HCL 276/2015 Brăila adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL BRĂILA MUNICIPIUL BRĂILA CONSILIUL LOCAL MUNICIPAL BRĂILA HOTARAREA NR. 276 din 27.10.2015 Privind : Stabilirea impozitelor şi taxelor locale aplicabile în anul fiscal 2016. CONSILIUL LOCAL MUNICIPAL ERAIILA La iniţiativa Primarului Municipiului Brăila; Având în vedere: + Referatul de aprobare al iniţiatorului, înregistrat sub nr. 38334/ 24.09.2015 e Raportul de specialitate al Direcţiei Finanţelor Publice Locale, înregistrat sub nr. 38335/24.09.2015 + Raportul de specialitate al Direcţiei Juridic - Contencios APL, înregistrat sub nr. 39732/06.10.2015 e Raportul de specialitate al Direcţiei Tehnica, Serviciul UMMSCUP, înregistrat sub nr. 3301/20.10.2015 e Raportul de specialitate al Arhitectului Sef, înregistrat sub nr. 42684/20.10.2015 e Raportul comisiei de specialitate nr. 1 din cadrul Consiliului Local Municipal Brăila ; Luand in considerare e Dispoziţiile art. 9 pct. 3 din Carta Europeană a autonomiei locale, adoptată la Strasbourg la 15.11.1985 şi ratificată prin Legea nr.199/1997 ; + Prevederile art. 16 alin. (2) şi art. 27 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale + Legea nr. 544/2001 privind liberul acces la informaţiile de interes public, Legea nr.16/1996, privind Legea Arhivelor naţionale, Legea nr. 119/1996 cu privire la actele de stare civilă, Legea nr. 146/1997, cu modificările şi completările ulterioare privind taxele judiciare de timbru, Legea nr.117/1999 cu modificările si completarile ulterioare privind taxele extrajudiciare de timbru, O.U.G. nr.70/2009 pentru modificarea şi completarea unor acte normative privind taxe şi tarife cu caracter nefiscal, precum și H.C.L.M. Brăila nr. 314/29.09.2009; În baza Titlului IX din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal; Ținând seama de prevederile art. 495 din Legea nr. 227/2015, privind Codul fiscal; În baza art. 36 alin. (1) şi (2) lit. b), alin. (4) lit. c) din Legea nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; În temeiul art. 45 alin. (1) şi (2) lit. c), coroborat cu art. 115 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; 1 HOT A RA STI E: Art.1 Impozitele şi taxele locale aplicabile în anul fiscal 2016, se stabilesc, după cum urmează: a) nivelurile pentru valorile impozabile, impozitele și taxele locale care sunt aplicabile în anul fiscal 2016, sunt cuprinse în Anexa nr. 1 la prezenta hotărâre; pb) sancţiunile prevăzute de art. 493, alin 3), 4) și 5) din Legea nr. 227/2015, privind Codul fiscal, fac obiectul anexei Anexa nr. 2 la prezenta hotărâre; c) taxele extrajudiciare de timbru prevăzute de Legea nr. 117/1999, formează Anexa nr. 3 la prezenta hotărâre; d) cota prevăzută la art. 457 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal se stabilește la nivelul de 0,1 %; e) cota prevăzută la art. 460 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal se stabilește la nivelul de 0,2 %; f) cota prevăzută la art. 458 alin (1) și art. 460 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal se stabilește la nivelul de 1,3 % 9) cota prevăzută la art. 458 alin (3) și art. 460 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal este stabilită la nivelul de 0,4 %; h) cota prevăzută la art. 458 alin. (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal este stabilită la nivelul de 2 %; i) cota prevăzută la art. 460 alin. (8) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal este stabilită la nivelul de 5 %; Art.2 Bonificaţia acordată persoanelor fizice pentru plata cu anticipație a impozitului pe clădiri conform art. 462 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal este stabilită la nivelul de 10 %. Art.3 Bonificaţia acordată persoanelor fizice pentru plata cu anticipație a impozitului pe teren conform art. 467 alin. (2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal este stabilită la nivelul de 10 %. Art.4 Bonificaţia acordată persoanelor fizice pentru plata cu anticipație a impozitului pe mijloacele de transport conform art. 472 alin. (2) din Legea nr. 2271/2015 privind Codul fiscal este stabilită la nivelul de 5 %. Art.5 Se stabileşte taxa pentru servicii de reclamă şi publicitate stipulată la art. 477alin. (5) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, la valoarea de 3%. Art.6 Beneficiază de scutire conform prevederilor art. 456, alin 2 și 463, alin 2 din Legea nr. 227/2015, privind Codul fiscal următoarele: a) clădirile care, potrivit legii, sunt clasate ca monumente istorice, de arhitectură sau arheologice, muzee ori case memoriale; [35] b) clădirile și terenurile aferente acestora, restituite potrivit art. 16 din Legea nr. 10/2001 privind Regimul juridic al unor imobile preluate în mod abuziv în perioada 6 martie 1945 — 22 decembrie 1989, republicată, cu modificările și completările ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; c) cladirile și terenul aferent acestora, retrocedate potrivit art. 1 alin. (10) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 94/2000 privind retrocedarea unor bunuri imobile care au apartinut cultelor religioase din Romania, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; d) cladirile şi terenul aferent acestora, restituite potrivit art. 1 alin. (5) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 83/1999 privind restituirea unor bunuri imobile care au apartinut comunitatilor cetatenilor apartinand minoritatilor nationale din Romania, republicata, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; e) cladirea noua cu destinaţie de locuință, realizata in conditiile Legii locuintei nr. 114/1996, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare precum şi cladirea cu destinaţie de locuinţă, realizata pe baza de credite, in conformitate cu Ordonanta Guvernului nr. 19/1994 privind stimularea investitiilor pentru realizarea unor lucrari publice si constructii de locuinte, aprobata cu modificari și completări prin Legea nr. 82/1995, cu modificarile si completarile ulterioare. În cazul înstrăinării clădirii, scutirea de impozit nu se aplică noului proprietar al acesteia. f) Clădirea folosită ca domiciliu și terenul aferent acesteia, aflată în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. b) si art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările și completările ulterioare. g) Clădirile și terenul aferent acestora, aflate în proprietatea operatorilor economici, în condiţiile elaborării unor scheme de ajutor de stat/de minimis având un obiectiv prevăzut de legislaţia în domeniul ajutorului de stat. Scutirea sau reducerea de la plata impozitului/taxei pe clădiri/teren, se aplică începând cu data de 1 ianuarie 2016 persoanelor care depun documentele justificative până la data de 29 februarie 2016. Art.7 Impozitul pe clădirile / terenurile aflate în proprietatea persoanelor fizice sau juridice care sunt utilizate pentru prestarea de servicii turistice cu caracter sezonier, pe o durată de cel mult 6 luni, în cursul unui an calendaristic, se reduce cu 50%. Reducerea se aplică în anul fiscal următor celui în care este îndeplinită această condiţie. Art.8 (1) Taxa pentru eliberarea/vizarea Avizului de funcţionare referitor la funcţionarea unităţilor comerciale de producţie şi de prestări servicii, exclusiv alimentaţie publică, pe raza Municipiului Brăila se stabileşte pentru anul 2016 în cuantum de 100 lei. > (2) Regulamentele aprobate conform anexelor nr. 2, 3 și 4 la H.C.L.M. Brăila nr. 381/2009 și H.C.L.M. Brăila nr. 355/2013 rămân în vigoare, păstrându-și valabilitatea până la o hotărâre contrară a Consiliului Local Municipal Brăila. Art.9 Actualizarea redevenţei înscrisă în contractele de concesiune având ca obiect spații medicale situate în Policlinica Hipodrom, stabilite ca urmare a negocierii, se va realiza anual, la începutul fiecărui an fiscal, funcţie de rata inflaţiei. Art.10 Certificatul de atestare fiscală se emite de organul fiscal competent al autorității administraţiei publice locale, la solicitarea contribuabilului sau a notarului, respectiv al împuternicitului acestuia, conform delegării date de către contribuabil, în scopul punerii în aplicare a dispozițiilor legale ce impun prezentarea acestuia. Art.11 Conform prevederilor art. 162, alin (2), lit. b din Legea nr. 207/2015, privind Codul de procedura fiscala, se stabilește lista debitorilor persoane fizice care înregistrează obligaţii fiscale restante la sfârșitul trimestrului și neachitate al căror nivel depășește 200 lei pentru persoanele fizice si 250 lei pentru persoane juridice. Art.12 La data aprobării prezentei hotărâri se abrogă prevederile HCLM nr. 134/2015. Art.13: Prezenta hotărâre intră în vigoare începând cu 1 ianuarie 2016 şi va fi dusă la îndeplinire de Primarul Municipiului Brăila prin Direcţia Finanţelor Publice locale, iar Secretarul Municipiului Brăila o va aduce la cunoștință publică și comunica celor interesaţi. PREȘEDINTE DE ȘEDINȚĂ, CONTRASEMNEAZĂ SECRETAR, DRĂGÂN ION ANEXAnr.1 la H.C.L.M. nr. 276/27.10.2015 TA BIO UI cuprinzând valorile impozabile în anul fiscal 2076 CAPITOLUL II II | Impozitul şi taxa pe clădiri Valorile impozabile pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri, în cazul persoanelor fizice Art. 457 alin. (2) „Valoarea impozabilă- lei/m? — Cu instalaţii de apă, Tipul clădirii leanalizare, electrice şi încălzire(condiţii | II a cumulative) A. Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi exteriori din cărămidă arsă ori din orice alte 1000 materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic B. Clădire cu pereţii exteriori din lemn, din piatră | naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci sau din - orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic C. Clădire-anexă cu cadre din beton armat ori cu pereţi exteriori din cărămidă arsă sau din orice alte 200 materiale rezultate în urma unui tratament termic şi/sau chimic D. Clădire-anexă cu pereţii exteriori din lemn, din piatră naturală, din cărămidă nearsă, din vălătuci ori din orice alte materiale nesupuse unui tratament termic şi/sau chimic E. În cazul contribuabilului care deţine la aceeaşi adresă încăperi amplasate la subsol, demisol și/sau 75% din suma care s-ar la mansardă, utilizate ca locuinţă, în oricare dintre aplica clădirii tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D F. În cazul contribuabilului care deţine | la: aceeaşi. adresă încăperi amplasate la subsol, la demisol şi/sau la mansardă, utilizate în alte scopuri decât cel de locuinţă, în oricare dintre tipurile de clădiri prevăzute la lit. A-D 125 50% din suma care s-ar aplica clădirii CAPITOLUL III Impozitul şi taxa pe teren — Brăila — - localitate rang l Impozitul/Taxa pe terenurile amplasate î în intravilan — Terenuri cu construcții, precum $ şi Fără instalaţii de apă, canalizare, electrice sau! încălzire 600 200 175 75 75% din suma care s-ar aplica clădirii 50% din suma care s-ar aplica clădirii terenul înregistrat î în registrul agricol la altă categorie de folosinţă decat cea de terenuri cu constructii în suprafaţă de până la 400 mp Art. 465 alin. (2) Zona în „ Nivelurileii impozitului/taxei, pe ranguri de localităţi cadrul A A 9.908 | Da A B | - 7.491 | - — — lei/ha — - 5124 | - | - |] = 2.436 | - = Pentru terenurile proprietate publică sau privată a statului ori a unităților administrativ teritoriale, concesionate, închiriate, date în administrare ori în folosinţă, se stabileşte taxa pe teren care reprezintă sarcina fiscală a concesionarilor, locatarilor, titularilor dreptului de administrare sau de folosință, după caz, în condiţii similare impozitului pe teren. Impozitul/Taxa pe terenurile amplasate în intravilan- orice altă categorie de folosinţă decât cea | de terenuri cu construcții, pentru suprafaţa care depăşeşte 400 mp — Art. 465 alin. (4) a E -ei/ha — er, ri. Categoria de e folosință MDRIR a Ei A IL Ei | | ăi _| | (Teren arabil EI _ „| 28 __21 | 19 15 ÎI | _ 5. Livadă Da NR | 6. Pădure sau sau alt teren « cu vegetaţie f forestieră 28 la 1 9 | 15 7. Terencuape | 15 | 13 | s | 0 |] 9. Teren neproductiv 0 Ol 0 | 0 |] Pentru determinarea impozitului/taxei pe teren pentru terenurile amplasate în intravilan, la orice altă categorie decât cea de terenuri cu construcţii, pentru suprafata ce depaseste 400 mp, asupra nivelurilor stabilite în tabelul de mai sus se aplică coeficientul de corecție, ce corespunde municipiului Brăila ca localitate urbană de rang I, respectiv coeficientul 5.00. Art. 465, alin. 6 - In cazul contribuabililor persoane juridice, pentru terenul amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosință decât cea de terenuri cu construcţii, impozitul/taxa pe teren se calculează conform prevederilor art. 465, alin 7 numai daca îndeplinesc cumulativ următoarele condiţii: a) Au prevăzut în statul, ca obiect de activitate, agricultura; b) Au înregistrat în evidenţa contabilă venituri şi cheltuieli din desfășurarea obiectului de activitate prevăzut la lit. a. Impozitul/Taxa pe terenurile amplasate î în extravilan Art. 465 alin. (7)__ _ Pia Nr. Zona | crt. Categoria de: folosinţă i Da 5 | Cod 1 Teren cu construcții E | EFIR p. | (Teren arabil E a Da _] „50 3. Păşune a Da | 28 | 4 Până I | 28 5. Nie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. „crt. 5.1 a ă | 55 5.1. Vie până la intrarea pe rod E a | 0 6. Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 6.1 55 | 56 6.1. JLivadă până la intrarea pe rod _ E _ a | 0 7, pădure sau alt teren cu vegetație forestieră, cu excepţia celui prevăzut la nr. crt. | 16 LE | 7.1. Pădure în vârstă de până la 20 de ani şi pădure cu ol de protecţie o | 0 _] 8. Teren cuapă, altul decât cel cu amenajări piscicole 5 | 6 E 6 8.1. Teren cu amenajări piscicole 9. Drumuri şi căi ferate | a 0 10. Teren neproductiv | 9) | 193) Pentru determinarea impozitului/taxei pe terenurile amplasate în extravilan, asupra nivelurilor stabilite în tabelul de mai sus se aplică coeficientul de corecție, ce corespunde municipiului Brăila la localitate urbana de rang 1, respectiv coeficientul 2.50 pentru zona A, coeficientul 2.40 pentru zona B, coeficientul 2.30 pentru zona C şi coeficientul 2.20 pentru zona D. Impozitul pe mijloacele de „transport CAPITOLUL IVImpozitul pe mijloacele de transport a | Art. 470 alin. 2) | Ț Ne Mijloace de transport cu tracțiune mecanică | L.! Vehicule înmatr iculate (lei/200 ei cm: sau fracțiune « din aceasta) | I a | a | Motociclete, tricicluri, cvadricicluri Şi autoturisme cu capacitatea cilindrică de | 8 | _până la 1.600 cm, inclusiv i IN | Di 2, . Motociclete, tricicluri, cvadricicluri cu ! capacitatea cilindrică de peste 1.600 | 9 | em A A B.___ i [Autoturisme + cu capacitatea cilindrică între 1. „601. em şi 2. 000 em inclusiv | 18 | LE Autoturisme cu capacitatea cilindrică între 2.001 cm: şi 2. 600 em, inclusiv | _D2 E | 5. Autoturisme cu capacitatea cilindrică între : 2. „601 cm? şi 3.000 cm: inclusiv ] 144 __| 6. Autoturisme cu capacitatea cilindrică de peste 3.001 em? i N | | _290 | 7. “Autobuze, autocare, microbuze Di i Dă ] îi 24 Ii 8 Alte vehicule cu tracţiune mecanică cu masa totală maximă autorizată de până | 30 | ” la 12 tone, inclusiv | | 9. ITractoare înmatriculate LB | Il. Vehicule înregistrate a | E _ 1 | Vehicule cu capacitate « cilindrică: E E | lei/200 cm | 1 la “Vehicule înregistrate « cuc zu capacitate te cilindrică < 4.800 cm: LII 3 _] 1.2. „Vehicule î înregistrate cu capacitate cilindrică. > 4.800 em? i LI 5 | 2. capacitate cilindrică evidenţiată 100 lei/an | Art. 470 alin. 3) În cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul s se reduce cu 95% Art. 470 alin. (4) În cazul unui ataș, impozitul pe mijlocul de transport este de 50% din impozitul pentru motocicletele le respective. Art. 470 alin. (5) Autovehicule de transport marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau | mai mare de 12 tone a | _] Impozitul(lei/an) Ax(e) |motor(oare) | cu sistem de | Alte sisteme | Numărul de axe şi greutatea brută încărcată maximă admisă | suspensie |de suspensie| pneumatică |pentru axele! | sau | motoare echivalentele! recunoscute | I. două axe _ _ 11. Masa de cel puţin 12 tone, dar mai mică de 13 tone 0 133 2. Masadecel puţin 13 tone, dar mai mică de 14 tone _ | 133 | 367 3. Masa de cel puţin 14 tone, dar mai mică de 15 tone | 367 | S17 4. Masa de cel puţin 15 tone, dar mai mică de 18 tone _ 517 1169 7 5. Masa de cel puţin 18 tone _ _ | 517 | 1169 |] 11. Masa de cel puţin 15 tone, dar mai mică de 17 tone | 133 | 231 2. Masadecel puţin 17 tone, dar mai mică de 19 tone | 231 | 474 | 3. Masa decel puţin 19 tone, dar mai micăde2ltone | 474 | 615 | | 4. Masa decel puţin 21 tone, dar mai mică de 23 tone i | 615 | „947 | (5. Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone 947 | 1472 _] “%. Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 26 tone | 947 | 1472 |] 7. Masa de cel puţin 26 tone | | 947 | up] Il. A axe a Da a ] _ 1. Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone _ | 615 | 623. ] P) Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 27 tone Dă ] 623 „|973 | DN _ B. Masa de cel puţin 27 tone, dar mai mică de 29 tone . | 973 | 1545 7 [o 4 Masa de cel puţin 29 tone, dar mai micăde 3ltone | 1545 i Ț 229 | 5. Masa „de cel puţin 31 tone, dar mai mică de 32 tone _ | 1545 | 2291 6. Masa de cel puţin 32 tone (1545 | 29 | Art. 470 alin. (6) Combinații de autovehicule (autovehicule articulate sau trenuri rutiere) de transport marfă cu masa totală maximă autorizată egală sau mai mare de 12 tone [__ Impozitul(lei/an) Ax(e) | |motor(oare) | jcu sistem de Alte sisteme Numărul de axe şi greutatea brută încărcată maximă admisă | suspensie de suspensie! | pneumatică | | sau motoare | echivalentele! | recunoscute | a o e de cel cel puţin 1 2 tone, dar mai n mică de 14 tone . E 0 5 i [ 0 | ] p] Masa de cel puţin 14 tone, dar mai mică de 16: tone 55553 0 _ 0 i —— 3, Masa de cel puţin 16 tone, „dar mai mică de 18 tone i m] [0 |__60 E 4 Masa de cel puţin 1 18 tone, dar mai mică de 20 tone | 60 _] 137 N | j5. Masa de de cel puţin 2 20 tone, dar mai mică de 22 tone | | „137 | __320 | %6. Masa de cel puţin 22 tone, dar mai mică de 23 tone 5 i | 320 _ | 414 | IA “Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone I _] 44 | TA 8. Masadecel puţin 25 tone, dar mai mică de 28 tone ai 747 i | 1310 . 9. Masa de cel puţin 28 tone i | 747 | 1310 N. pr2axe o | 3 1. Masa de cel puţin 23 tone, dar mai mică de 25 tone _ | . | 128 | 299 BP. Masa de cel puţin 25 tone, dar mai mică de 26 tone |___299 | Pl [ B. Masa de cel puţin 26 tone, dar mai mică de 28 tone | | PI | 721 _ 4. Masa de cel puţin 28 tone, dar mai mică de 29 tone 5 | PI | 871 . Bg. Masa de cel puţin 29 tone, dar mai mică de 31 tone | 871 |1429 6. Masa de cel puţin 31 tone, dar mai mică de 33 tone a 1429 | 1984 17. Masa de cel puţin 33 tone, dar mai mică de 36 tone _ | 1984 | 3012 L B. Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone |_1984 | 3012 9. Masa de cel puţin 38 tone 5 | 1984 | 3012 NI. 2+ 3 axe o a Ph. Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone | 1579 | „2197 2. Masa de cel puţin 38 tone, dar mai mică de 40 tone Ă | 2197 |] 2986 8 3. Masa de cel puţin 40 tone | 2197 | 2986 | IV. 3+2axe UI. Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone |___1395 | 1937 ] 2. Masa de cel puţin 38 tone, dar mai mică de 40 tone | 1937 | 2679 | 3. Masa de cel puţin 40 tone, dar mai mică de 44 tone | 2679 _ 3963 4. Masa de cel puţin 44 tone 5 | 2679 |] „3963 V. +3axe N o A 3 5 __| 5 L. Masa de cel puţin 36 tone, dar mai mică de 38 tone | 794 | 960 | 2. Masa de cel puţin 38 tone, dar mai mică de 40 tone | 960 | 1434 |] | 3. Masa de cel puţin 40 tone, dar mai mică de 44 tone | | pa | 2283 | 4. Masa de cel puţin 44 tone _ | 1434 | 228 Nota : in cazul autovehiculelor de peste 12tone, ale caror caracteristici tehnice (nr.axe/sarcina totala maxima autorizata) nu se regasesc in clasificatia din tabelul de mai sus, vor fi asimilate, in vederea st [...]