerea contribuabilului. (3) Criteriile și procedurile de acordare a acestor facilităţi sunt prezentate în Anexa nr.3. Art.7 Impozitul pe clădirile/terenurile aflate în proprietatea persoanelor fizice sau juridice care sunt utilizate pentru prestarea de servicii turistice cu caracter sezonier, pe o durată de cel mult 6 luni, în cursul unui an calendaristic, se reduce cu 50%. Reducerea se aplică în anul fiscal următor celui în care este îndeplinită această condiție. Art.8 Aprobarea criteriilor de stabilire a cotelor adiţionale, prevăzute la art.489 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal , după cum urmează: - necesitatea păstrării, în general, a unui nivel al fiscalității locale comparabil cu anii anteriori, în vederea asigurării caracterului predictibil al impozitelor și taxelor locale; -necesitatea asigurării sustenabilităţii strategiei de dezvoltare a municipiului Brăila; -necesitatea asigurării de servicii publice de calitate pentru locuitorii municipiului; - alte criterii de natura economică, socială, determinate de necesităţile bugetului local (impulsionarea activităților economice, exploatarea eficientă a patrimoniului, îmbunătăţirea aspectului urban al localităţii, etc). Art.9 Taxa pentru eliberarea/vizarea Avizului de funcţionare referitor la funcţionarea unităţilor comerciale de producţie şi de prestări servicii, exclusiv alimentaţie publică, pe raza Municipiului Brăila se stabilește pentru anul 2022, în funcţie de suprafața de desfășurare a activității, respectiv: a) Suprafața utilă de desfășurare a activității cuprinsă între 1 mp și 25 mp - 56lei b) Suprafaţa utilă de desfășurare a activităţii cuprinsă între 26 mp și 50mp - 113lei c) Suprafaţa utilă de desfășurare a activității cuprinsă între 51 mp și 100mp - 169lei d) Suprafaţa utilă de desfășurare a activității cuprinsă între 101 mp și 250 mp - 226 lei e) Suprafața utilă de desfășurare a activității cuprinsă între 251 mp și 500 mp - 451 lei f) Suprafaţa utilă de desfășurare a activității care depășește 501 mp, inclusiv — 1129 lei Art.10 Actualizarea redevenţei înscrisă în contractele de concesiune având ca obiect spaţii medicale situate în Policlinica Hipodrom, stabilite ca urmare a negocierii, se va realiza anual, la începutul fiecărui an fiscal, funcție de rata inflaţiei. Art.11 Certificatul de atestare fiscală se emite de organul fiscal competent al autorităţii administraţiei publice locale, la solicitarea contribuabilului sau a notarului, respectiv al împuternicitului acestuia, conform delegării date de către contribuabil, în scopul punerii în aplicare a dispoziţiilor legale ce impun prezentarea acestuia. Prin excepţie de la prevederile alin. (1), ale art. 160 din Legea nr. 207/2015, privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, ori de câte ori se dezbate succesiunea unei persoane fizice decedate, notarul public are obligaţia de a solicita organului fiscal local, certificatul de atestare fiscală pentru persoana fizică pentru care se dezbate succesiunea. Art.12 Conform prevederilor art. 162, alin (2), lit. b din Legea nr. 207/2015, privind Codul de procedura fiscala, cu modificările și completările ulterioare, se stabilește lista debitorilor persoane fizice care înregistrează obligaţii fiscale restante la sfârşitul trimestrului și neachitate al căror nivel depășește 1000 lei pentru persoanele fizice și 3000 lei pentru persoane juridice. Art.13 Pentru clădirile/terenurile neîngrijite situate în intravilanul localității, impozitul pe clădiri se majorează cu până la 500%. Criteriile de încadrare a clădirilor în această categorie sunt prevăzute în hotărârea de Consiliu Local Municipal Braila nr. 720/2018. Art.14 La data aprobării prezentei hotărâri se abrogă prevederile H.C.L.M. nr. 387/2020 și H.C.L.M. nr. 2/2021. Art.15 Prezenta hotărâre intră în vigoare începând cu 1 ianuarie 2022 şi va fi dusă la îndeplinire de Primarul Municipiului Brăila prin Direcţia Finanţelor Publice Locale, Direcţia Arhitect Șef, Direcţia Cultură, Învățământ Sport și Turism, Direcţia Tehnică, Directia Juridic Contencios Administraţie Publică Locală, iar Secretarul Municipiului Brăila o va aduce la cunoștință publică și comunica celor interesaţi. PREȘEDINTE DE ȘEDINȚĂ, CONTRASEMNEAZĂ SECRETAR GENERAL, F-PO-09-02.01.05/rev.0 ANEXAnm.i1 | la H.C.L.M. nr. 2/7 2 2021 TABLOUL cuprinzând valorile impozabile în anul fiscal 2022 CAPITOLUL 11 Impozitul şi taxa pe clădiri Valorile impozabile pe metru pătrat de suprafaţă construită « desfăşurată la clădiri, în Art. 457 alin. 2) azul persoanelor fizice, indexate cu rata inflației 2.65% Valoarea impozabilă— lei/m? za o DN Tipul clădirii Cu instalaţii de apă, canalizare, electrice Fără instalaţii de apă, canalizare, | ee o E sea şi încălzire(condiţii cumulative) electrice sau încălzire - A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă ori | "ga A - Ă Foii Îi 1128.91 677.34 B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, | din vălătuci sau din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau | 338.66 225.78 C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat ori cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau | 225.78 | 197.57 chimic _ | _ z ! D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă | nearsă, din vălătuci ori din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic | 141.13 84.68 şi/sau chimic | | E. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la | | subsol, demisol şi/sau la mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre tipurile 175% din suma care s-ar aplica clădirii 175% din suma care s-ar aplica clădirii de clădiri prevăzute la lit. A-D | F. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la | subsol, la demisol şi/sau la mansardă, utilizate în alte scopuri decât cel de [50% din suma care s-ar aplica clădirii 50% din suma care s-ar aplica clădirii locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D | net aa e il CAPITOLUL III Impozitul şi taxa pe teren — Brăila — localitate rang Impozitul/Taxa pe terenurile amplasate în intravilan - — Terenuri cu construcţii Art. 465 alin. 2) NIVELURILE PRACTICATE Niveluri conform Cod Fiscal NIVELURILE APLICABILE Procent modificare a ÎN ANUL 2021 Da SIBI ARN, TABU ÎN ANUL 2022 2022/2021 = ps indexate cu rata inflației 2.6% Sue e uri k= - lei/ha )- - lei/ha )- persoane juridice Persoane juridice Persoane fizice Persoane juridice/fizice Persoane juridice Persoane fizice Juridice/ Fizice A 11.634 11.634 7.764,60 — 19.410,37 11.936 11.936 2,6% B 8.797 8.797 5.869,17 — 14.673,50 9.026 9.026 2,6% Cc 6.016 6.016 4.016,64 — 10.040,48 6.172 6.172 -2,6% D 2.861 2.861 1.907,84 — 4.770,75 2.935 2.935 2,6% Pentru terenurile proprietate publică sau folosinţă,dupa caz, oricaror entitati altele decat cele de drept public, se stabileşte taxa pe teren care se datoreaza de concesionari, locatari ă, în condiţii similare impozitului pe teren. In cazul transmiterii ulterioare altor entitati a drept > administrare sau folosinta asupra terenului, taxa se datoreaza de persoana care are relatia contractuala cu persoana de drept public. Impozitul/Taxa pe terenurile amplasate în intravil Art. 465 alin. (4) an —ori „ titulari ai dreptului de ului de concesiune, inchiriere ate cu rata inflaţiei 2,6% | Nr. IZona E | ŢI | | crt. Categoria de folosim a A |B | CC | 2 |] 1 Merenarabi | | Dă 31611 23,71 | 21,45 | 1693 | Page 23 [243 | 1693 | 1407 3. |Fâneaţă 5 D533 23,71] 21,45 | 16,93 | 14,67 4.__Wie 5 a 51,92 | 39,50 | 31,61 | 21,45 | 5 Live i _ 59,83 | 51,92 | 39,50 | 3161 | 6. Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră _ N 31,61 | 23,71 | 21,45 | 16,93 _] 7. (Terencuape | îi Ul 16,93 | 1467 | 902 1 0 | 8. Drumuri şi căi ferate 0 10| 0 | 0) 9. [Teren neproductiv 0 0 | o |] 9) | Zona Nivelurile practicate în anul 2020 Fimeluriig pracii eate înanul Nivelurile aplicabile în anul 2022 Nr. - lei/ha - 3 - lei/ha - Crt - lei/ha - Z Categoria de folosință Zana Bene ona B Cc D A B C D A B e: 31 24 22 17 32 25 23 18 33 26 24 18 1 | Teren arabil 24 22 17 15 25 28 18 16 26 24 18 16 2 | Păşune 24 22) 17 15 25 23 18 16 26 24 18 16 3 | Fâneaţă . 51 40 31 22 53 42 32 23 54 43 33 24 4 | Vie Ă 60 51 40 31 62 53 42 32 64 54 43 33 5 | Livadă g | Pădure sau alt teren cu vegetaţie] 31 24 22 17 32 25 23 | 18 33 26 24 18 forestieră 17 15 8 0 18 16 9 0 18 16 9 0 7 | Terencuape A 0 0 0 1) 0 0 0 0 0 0 0 0 8 | Drumuri şi căi ferate Ă 0 0 0 0 0 0 0 0 0) 9) î) 0) 9 | Neproductiv Nivelurile impozitelor anuale din tabel s-au obţinut prin aplicarea la nivelul maxim stabilit prin Legea 227/2015 a unor cote aditionale permise de prevederile art. 489 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal. Pentru determinarea impozitului/taxei pe teren pentru terenurile amplasate în intravilan, la orice altă categorie decât cea de terenuri cu construcții, asupra nivelurilor stabilite în tabelul de mai sus se aplică coeficientul de corecție, ce corespunde municipiului Brăila ca localitate urbană de rang I, respectiv coeficientul 5.00. Art. 465, alin.6 — Ca exceptie de la prevederile art.465 alin.(3)- (5), in cazul contribuabililor persoane juridice, pentru terenul amplasat in intravilan, inregistrat in registrul agricol la alta categorie de folosinta decat cea de terenuri cu constructii, impozitul/taxa pe teren se calculeaza conform prevederilor art. 465, alin.7 numai daca indeplinesc, cumulativ urmatoarele conditii: 3 a) au prevazut in statut, ca obiect de activitate, agricultura; b) au inregistrate in evidenta contabila, pentru anul fiscal respectiv, venituri si cheltuieli din desfasurarea obiectului de activitate prevazut la lit.a). | _ ___ Îimpozitul/Taxa pe terenurile amplasate în extravilan DI Nr Zona _____| Niveluriindexatecurata | O 2020 00| d021 0003 crt. Categoria de folosință O | inflației 2,6% | _ ___| _ 1. “Teren cu construcții | ul 2484-3499 36 Ț DRE A . 2. Merenarabil RR N 4741-5644 |] . se 55 4. Fâneaţă a E NR 2257-3161 3 3 a Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. | 3 41826208 E eat. 5. ÎI _ ÎI a a _ „1. Viepânăla intrarea perod 0 | 0 0 6, Livadă pe rod, alta decâtcea prevăzută la | 5418-6322 | E a e i nr. crt. 6.1 a DIN INN II ÎI IN ÎN IN L “Pădure « sau alt teren cu vegetaţie forestieră, i 90218 ma E! . 18 Ei i 19. . E 19 a „eu excepția celui prevăzut la nr. crt. 7.1 | DI II _ _ _ „Pădure în vârstă de până la 20 de ani şi | îi n E ra Cp ii ă Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări | 1,1288 — 6,7726 | 7 | 7 7 | __Biscicole _ N ile a 8.1. Teren cu amenajări piscicole | 29,34 — 38,37 | 3 | 40 41 Drumuri i căi ferate Da 0 pp po 7) Nivelurile impozitelor anuale din tabel s-au obţinut prin aplicarea la nivelul maxim stabilit prin Legea 227/2015 a unor cote aditionale cuprinse între : 3,36% şi 9,85%, cote permise de prevederile art. 489 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal. Pentru determinarea impozitului/taxei pe terenurile amplasate în extravilan, asupra nivelurilor stabilite în tabelul de mai sus se aplică coeficientul de corecție, ce corespunde municipiului Brăila la localitate urbana de rang I, respectiv coeficientul 2.50 pentru zon [...]