HCL 153/2026 Arad adoptată

SC GOSPODARIREA COMUNALA ARAD SA, Calea Timisorii nr.61/A, Tel: 0257 270352, Fax: 0257 270502 , e-mail gospodarirea.comunală egmail.com,office Qgcarad.ro OFICIUL REGISTRULUI COMERŢULUI J02/174/1998; CIF: RO 1680258, CONT: R085 TREZ 0215069XXX008238.CONT: R028 BRDE 020$ VO22 1399 0200 i Isc_88 TĂS:A; ANEXA Nr Ț la Hotărârea Consiliului Locai al | | NP ceoaeaaee /DOlesaeaeoeaeae Dat Municipiului Arad Nr.[5'3_ din 26.63.2926 PLAN DE REORGANIZARE, RES TRUCTURARE ŞI REDRESARE FINANCIARA 2026-2027 1. Prezentarea societăţii 1.1 Constituire GOSPODARIREA COMUNALA ARAD SA Arad s-a constituit în temeiul art.8 şi art.9 din legea 31/1990, a OG nr. 69/1994, a Hotărârii nr. 344/1997 a Consiliului Local, prin reorganizarea Regia Autonomă de Locuinţe si Localuri Arad care a funcționat sub autoritatea Consiliului Local al Municipiului Arad. GOSPODARIREA COMUNALA ARAD SA Arad este înregistrată la Oficiul Registrului Comerţului de pe lângă Tribunalul Arad sub nr. ORC J02/174/1998 şi are Cod Unic de Înregistrare RO 1680258, Obiectul principal de activitate al societăţii este - Activităţi de întreținere peisagistică — cod CAEN 8130 GOSPODARIREA COMUNALA ARAD SA Arad este organizată și funcţionează sub autoritatea Consiliului Local al Municipiului Arad. 1.2. Capital social — acţionariat Capitalul social subscris şi vărsat al societăţii este fixat la valoarea de 2.177.685 lei şi este divizat în 871.074 acţiuni nominative a câte 2,5 lei fiecare. Capitalul social este deţinut de către acţionarului unic la constituirea capitalului social — Municipiul Arad. 4 asigurată de Adunarea Generală a Acţionarilor. Atribuţiile Adunării onvocare, condiţiile de validare a hotărârilor sunt prevăzute în actul Generale a Adj GI ari tate cu prevederile Legii nr. 31/1990 privind societățile comerciale, constitutiv al poti republicată, cu 1.4. Administrarea societăţii GOSPODARIREA COMUNALA ARAD SA este administrată de Consiliul de Administraţie alcătuit din 7 membrii, reprezentanți ai acţionarilor numiți și înlocuiți exclusiv de. Adunarea Generală a Acţionarilor. În conformitate cu Hotărârea nr. 466/2023 şi HCLM nr. 407/2024 emise de Consiliul Local al Municipiului Arad, reprezentantul acestuia în Adunarea Generală a Acţionarilor de la SC GOSPODARIREA COMUNALA ARAD SAArad, a fost mandatat să numească administratori în Consiliului de Administraţie următoarele persoane: - Preşedinte — Ovidiu Ilie, -Petrila Cosmin loan, - Godja Claudiu Petru - Niţă Daniel Octavian, - Bălţat Duşan-Sebastian, - Botoşan Dragoș Corina Marinela, - Stancu Oana Antoanela (ultimii trei aprobaţi prin-Hotărârea AGA nr. 5 din 04.09.2024). Conducerea şi gestionarea activităţii societății fost încredințată Directorului General de Consiliul de Administraţie potrivit OUG 109/2011 şi Actului Coâstitutiv: al: societăţii. Prin Decizia CA nr. 59 din 07.02.2024 a Consiliul de Administraţie , se aprobă desemnarea domiiului MARIS FLORIN director general, pentru o perioadă de 4 ani, mandat începând cu 07.02.2024 până la 18.09.2027, în conformitate cu propunerea formulată de Comitetul de nominalizare şi renumerare din cadrul Consiliului de Administraţie. 1.5. Descrierea activităţii societății Serviciul Edilitar În cadrul Serviciului Edilitar sunt desfășurate activităţi de întreținere și refacere spaţii verzi încredințate de Consiliul Local al Municipiului Arad, în scopul satisfacerii nevoilor cetățenilor municipiului “* Arad, în temeiul Contractului nr. 37601/03.05.2023. Serviciul Câini Comunitari GOSPODĂRIREA COMUNALA ARAD S.A. prestează servicii veterinare de gestionare a câinilor fără stăpân la Adăpostul de câini fără stăpân din Arad, situat pe str. Bodrogului, 5/A în baza contractului de servicii nr. 46991/06.06.2023. De asemenea, execută operațiuni de prindere a câinilor fără stăpân de pe domeniul public din Municipiu, is ri estând serviciile de adăpostire, deparazitare, vaccinare, sterilizare, A AJopţii. Efectuează şi operațiuni de ecarisaj, în conformitate cu de pompe funebre, în baza coiitră DEA di delegare a gestiunii prin concesiune a serviciului public privind administrarea cimitirelor publice umane nr. 32743/20.04.2022. Serviciul Curăţenie Serviciul de curăţenie se prestează pentru Primăria Municipiului Arad în baza contractului de servicii nr 36646/28.04.2023 si a contractului de servicii nr. 40096/30.04.2024, prelungit pentru 2025. Aşa cum rezultă din descrierea activităţii, planul de reorganizare, restructurare şi redresare financiară, este întocmit având în vedere perioada de valabilitate a contractelor de concesiune și de prestări servicii încheiate între societate și Primăria Municipiului Arad. Activitatea societăţii se desfăşoară cu respectarea principiilor eficienţei economice, sustenabilității financiare, continuității serviciilor publice și transparenţei decizionale, în conformitate cu legislația aplicabilă întreprinderilor publice. La nivel organizațional, societatea funcţionează în baza unui sistem de guvernanță corporativă, cu delimitarea clară a atribuţiilor între Consiliul de Administraţie şi conducerea executivă, urmărind îmbunătățirea performanţei economico-financiare și respectarea disciplinei financiare impuse de cadrul legal în vigoare. 2. Cadrul legal aplicabil și fundamentarea juridică Prezentul Plan de reorganizare şi restructurare financiară este elaborat şi aplicat în baza următoarelor acte normative: > Ordonanța de urgenţă a Guvernului nr. 26/2013 privind întărirea disciplinei financiare la nivelul operatorilor economici la care statul sau unităţile administrativ-teritoriale sunt acționari unici ori majoritari; > Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2001 privind repartizarea profitului la societățile naţionale, companiile naționale şi societățile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat; > Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene; > Legea nr. 31/1990 privind societățile comerciale; > Ordonanţa de urgență a Guvernului nr. 109/2011 privind guvernanţa corporativă a întreprin- derilor publice; > Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. Aceste acte normative stabilesc obligaţia acoperirii cu prioritate a pierderilor contabile reportate, condițiile de repartizare a profitului şi responsabilităţile organelor de conducere și ale autorității publice tutelare. Conform dispoziţiilor OUG nr. 26/2013: > Art.9 alin. (213) „Operatorii economici prevăzuţi la art. 1 care au înregistrat pierderi contabile şi/sau plăţi restante la data de 31 decembrie a anului precedent sau care au pierderi contabile de recuperat din anii precedenţi au obligaţia ca, anual, să elaboreze şi să aprobe, anterior aprobării bugetului de venituri şi cheltuieli pentru anul curent, un plan de reorganizare, restructurare şi redresare financiară, precum şi o analiză referitoare la activele necesare desfăşurării/dezvoltării obiectului de activitate. > Art.9 alin.(244) Planul de reorganizare, restructurare şi redresare financiară şi analiza referitoare la activele necesare desfăşurării/dezvoltării obiectului de activitate vor fi aprobate de către adunarea generală a acţionarilor sau consiliul de administraţie, după caz, avizate de către autoritatea publică tutelară, transmise Agenţiei pentru Monitorizarea şi Evaluarea Performanţelor Întreprinderilor Publice şi trimise spre informare Guvernului, anual, până la 31 martie. > Art.9 alin.(218) Operatorii economici prevăzuţi la art. 1 au obligaţia, anual, de a analiza şi de a actualiza, după caz, tarifele şi taxele pe care le obţin din activitatea de bază, cu cel puţin rata anuală a inflaţiei pentru anul curent față de ultima actualizare a acestora. Aceste prevederi nu se aplică în cazul în care creşterile anuale de tarife şi taxe au fost superioare ratei anuale a inflației”. În acest conte ntul plan are caracter obligatoriu, fiind un instrument de redresare financiară și de conformare constitui 3. Situaţia economico-financiară existentă ANALIZA ECONOMICO-FINANCIARĂ 2023-2025 1, VENITURI Mii lei REALIZAT REALIZAT BVC RECTIFICAT REALIZAT INDICATORI 31.12.2023 (31.12.2024 APROBAT 2025 31.12.2025 0 1 2 VENITURI 14.830 10.591 13000 12494 TOTALE 1.Venituri din 14.828 10.590 12997 12493 exploatare d.c. 1.1 Cifra de afaceri d.e. 14.472 10.163 12836 12209 -venituri din vanzarea 0 [$] 0 _0 produselor _ -venituri din servicii 12.156 7.791 11055 10203 prestate - venituri din chirii 2.026 2.106 1540 1756 - alte venituri 288 264 240 247 -vanzari marfuri 2 i 1.3 Alte venituri dig 356 427 160 283 exploatare a | 2.Venituri financif ŞI 1 3 1 2. CHELTUI! Mii lei REALIZAT REALIZAT BVC RECTIFICAT REALIZAT INDICATORI 31.12.2023 (31.12.2024 APROBAT 2025 31.12.2025 0 1 2 CHELTUIELI 14.159 12.278 12983 12300 DE EXPLOATARE- total, din care Cheltuieli cu materiile 2.023 1.181 300 477 prime Alte cheltuieli materiale 31 10 10 11 Cheltuieli privind 1 1 2 mărfurile Cheltuieli cu energie şi 136 109 130 173 apa Cheltuieli privind 2.077 2.266 2001 1743 prestatiile externe Cheltuieli cu alte imp., 424 397 308 242 taxe şivarsam. ” Cheltuieli cu 8.733 7.718 8445 7970 ersonalul, din care: -salarii cu personalul 6.959 6.738 7502 7044 -salariu director general 216 223 225 22] -indemnizatii CA 284 365 550 545 -asigurari sociale 175 158 167 160 -tichete de masa 1.099 822 810 697 Cheltuieli amortizare 736 606 625 513 Alte cheltuieli de 13 15 10 25 exploatare CHELTUIELI 24 5 10 2 FINANCIARE CHELTUIELI 14.183 12.283 12993 12302 TOTALE : p 3.REZULTATE Mii lei REALIZAT REALIZAT REALIZAT INDICATORI 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2025 [] 1 2 PROFIT DIN EXPLOATARE 669 -1.691 193 PROFIT FINANCIAR 22 -4 E] REZULTATUL TOTAL BRUT ( ._— 647 -1,695 192 Impozit pe profit 100 0 31 REZULTATUL TOTAL NET ( 161 PROFIT) 547 -1.695 Obiectivul gener anului de reorganizare și restructurare financiară îl constituie acoperirea integrală a pierderilor contabile reportate în termen de 2 ani (2026-2027), fără acordarea de subvenţii suplimentare și fără afectarea continuității serviciilor publice prestate. 5. Măsuri de reorganizare și restructurare financiară 5.0. Măsuri întreprinse Cresterea veniturilor pentru Intretinerea Spaţiilor verzi: În baza contractului incheiat cu Primaria Municipiului Arad , pentru suprafata de 83,3 ha., valoarea comenzii lunare, trebuia sa fie de'minim 550.000 lei net/luna (fara alpinisti si fara TVA), din valoarea de cca. 1.200.000 lei/luna prevazută în contract, pentru a desfăşurare eficient obligațiile contractuale şi pentru a acoperii cheltuielile necesare activităţii. Diversificarea serviciilor prin contracte noi, pentru amenajarea grădinilor private, sau a spaţiilor verzi ale altor instituţii publice, sau asociatiilor de proprietari. De altfel, Gospodărirea comunală este acum parte a unei asocieri în vederea obţinerii de lucrări de întreţinere spaţii verzi şi la Timişoara, procedură în curs de finalizare actualmente. De asemenea, mentionam faptul că, în decursul anului 2024, conducerea societăţii şi Consiliul de Administratie al societăţii a adus la cunoştiinta acţionarului unic şi beneficiar al contractului, situaţia existentă şi probabilitatea de înregistrare de pierdere, prin: - Închiderea financiar contabila a Semestrului 1/2024, așa cum rezultă din Procesul verbal al şedinţei AGA a GCA nr. 2612/07.08.2024 cu documentele aferente şi Hotărârea AGA nr. 04/07.08.2024 - Memoriu nr. 3105/25.09.2024, având adresa de înaintare PMA nr.82635/01.10.2024 Proces verbal al şedinţei AGA a GCA nr.3121/26.09.2024 şi Hotărârea AGA nr. 06/26.09.2024 - Hotărârea AGA nr. 08/17.10.2024 - Rectificarea de BVC/2024 din noiembrie regăsită în Hotărârea AGA nr. 09/11/11/2024 și revenirea la Memoriu nr. 3105/25.09.2024 cu adresă de înaintare la PMA nr 7441/30.01.2025 - Documente actualizare tarife câini comunitari şi cimitire înregistrate la PMA sub nr. 96016/15.11.2024 - Estimarea necesarului minim de comenzi pentru anul 2025, având inregistrare la PMA 5.1. Creșterea veniturilor Pentru conformarea cu prevederile art.9 alin.(2"8) „Operatorii economici prevăzuţi la art. 1 au obligaţia, anual, de a analiza şi de a actualiza, după caz, tarifele şi taxele pe care le obţin din activitatea de bază, cu cel puţin rata anuală a inflaţiei pentru anul curent faţă de ultima actualizare a acestora. Aceste prevederi nu se aplică în cazul în care creşterile anuale de tarife și taxe au fost superioare ratei anuale a inflaţiei”, au fost actualizate tarifele pe contractele de concesiuni si de prestări servicii pe care societatea le are încheiate cu Primăria Municipiului Arad, au fost înainte în vederea analizării și aprobării. La întocmirea Bugetului de Venituri și cheltuieli pentru anul 2026 se va lua în calcul o creștere a venituri- lor pe fiecare contract de concesiune și de prestări servicii cu cel puţin 9,88 % , procent care reprezintă inflația aferentă anului 2025 comunicată de Institutul Naţional de Statistică. 6. Optimizarea cheltuielilor „Din analiza economico-financiara pentru perioada 2023-2025, rezultă că comparativ cu anul 2023, atât în anul 2024, respectiv 2025, cheltuielile totale au scăzut. Toata această scădere a cheltuielilor a avut la baza următoarele măsuri implementate: > Monitorizarea lunară a execuţiei bugetare şi raportarea către CA. > Introducerea unei politici de achiziţii eficiente — evaluare pe criterii de cost-beneficiu. > Asigurarea viabilităţii economice și sustenabilităţii financiare a societăţii prin poli-tici adecvate de urmărire a eficienţei cost/beneficiu a serviciilor prestate , recuperare creanţe, control intern managerial, managementul riscului. Îmbunătăţirea continuă a managementului mentenanţei în scopul reducerii timpilor de intervenţie, a consumurilor de materiale în vederea reducerii consumurilor şi costurilor Supraveghere tuturor actelor, operațiunilor şi plăţilor efectuate de către societate şi de întreg personalul cu atribuţii în domeniu; Informări şi execuţii lunare privind încadrarea cheltuielilor şi a veniturilor în BVC-ul aprobat pentru anul în curs, întocmite de către firma de contabilitate; Reducerea cheltuielilor cu consumabilele şi obiecte de inventar; Implementarea unei discipline ferme în scopul îndeplinirii cu stricteţe a atribuțiilor și sarcinilor prevăzute în fişele de post ale întregului personal din cadrul societății. vV vYyv _ v yY Toate aceste măsuri implementate la nivelul societății vor fi aplicate şi în perioada 2026, respectiv 2027, 7. Riscuri financiare şi măsuri de control În procesul de implementare a prezentului Plan de reorganizare și restructurare financiară, au fost identificate următoarele riscuri financiare potenţiale, precum și măsurile de control asociate, în scopul limitării impactului acestora asupra rezultatelor economico-financiare ale societății: 7,1. Risc de nerealizare a veniturilor prognozate Posibilitatea ca veniturile estimate din BVC-ul aferent anului 2026, 2027 să nu atingă nivelurile prognozate, ca urmare a fluctuații volumelor, a modificării comportamentului utilizatorilor sau a unor factori externi. Măsuri de control: > monitorizarea lunară a veniturilor pe fiecare structura de activitate; > ajustarea operativă a măsurilor comerciale şi operaționale; > menţinerea unui scenariu bugetar prudent, cu marje de siguranţă. 7.2. Risc de creștere necontrolată a cheltuielilor Depășirea nivelului bugetat al cheltuielilor operaţionale sau administrative, ca urmare a creșterii costurilor cu utilităţile, material rța de muncă. 7.3. Risc fiscal şi de conformitate legală Riscul de nerespectare a prevederilor din OUG 64/2001 privind repartizarea profitului la societăţile naţionale, companiile naţionale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, recum şi la regiile autonome p E g Măsuri de control: > verificarea anuală a repartizării profitului înainte de aprobarea situațiilor financiare; 7 > raportarea periodică către Consiliul de Administraţie. 7.4. Risc de întârziere în implementarea planului Întârzieri în aplicarea măsurilor de reorganizare, care pot afecta calendarul de recuperare a pierderilor. Măsuri de control: > stabilirea de responsabilități clare pentru fiecare măsură; > raportare trimestrială privind stadiul implementării; >» corecţii operative aprobate de Consiliul de Administraţie. 8. Proiecţia de recuperare a pierderilor La închiderea exerciţiului financiar 2025, în balanţa contabilă a societăţii la data de 31.12.2025, soldul debitor al contului 1171” Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită”, este în valoare de lei. În conformitate cu prevederile OUG 64/2001 care la art.1 alin.(c),prevede următoarele: „La societăţile naţionale, companiile naţionale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum şi la regiile autonome, profitul contabil rămas după deducerea impozitului pe profit se repartizează pe următoarele destinaţii, dacă prin legi speciale nu se prevede altfel: c) acoperirea pierderilor contabile din anii precedenţi, cu excepția pierderii contabile reportate provenite din ajustările cerute de aplicarea IAS 29 «Raportarea financiară în economiile hiperinflaţioniste», potrivit Reglementărilor contabile conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară şi Reglementărilor contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit. ”, suntem obligaţi ca întreaga sumă care reprezintă profitul aferent anului 2025, să fie alocată pentru acoperirea pierderilor din ani precedenţi. Repartizarea profitului se va face prin hotărâre a Adunării Generale a Acţionarilor, la propunerea Consi- liului de Ad -ație și cu respectarea competențelor autorităţii publice tutelare. În acest sens după oldul debitor al contului 11 77 din balanța contabilă a societății sa fie diminuat cu alona pentru anii urmatori. impuse de caăfuil legal aplicabil, pere contabilă reportată va fi recuperată integral a ta finalul exerciţiului financiar 2027, 9. Circuitul de aprobare și raportare Prezentul Plan de reorganizare şi restructurare financiară: se aprobă de către Consiliul de Administraţie; se aprobă de către autoritatea publică tutelară; se transmite către AMEPIP; stă la baza fundamentării Bugetului de Venituri și Cheltuieli pentru perioada 2026-2027. vvyvyv 10. Indicatori de monitorizare şi raportare (KPI) În vederea urmăririi implementării eficiente a Planului de reorganizare şi restructurare financiară şi a respectării disciplinei financiare, se instituie următorii indicatori cheie de performanță (KPI), monitorizaţi “periodic: Indicatori financiari > Profit contabil brut realizat (lei); > Valoarea pierderii contabile rămase de recuperat (lei); > Gradul de acoperire a pierderii (%); > Cheltuieli totale / venituri totale (%). Indicatori de conformitate > Respectarea termenelor de aprobare a documentelor financiare; > Respectarea prevederilor OUG nr.64/2001 repartizarea profitului la societăţile naţionale, companiile naționale şi societățile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum şi la regiile autonome; > Număr de abateri constatate în urma controalelor interne sau externe. Raportare > indicatorii vor fi analizaţi trimestrial de conducerea executivă; > rezultatele vor fi prezentate Consiliului de Administraţie. 11. Concluzii Aplicarea măsurilor prevăzute în prezentul plan asigură respectarea disciplinei financiare i impuse de OUG nr. 26/20, ATA întărirea disciplinei financiare la nivelul unor „operatori economici la Director general, S.C. ECONTA PGB CONSULTING S.R.L. MărisElotin Polyanki Tiberiu-Alexandru