HCL 351/2015 adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL ARAD MUNICIPIUL ARAD CONSILIUL LOCAL H O T Ă R Â R E A nr.351 din 2 decembrie 2015 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2016 Consiliul Local al Municipiului Arad, Având în vedere: - iniţiativa Primarului Municipiului Arad, exprimată în expunerea de motive, înregistrată cu nr.60433/28.09.2015; - Titlul IX din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal; - art.30 din Legea nr.273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; - Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările şi completările ulterioare; - Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. 50/2015 pentru modificarea şi completarea Legii nr.227/2015 privind Codul fiscal şi a Legii nr.207/2015 privind Codul de procedură fiscală; -Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Arad nr.319/2015 privind instituirea taxei speciale de salubritate pentru utilizatorii serviciului care nu au încheiat contract de prestare a serviciului cu operatorul de salubrizare menajeră; - raportul Serviciului Juridic, Contestaţii din cadrul Direcţiei Venituri a Primăriei Municipiului Arad, înregistrat cu nr. 60428/28.09.2015; - raportul Serviciului Cadastru, Evidenţă Construcţii nr.ad.57451/22.09.2015; - referatul Serviciului Public Comunitar Local de Evidenţă a Persoanelor nr.25180/21.09.2015; - referatul Biroului buget, financiar, contabilitate – Poliţia Locală Arad nr.7750/21.09.2015; - adresa Serviciului Dezvoltare Urbană şi Protejare Monumente nr.ad.57451/21.09.2015; - referatul Serviciului Juridic, contencios nr.ad.57451/14.09.2015; - adresa Serviciului Construcţii şi Urbanism nr.ad.57451/21.09.2015; - adresa Direcţiei Comunicare nr.57451/23.09.2015; - referatul Serviciului Transport Public Local, Autorizare Activităţi Economice nr.ad.57451/21.09.2015; - referatul Serviciului Întreţinere şi Reparaţii Căi de Comunicaţii Terestre nr.ad.57451/28.09.2015; - referatul Serviciului Edilitar, Mediu nr.ad.57451/28.09.2015; - rapoartele comisiilor de specialitate ale Consiliului Local al Municipiului Arad; - adoptarea hotărârii cu 16 voturi pentru, 5 voturi împotrivă şi o abţinere ( 22 prezenţi din totalul de 23). În temeiul art. 36 alin. (1), alin. (2) lit. „b”, alin. (4) lit. „c”, alin. (9) şi art. 45 alin.(2) lit.”c” din Legea administraţiei publice locale nr.215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, adoptă prezenta 1  HOTĂRÂRE Art. 1 – Se stabilesc impozitele şi taxele locale pentru anul 2016, după cum urmează: a) nivelurile stabilite în sume fixe sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2016, constituind Anexa nr.1, care face parte integrantă din prezenta hotărâre; b) cota prevăzută la art.457 alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile-anexă în cazul persoanelor fizice), se stabileşte la 0,12 %; c) cota prevăzută la art.458 alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit pentru clădirile nerezidenţiale în cazul persoanelor fizice), se stabileşte la 0,6 %; d) cota prevăzută la art.458 alin.(3) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit pentru clădirile nerezidenţiale în cazul persoanelor fizice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol), se stabileşte la 0,4 %; e) cota prevăzută la art.458 alin.(4) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit pentru clădirile nerezidenţiale în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor art. 458 alin. (1) în cazul persoanelor fizice), se stabileşte la 2 %; f) cota prevăzută la art.460 alin.(1) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit/taxa pentru clădirile rezidenţiale în cazul persoanelor juridice), se stabileşte la 0,2 %; g) cota prevăzută la art.460 alin.(2) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit/taxa pentru clădirile nerezidenţiale în cazul persoanelor juridice), se stabileşte la 1,3%. În aceeaşi situaţie se regăsesc şi contribuabilii care au dobândit clădiri şi construcţii după data de 01.01.2013. Pentru a beneficia de cota prevăzută la alin.(1), contribuabilii vor depune la Direcţia Venituri a Primăriei Municipiului Arad o cerere în acest sens, însoţită de documentele justificative ale reevaluării efectuate, cu excepţia persoanelor juridice care în anul 2015 au beneficiat de cota de impozitare de 1,5%, iar clădirile şi construcţiile deţinute în proprietate sunt reevaluate sau dobândite după data de 01.01.2013. Pentru a beneficia de cota prevăzută la alin.1, se consideră reevaluate clădirile şi construcţiile numai în situaţia în care s-a efectuat reevaluarea tuturor activelor existente de natura clădirilor, cu excepţia celor dobândite după data de 01.01.2013. h) cota prevăzută la art.460 alin.(3) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit/taxă pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, utilizate pentru activităţi din domeniul agricol), se stabileşte la 0,4 %; i) cota prevăzută la art.460 alin.(8) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit/taxa pentru clădirile a căror valoare impozabilă nu a fost actualizată în ultimii 3 ani anteriori anului de referinţă în cazul persoanelor juridice), se stabileşte la 5%; j) cota prevăzută la art. 470 alin. (3) din Legea nr. 227/2015 (pentru mijloacele de transport hibride), se stabileşte la 100 %; k) cota prevăzută la art. 474 alin. (3) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru prelungirea certificatului de urbanism), se stabileşte la 30 %; l) cota prevăzută la art. 474 alin. (5) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru eliberarea unei autorizaţii de construire pentru o clădire rezidenţială sau o clădire - anexă), se stabileşte la 0,5 %; m) cota prevăzută la art. 474 alin. (6) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru eliberarea autorizaţiei de construire pentru alte construcţii decât cele menţionate la lit.”l”, se stabileşte la 1 %; n) cota prevăzută la art. 474 alin. (8) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru prelungirea autorizaţiei de construire), se stabileşte la 30 %; o) cota prevăzută la art. 474 alin. (9) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru eliberarea autorizaţiei de desfiinţare, totală sau parţială, a unei construcţii), se stabileşte la 0,1 %; p) cota prevăzută la art. 474 alin. (12) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru eliberarea autorizaţiei necesare pentru lucrările de organizare de şantier în vederea realizării unei construcţii care nu sunt incluse în altă autorizaţie de construire), se stabileşte la 3%; 2  r) cota prevăzută la art. 474 alin. (13) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru eliberarea autorizaţiei de amenajare de tabere de corturi, căsuţe sau rulote ori campinguri), se stabileşte la 2 %; s) cota prevăzută la art. 477 alin. (5) din Legea nr.227/2015 (taxa pentru serviciile de reclamă şi publicitate), se stabileşte la 3%; t) cota prevăzută la art. 481 alin. (2), lit.”a” din Legea nr.227/2015 (impozitul în cazul unui spectacol de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau internaţională), se stabileşte la 2 %; u) cota prevăzută la art. 481 alin. (2), lit.”b” din Legea nr.227/2015 (impozitul în cazul oricărei alte manifestări artistice decât cele enumerate la lit.”t” se stabileşte la 5 %. Art.2.- Bonificaţia prevăzută la art.462 alin.(2), din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal se stabileşte în cazul impozitului pe clădiri la 5 % ( pentru persoane fizice). - Bonificaţia prevăzută la art.467 alin.(2), din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal se stabileşte în cazul impozitului pe teren la 5 % ( pentru persoane fizice). Art.3. a) Pentru anul 2016, impozitele/taxele calculate prin aplicarea cotelor de impozitare, se ajustează cu cote adiţionale în conformitate cu art.489 alin.(2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, astfel: a1) în cazul persoanelor juridice, impozitul/taxa pentru clădirile nerezidenţiale se ajustează prin aplicarea cotei adiţionale de 15%; a2) în cazul persoanelor juridice, impozitul/taxa pentru clădirile a căror valoare impozabilă nu a fost actualizată în ultimii 3 ani anteriori anului de referinţă, se ajustează prin aplicarea cotei adiţionale de 50%; b) Se aprobă cuantumul valorilor impozabile, impozitelor şi taxelor prevăzute în Anexa nr. 1, stabilite conform prevederilor art. 489 alin.(2) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. Art.4. – Lista actelor normative prin care sunt instituite impozite şi taxe locale, inclusiv hotărârile Consiliului Local al Municipiului Arad, prin care s-au instituit/ stabilit impozite şi taxe locale pe o perioadă de 5 ani anteriori anului fiscal curent, este prevăzută în Anexa nr.2, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.5. – Lista cuprinzând actele normative, inclusiv hotărârile Consiliului Local al Municipiului Arad, în temeiul cărora s-au acordat facilităţi fiscale pe o perioadă de 5 ani anteriori anului fiscal curent, este prevăzută în Anexa nr.3, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.6. - Persoanele care datorează taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate au obligaţia de a depune o declaraţie la Direcţia Venituri, în cursul anului, ori de câte ori apar modificări în caracteristicile (dimensiunile ş.a.) afişajului, în termen de 30 de zile de la data apariţiei acestor modificări. Formatul declaraţiei este conform formularelor tipizate pentru stabilirea, constatarea, controlul, încasarea şi urmărirea impozitelor şi taxelor locale şi a altor venituri ale bugetelor locale. Art.7. Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pe clădiri şi teren aferent clădirilor utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către asociaţiile şi fundaţiile acreditate ca furnizori de servicii sociale, conform anexei nr. 4, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 8. Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirile şi teren restituite potrivit art. 16 din Legea nr.10/2001 privind regimul juridic al unor imobile preluate în mod abuziv în perioada 6 martie 1945- 22 decembrie 1989, republicată, conform anexei nr. 5 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. 3  Art.9. Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirile şi teren retrocedate potrivit art. 1 alin.(10) din O.U.G. nr.94/2000 privind retrocedarea unor bunuri imobile care au aparţinut cultelor religioase din România, republicată, conform anexei nr. 6, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.10. Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirile şi teren restituite potrivit art. 1 alin.(5) din O.U.G. nr.83/1999 privind restituirea unor bunuri imobile care au aparţinut comunităţilor cetăţenilor aparţinând minorităţilor naţionale din România, republicată, conform anexei nr. 7, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.11. Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pe clădiri şi teren în cazul unei calamităţi naturale, potrivit anexei nr.8, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.12. Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirile şi teren în cazul persoanelor prevăzute în Legea recunoştinţei pentru victoria Revoluţiei Române din Decembrie 1989 şi pentru revolta muncitorească anticomunistă de la Braşov din noiembrie 1987 nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare, conform anexei nr. 9, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 13. Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirile la care au fost realizate lucrări în condiţiile Ordonanţei de Urgenţă a Guvernului nr. 18/2009 şi a Legii nr. 153/2011, conform anexei nr. 10, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 14. Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pe clădiri şi teren pentru asociaţiile şi fundaţiile nonprofit, folosite exclusiv pentru activităţile fără scop lucrativ, conform anexei nr. 11, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 15. Se acordă scutire la plata taxei pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi autorizaţiilor pentru: a) lucrări de întreţinere, reparare, conservare, consolidare, restaurare, punere în valoare a monumentelor istorice astfel cum sunt definite în Legea nr. 422/2001 privind protejarea monumentelor istorice, republicată, cu modificările ulterioare, datorate de proprietarii persoane fizice care realizează, integral sau parţial, aceste lucrări pe cheltuială proprie; b) lucrări destinate păstrării integrităţii fizice şi a cadrului construit sau natural al monumentelor istorice definite în Legea nr. 422/2001, republicată, cu modificările ulterioare, finanţate de proprietarii imobilelor din zona de protecţie a monumentelor istorice, în concordanţă cu reglementările cuprinse în documentaţiile de urbanism întocmite potrivit legii; c) lucrări executate în condiţiile Ordonanţei Guvernului nr. 20/1994 privind măsuri pentru reducerea riscului seismic al construcţiilor existente, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. Scutirea se acordă pe bază de cerere, depusă la compartimentele de specialitate din cadrul Primăriei Municipiului Arad o dată cu documentaţia necesară eliberării certificatelor, avizelor şi autorizaţiilor necesare pentru realizarea lucrărilor prevăzute la alin.1. Art.16. Se aprobă cuantumul taxei speciale de salubrizare pentru persoanele fizice şi juridice care nu au încheiat contracte de prestare a serviciului de salubrizare cu prestatorul serviciului, conform anexei nr. 12, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.17. Se aprobă cuantumul taxei speciale pentru prestarea de către Serviciul Transport Public Local, Autorizare activităţi economice, a unor servicii, conform Anexei nr.13, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.18. Se aprobă cuantumul taxelor speciale de cadastru, conform Anexei nr.14, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. 4  Art.19. Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru oficierea căsătoriilor în zilele de sâmbătă şi pentru alte activităţi desfăşurate de Serviciul Stare civilă, conform Anexei nr.15, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.20. Se aprobă cuantumul taxelor speciale de copiere, conform Anexei nr.16, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.21. Se aprobă cuantumul taxei speciale de primire în Adăpostul de noapte, conform Anexei nr.17, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.22. Se aprobă cuantumul taxei speciale pentru eliberarea de către Serviciul de Evidenţă a Persoanelor a unor documente şi prestarea unor servicii, conform Anexei nr.18, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.23. Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru eliberarea de către Direcţia Venituri a unor documente şi prestarea unor servicii, conform Anexei nr.19, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.24. Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru eliberarea de către Serviciul Construcţii şi Urbanism şi Serviciul Dezvoltare Urbană şi Protejare Monumente a unor documente, conform Anexei nr.20a, respectiv Anexei nr. 20b, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.25. Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru eliberarea de către Serviciul Întreţinere şi Reparaţii Căi de Comunicaţii Terestre din cadrul Direcţiei Tehnice a unor documente, conform Anexei nr.21, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.26. Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru eliberarea de către Biroul Asistenţă Juridică a unor documente, conform Anexei nr.22, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 27. Se aprobă cuantumul taxei speciale pentru eliberarea de către Serviciul Fond Locativ a cărţii tehnice şi a adeverinţei privind vechimea imobilului, conform Anexei nr.23 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 28. Se aprobă cuantumul taxei speciale pentru atestarea administratorilor de imobile din municipiul Arad, conform Anexei nr.24 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 29. Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru serviciile de asistenţă prestate la domiciliu, conform Anexei nr.25 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 30. Se aprobă taxele speciale pentru serviciile prestate de către Poliţia Locală Arad, conform Anexei nr.26 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 31. Se aprobă taxele speciale pentru serviciile prestate de către spălătoria „Clăbucet” a Direcţiei de Dezvoltare şi Asistenţă Comunitară, conform Anexei nr.27 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 32. Zonarea intravilanului Municipiului Arad avută în vedere la determinarea obligaţiilor fiscale, este stabilită prin Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Arad pentru delimitarea zonelor în intravilanul municipiului Arad. 5  Art. 33. Zonarea extravilanului Municipiului Arad avută în vedere la determinarea obligaţiilor fiscale, este stabilită prin Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Arad nr.390/2002 pentru delimitarea zonelor în extravilanul municipiului Arad. Art. 34. În stabilirea impozitelor şi taxelor locale s-au avut în vedere mai multe considerente, de natură economică, socială, determinate de necesităţile bugetului local, elemente care conduc la identificarea nivelului optim al impozitelor şi taxelor locale, conform Anexei nr.28 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 35. Constituie contravenţii următoarele fapte: a) depunerea peste termen a declaraţiilor prevăzute la pct.4 şi 8 din anexa nr.8.1 la Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Arad nr.342/2010 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2011; b) nedepunerea declaraţiilor prevăzute la pct.4 şi 8 din anexa nr.8.1 la Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Arad nr.342/2010 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2011. Contravenţia prevăzută la lit.”a”se sancţionează cu amendă de la 30 lei la 150 lei pentru persoane fizice şi de la 80 lei la 450 lei pentru persoane juridice. Contravenţia prevăzută la lit.”b” se sancţionează cu amendă de la 50 lei la 300 lei pentru persoane fizice şi de la 150 lei la 900 lei pentru persoane juridice. Constatarea contravenţiilor şi aplicarea sancţiunilor se fac de persoanele împuternicite din cadrul Direcţiei Venituri a Primăriei, prin dispoziţie de către Primarul municipiului Arad. Art.36. Cuantumul impozitelor, taxelor locale şi amenzilor stabilite prin hotărâre se aplică începând cu data de 01.01.2016. Art.37. Prezenta hotărâre se comunică Instituţiei Prefectului-Judeţului Arad în vederea exercitării controlului cu privire la legalitate şi se aduce la cunoştinţă publică în condiţiile legii. PREŞE [...]