HCL 431/2016 Brăila adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL BRĂILA MUNICIPIUL BRĂILA _ CONSILIUL LOCAL MUNICIPAL BRĂILA HAIOTARNRAREA NR.ASI din 22.12.2016 Privind: Stabilirea impozitelor şi taxelor locale aplicabile în anul fiscal 2017. CONSILIUL LOCAL MUNICIPAL ERAILA La iniţiativa Primarului Municipiului Brăila, având în vedere: e Referatul de aprobare al iniţiatorului; + Rapoartele de specialitate ale Direcţiei Finanţelor Publice Locale, Direcţiei Juridic - Contencios APL, Directiei Tehnica, Arhitectului Sef; * Raportul comisiei de specialitate nr. 1 din cadrul Consiliului Local Municipal Brăila ; Luand in considerare e Dispozitiile art. 9 pct. 3 din Carta Europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15.11.1985 şi ratificată prin Legea nr.199/1997 ; e Prevederile art. 16 alin. (2) şi art. 27 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale În baza Titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare; Tinand seama de prevederile art.495 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal; În baza art. 36 alin. (1) şi (2) lit. b), alin. (4) lit. c) din Legea nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; În temeiul art. 45 alin. (1) şi (2) lit. c), coroborat cu art. 115 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; AH OOTARNRA STIE: Art.1 Impozitele şi taxele locale aplicabile în anul fiscal 2017, se menţin la nivelul anului 2016 și se stabilesc, după cum urmează: a) nivelurile pentru valorile impozabile, impozitele și taxele locale care sunt aplicabile în anul fiscal 2017, sunt cuprinse în Anexa nr. 1 la prezenta hotărâre; b) sancţiunile prevăzute de art. 493, alin 3), 4) și 5) din Legea nr. 227/2015, privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, fac obiectul anexei Anexa nr. 2 la prezenta hotărâre; c) taxele extrajudiciare de timbru prevăzute de Legea nr. 117/1999, formează Anexa nr. 3 la prezenta hotărâre; d) cota prevăzută la art. 457 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare se stabilește la nivelul de 0,1 %; 1 e) cota prevăzută la art. 460 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare se stabilește la nivelul de 0,2 %; f) cota prevăzută la art. 458 alin (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare se stabilește la nivelul de 0,5 %; g) cota prevazuta la art.460 alin.(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare se stabileste la nivelul de 1,3%; h) cota prevăzută la art. 458 alin (3) și art. 460 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare este stabilită la nivelul de 0,4 %; i) cota prevăzută la art. 458 alin. (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare este stabilită la nivelul de 2%; |) cota prevăzută la art. 460 alin. (8) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare este stabilită la nivelul de 5%; Art.2 Bonificaţia acordată persoanelor fizice pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri conform art. 462 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare este stabilită la nivelul de 10 %. Art.3 Bonificaţia acordată persoanelor fizice pentru plata cu anticipație a impozitului pe teren conform art. 467 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare este stabilită la nivelul de 10 %. Art.4 Bonificaţia acordată persoanelor fizice pentru plata cu anticipație a impozitului pe mijloacele de transport conform art. 472 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare este stabilită la nivelul de 5 %. Art.5 Se stabileşte taxa pentru servicii de reclamă şi publicitate stipulată la art. 477 alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, la valoarea de 3 %. Art.6 Beneficiază de scutire conform prevederilor art. 456, alin 2 și 464, alin 2 din Legea nr. 227/2015, privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, următoarele: a) clădirile care, potrivit legii, sunt clasate ca monumente istorice, de arhitectură sau arheologice, muzee ori case memoriale; b) clădirile și terenurile aferente acestora, restituite potrivit art. 16 din Legea nr. 10/2001 privind Regimul juridic al unor imobile preluate în mod abuziv în perioada 6 martie 1945 — 22 decembrie 1989, 2 republicată, cu modificările și completările ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; c) cladirile şi terenul aferent acestora, retrocedate potrivit art. 1 alin. (10) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 94/2000 privind retrocedarea unor bunuri imobile care au apartinut cultelor religioase din Romania, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul menține afectațiunea de interes public; d) cladirile şi terenul aferent acestora, restituite potrivit art. 1 alin. (5) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 83/1999 privind restituirea unor bunuri imobile care au apartinut comunitatilor cetatenilor apartinand minoritatilor nationale din Romania, republicata, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; e) cladirea noua cu destinaţie de locuință, realizata in conditiile Legii locuintei nr. 114/1996, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare precum şi cladirea cu destinaţie de locuință, realizata pe baza de credite, in conformitate cu Ordonanta Guvernului nr. 19/1994 privind stimularea investitiilor pentru realizarea unor lucrari publice si constructii de locuinte, aprobata cu modificari și completări prin Legea nr. 82/1995, cu modificarile si completarile ulterioare. În cazul înstrăinării clădirii, scutirea de impozit nu se aplică noului proprietar al acesteia. f) Clădirea folosită ca domiciliu și terenul aferent acesteia, aflată în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. b) si art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările și completările ulterioare. g) Clădirile și terenul aferent acestora, aflate în proprietatea operatorilor economici, în condițiile elaborării unor scheme de ajutor de stat/de minimis având un obiectiv prevăzut de legislaţia în domeniul ajutorului de stat. h) Clădirile și terenurile utilizate exclusiv pentru furnizarea de servicii sociale gratuite de către organizaţii neguvernamentale și intreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale. Criteriile si procedurile de acordare a acestor facilitati sunt prezentate in Anexa nr.4. Scutirea de la plata impozitului/taxei pe cladire/teren se aplica incepand cu data de 01 ianuarie 2017, persoanelor care depun documentele justificative pana la data de 31.12.2016. Art.7 Impozitul pe clădirile/terenurile aflate în proprietatea persoanelor fizice sau juridice care sunt utilizate pentru prestarea de servicii turistice cu caracter sezonier, pe o durată de cel mult 6 luni, în cursul unui an calendaristic, se reduce cu 50%. Reducerea se aplică în anul fiscal următor celui în care este îndeplinită această condiție. Art.8 Taxa pentru eliberarea/vizarea Avizului de funcţionare referitor la funcţionarea unităţilor comerciale de producţie şi de prestări servicii, exclusiv alimentaţie publică, pe raza Municipiului Brăila se stabilește pentru anul 2017 în cuantum de 100 lei. Art.9 Actualizarea redevenţei înscrisă în contractele de concesiune având ca obiect spaţii medicale situate în Policlinica Hipodrom, stabilite ca urmare a negocierii, se va realiza anual, la începutul fiecărui an fiscal, funcţie de rata inflaţiei. Art.10 Certificatul de atestare fiscală se emite de organul fiscal competent al autorității administrației publice locale, la solicitarea contribuabilului sau a notarului, respectiv al împuternicitului acestuia, conform delegării date de către contribuabil, în scopul punerii în aplicare a dispoziţiilor legale ce impun prezentarea acestuia. Art.11 Conform prevederilor art. 162, alin (2), lit. b din Legea nr. 207/2015, privind Codul de procedura fiscala, se stabilește lista debitorilor persoane fizice care înregistrează obligaţii fiscale restante la sfârșitul trimestrului și neachitate al căror nivel depășește 1000 lei pentru persoanele fizice si 3000 lei pentru persoane juridice. Art.12 La data aprobării prezentei hotărâri se abrogă prevederile HCLM nr. 276/2015. Art.13 Prezenta hotărâre intră în vigoare începând cu 1 ianuarie 2017 şi va fi dusă la îndeplinire de Primarul Municipiului Brăila prin Direcţia Finanţelor Publice locale, iar Secretarul Municipiului Brăila o va aduce la cunoștință publică și comunica celor interesaţi. rara aia d PREȘEDINTE DE ȘEDINȚĂ, Ă [CO CĂPRARIU LUCIAN A 'CONTRASEMNEAZĂ SECRETAR, DRĂGAN ION ANEXAnr.1 la H.C.L.M. nr.431/22.12.2016 TABLOUL cuprinzând valorile impozabile în anul fiscal 2017 (CAPITOLUL II Impozitul şi taxa pe clădiri Valorile impozabile pe metru pătrat de suprafață construită desfăşurată la clădiri, î în cazul persoanelor fizice | Valoarea . impozabilă- Ii > a î | Cu instalaţii de apă, | încălzire(condiţii Panaliza , | cumulative) | IA. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă ori din orice alte 1090 | 600 materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic i B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră | naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din 300 | 200 orice alte materiale nesupuse unui tratament termic | c. Clădire-anexă cu cadre din beton armat ori cu | pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte 200 | 175 materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic Aa | D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci ori din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic E. În cazul contribuabilului care e deţine | la aceeaşi | adresă încăperi amplasate la subsol, demisol şi/sau '75% din suma care s-ar 75% din suma care s-ar la mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre aplica clădirii aplica clădirii tipurile < de clădiri prevăzute la lit. A-D a | | | | | | L 75 E. În cazul contribuabilului care e deţine la aceeaşi | adresă Ausăperi auriplas vă Ia: subsol, la Aemisal 50% din suma care s-ar 150% din suma care s-ar şi/sau la mansardă, utilizate în alte scopuri decât aplica clădirii plica clădirii cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri P | P prevăzute la lit. A-D i _ ÎL CAPITOLUL III Impozitul şi taxa pe teren — - Brăila. — Le localitate te rang 1 IO Impozitul/Taxa pe terenurile amplasate în intravilan — Terenuri cu construcții, precum şi terenul înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință în suprafaţă de până la 400 mp __ Art. 465. alin. 2 Zona în Nivelurile. impozitului/taxei, pe ranguri de localităţi a E lei/ha — | cadrul | | | localității CI ID II IEI IE. A BR A A - [9908 | - - | - a B____| 2 DOTARI C 5024 | | - | SI EI D - | 2.436 | - | - | - |] Pentru terenurile proprietate publică sau privată a statului ori a unităţilor administrativ teritoriale, concesionate, închiriate, date în administrare ori în folosință, se stabileşte taxa pe teren care reprezintă sarcina fiscală a concesionarilor, locatarilor, titularilor dreptului de administrare sau de folosinţă, după caz, în condiţii similare impozitului pe teren. Impozitul/Taxa pe terenurile amplasate în intravilan- orice altă categorie de folosinţă decât cea | de terenuri cu construcţii, pentru s suprafața care depăşeşte 400 mp — o i Art, 465 alin. (4)_ a o E 5555 5 “Llei/ha — Nr. Zona | IE | 7] Fă “teren, arabil | 28 | 21 9 | 15 2. Păşune_ e i 21 i 19 i 5 3 i | q6 | 35 | 28 | 19 6. Pădure sau alt teren cu a vegetaţie forestieră LL 5 28 | 2 | 19 | 15 7. Teren cu ape A 15 | 13 1 8 | 0 8. Drumurişicăi ferate 0 0 0 0] Pentru determinarea impozitului/taxei pe teren pentru terenurile amplasate în intravilan, la orice altă categorie decât cea de terenuri cu construcţii, pentru suprafata ce depaseste 400mp,asupra nivelurilor stabilite în tabelul de mai sus se aplică coeficientul de corecție, ce corespunde municipiului Brăila ca localitate urbană de rang I, respectiv coeficientul 5.00. Art. 465, alin.6 - In cazul contribuabililor persoane juridice, pentru terenul amplasat in intravilan, inregistrat in registrul agricol la alta categorie de folosinta decat cea de terenuri cu constructii, impozitul/taxa pe teren se calculeaza conform prevederilor art. 465, alin.7 numai daca indeplinesc , cumulativ urmatoarele conditii: a) au prevazut in statut, ca obiect de activitate, agricultura; b) au inregistrate in evidenta contabila, pentru anul fiscal respectiv, venituri si cheltuieli din desfasurarea obiectului de activitate prevazut la lit.a. Nr. Zona | ert. Categoria de folosință i 5 Ra a _ Cod | — i Teren eu constr | a _ _ i | „31 | 4 Fâneaţă 28 | 5. Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la la nr. crt. 5.1 a N e 5.1. |Vie până la intrarea pe rod i _ 0 6. Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 6.1 | | 56 6.1. Livadă până ă la intrarea pe roc rod II A i 0 _] ÎL. Padure sau alt teren cu vegetaţie forestieră, cu excepţia celui prevăzut la nr. crt. | ia | 71. N Pădure î în vârstă de; până la 20 de ani şi pădure cu rol € de protecţie 5 53553 _0 . ___] 8. Teren cu apă, al altul decât cel cu amenajări piscicole | 6 8. Ta Teren cu cu amenajări piscicole _ | a | _ 34 5. Drumuri şi căi ferate | | 0] 110. Teren neproductiv 0 Pentru determinarea impozitului/taxei pe terenurile amplasate în extravilan, asupra nivelurilor stabilite în tabelul de mai sus se aplică coeficientul de corecție, ce corespunde municipiului Brăila la localitate urbana de rang |, respectiv coeficientul 2.50 pentru zona A, coeficientul 2.40 pentru zona B, coeficientul 2.30 pentru zona C şi coeficientul 2.20 pentru zona D. Impozitul pe mijloacele de transport CAPITOLUL IVImpozitul pe mijloacele de transport 5 _ Art. 470 alin. 2 a Da a Mioace de transport cu tracţiune mecanică IL. Vehicule înmatriculate (lei/200 « cm? sau fracțiune d din a aceasta) a 55 a 5 _ L _ Motociclete, icicluri, cvadricicluri şi autoturisme cu capacitatea cilindrică de | 1: pânăla 1.600cmi, inclusiv N a a Motociclete, tricicluri, cvadricicluri cu capacitatea cilindrică de peste 1.600 | 9 | em 3 _ “Autoturisme cu c capacitatea cilindrică î între | 1.601. cm şi 2.000 cr cm 2 inclusiv. | Da „18 N | A. _ Autoturisme e cu „capacitatea cilindric: între e 2.0 01 em, şi 2 2 .600 cms inclusiv _ | 02 B._ __lAutoturisme cu cu capacitatea cilindrică în între 2.6 601 cm: şi E 000 cm" inclusiv x IM 6. | Autoturisme « cu capacitatea cilindrică de peste. 3.001 cm? a ii „290 J o “Alte vehicule cu tracţiune mecanică cu masa totală maximă autorizată de până Ț 30 | | la 12 tone, inclusive LL a _ a _] Da LA [Tractoare înmatriculate | a | 18 1. __ Vehicule cu capacitate te cilindrică: o a sii 1ei/200 cm: o (1.1. Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică < 4.800 cm — 3 [l 2 __ Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică > 4. 800 cm a | SS 2 JVehicule fără capacitate cilindrică evidenţiată | _ sii 100 lei/an Art. 470 alin. 3 În cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu 95% Art. 470 alin. 4 În cazul unui ataș, impozitul pe mijlocul de transport este de 50% din impozitul pentru motocicletele respective. Art. 470 alin. 5 Autovehicule de transport marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone | | _Impozitul(lei/an) | Ax(e) | motor(oare) | cu sistem de Alte sisteme suspensie |de suspensie ! pneumatică pentru axele | | | | | | | Numărul de axe şi greutatea brută încărcată maximă admisă | | | sau 1 motoare echivalentele ol |recunoscute | e 1. două axe Ea 5 a i |_ 1. Masa de cel puţin 12 tone, dar mai mică de 13 tone I | 0 |___133 | [L_ ___D2. Masa decel puţin 13 tone, dar mai mică de 14 tone Di | 133 | 367 LL 3. Masa de cel puţin 14 tone, e, dar mai mică d de 1 5 tone. _ 367 ] IL „517 | | 4] "Masa de cel. puţin 15. tone, dar mai 1 mică d de 18tone _ [_ 517 |] 1169 | 7 | 15. Masadecel puţin 18 tone a | 517 | 1169 II. __ Baxe [L 1. Masa de cel puţin 15 tone, dar mai micăde 17 tone | 133 | 231 | L_ 2. Masa de cel puţin 17 tone, dar mai mică de 19 tone | 231 | 474 [o _ ENI “Masa de cel puţin 19 tone, dar mai i mică d de 21 tone | 474 | 615 |] LL A. Masa de cel | puţin 21 tone, dar mai micăde 23 tone | 61 5 947 | _ (5. Masa de cel | puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone _ _| 947 | 1472 L__ %, Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 26 tone a | 947 | 142 | 7. 77. Masa decel puţin 26 tone 555 i 94] | 1472 II. 4axe E i | N. Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone _] ___615 | 623 | _____ 2. Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică ăde27tone „| 623 L_ 973 L 7 3. Masa de cel puţin 27 tone, € dar mai mică de 29 tone NI | 978 __] L _ 1545 — [ HK Masa de cel puţin: 29 tone, dar dar mai mică ide: 3il; tone _ _ _ _ _] __1545 | 2291 | | 5. Masa de cel puţin 31 tone, « dar m mai mică de 32 tone. i _ | [_ 1545 | _|___2291_ (6. Masa de cel puţin 32 tone 1545 2291 Art, 470 alin. (6) Combinații de autovehicule (autovehicule: articulate sau trenuri rutiere) de Maas paotă 1 marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone L_ Impozitul(lei/an)__ | Ax(e) /motor(oare) | | cu sistem de |Alte sisteme Numărul de axe şi greutatea brută încărcată maximă admisă | suspensie lde suspensie | | pneumatică pentru axele | | sau | motoare i echivalentele! 2+ | axe Dă N a ă a | „1. Masa de cel puţin 12: tone, dar mai mică de 14 tone iMasa de cel puţin 14 tone, dar mai mică de 16 tone 3 Masa de cel puţin 16 tone, dar mai mică de 18 tone - Masa de cel puţin 18 tone, dar mai mică de 20 tone „Masa de cel puţin 20 tone, dar mai mică de 22 tone Masa de cel puţin 22 tone, dar mai mică de 23 tone Masa de cel puţin 2 23 tone, dar mai mică de 25 tone _ Masa de cel puţin 25 tone, „dar mai micăde 28 tone Masa de cel puţin 28 tone 2 + 2 axe _ Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone Ri | 128 | 29 Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de26tone 555 299 | 491 _ Masa de cel puţin 26 tone, dar mai mică de 28 tone “| SI FCI | 721 | - Masa de cel puţin 28 tone, dar mai mică de 29 tone 2 | 871 Masa de cel puţin 29 tone, dar mai mică de3 1 tone ul | “871 | ai „1429 „Masa de cel puţin 31 tone, dar mai mică de33tone | 1429 | 1984 _ OP Masa de cel puţin 33 tone, dar mai mică de 36 tone | 1984 N __3012 | [_ 8. - Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone [o 1984 | 3012 | _ 9. Masa de cel puţin 38 tone |_1984 [ 3012 DL prâae o a _ | | |. Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone _ | 1579 | 2197 2. Masa de cel puţin 38 tone, dar mai mică de 40 tone _ i _ 2197 | „2986 8 | 3. Masadecelpuţin 40tone _ Ă = | 2197 | 296 | IV. 3+2axe _ o | 1. Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone _ | 1395 [| 1937 | 2. Masa de cel puţin 38 tone, e, dar mai mică de 40 tone |___1937 | 2679 | (3. |Masa de cel puţin 40 tone, dar mai mică de 44 tone | 2679 ÎL 3963 4. Masa de cel puţin 44 tone _ a o __2679 | 393 V. B+3axe „JL. Masa de cel puţin 36 tone, dar mai r mică d de38tone | 794 „| 960 . p. - Masa de cel puţin 381 tone, ne, dar mai mică de 40 tone _] 960 1434. _ | B, Masa de cel puţin 40 tone, „dar n mai micăde44tone | 1434 _ | 2283 | 4. Masadecelpuţin44tone 1434 1 2283 Nota : in cazul autovehiculelor de peste 12tone, ale caror caracteristici tehnice (nr.axe/sarcina totala maxima autorizata) nu se regasesc in clasificatia din tabelul de mai sus, vor fi asimilate, in vederea stabilirii impozitelor datorate, autovehiculelor prevazute la art. 470 alin.(5) din Codul fiscal la ultima categorie. Art. 470 alin. (7 Remorci, s semiremorci sau rulote a Masa totală maximă autorizată _ a [...]