HCL 11/2015 adoptată

ROMÂNIA JUDEŢUL ARAD MUNIVIPIUL ARAD CONSILIUL LOCAL HOTĂRAREA nr. 11 din 14 ianuarie 2015 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2015 Consiliul Local al Municipiului Arad, Având în vedere : -iniţiativa Primarului Municipiului Arad, exprimată în expunerea de motive, înregistrată cu nr.73.214/18.11.2014; -Titlul IX din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; -Titlul IX din Hotărârea Guvernului nr. 44/2004 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare; -Hotărârea Guvernului nr. 1309/2012 privind nivelurile pentru valorile impozabile, impozitele şi taxele locale şi alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicabile începând cu anul 2013, cu modificările şi completările ulterioare; -art. 30 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare; -Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru, cu modificările şi completările ulterioare; -Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Arad nr. 278/2014 pentru aprobarea studiului de fundamentare, stabilirea formei de delegare a gestiunii serviciului comunitar de utilitate publică Serviciul de administrare, întreţinere şi exploatare a zonelor de parcare cu plată din Municipiul Arad, a parcărilor de reşedinţă şi ridicări vehicule şi aprobarea documentaţiei de atribuire a serviciului public către operatorul SC RECONS SA Arad; -raportul Serviciului Juridic, Contestaţii din cadrul Direcţiei Venituri a Primăriei Municipiului Arad înregistrat cu nr. 73.215/18.11.2014; -referatul Biroului buget, financiar, contabilitate – Poliţia Locală Arad nr. 3221/29.05.2014; -referatul Serviciului Transport Public Local, Autorizare activităţi economice nr.ad.28650/09.05.2014; -adresa Serviciului Informare Cetăţeni nr. 28650/27.05.2014; -referatul Serviciului Fond Locativ nr. 30574/13981/14.05.2014; - rapoartele comisiilor de specialitate ale Consiliului Local al Municipiului Arad; -analizând Nomenclatura stradală aprobată prin Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Arad nr. 280/2013 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2014; -îndeplinirea procedurilor prevăzute de Legea nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică, cu modificările şi completările ulterioare; -adoptarea hotărârii cu unanimitate de voturi (21 prezenţi din totalul de 23). În temeiul art. 36 alin. (1), alin. (2) lit. „b”, alin. (4) lit. „c”, alin. (9) şi art. 45 alin.(2) lit.”c” din Legea administraţiei publice locale nr.215/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, adoptă prezenta HOTĂRÂRE Art. 1 – Se stabilesc impozitele şi taxele locale pentru anul 2015, după cum urmează: a) nivelurile stabilite în sume fixe sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2015, constituind Anexa nr.1, care face parte integrantă din prezenta hotărâre; 1  b) cota prevăzută la art. 251 alin. (1), din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal (impozit pe clădiri în cazul persoanelor fizice), se stabileşte la 0,1 %; c) cota prevăzută la art. 253 alin. (2) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare se stabileşte la 1,5%, în situaţia în care ultima reevaluare s-a efectuat după data de 01.01.2012 (impozit/taxa pe clădiri în cazul persoanelor juridice). În aceeaşi situaţie se regăsesc şi contribuabilii care au dobândit clădiri şi construcţii după data de 01.01.2012. Pentru a beneficia de cota prevăzută la alin. 1, contribuabilii vor depune la Direcţia Venituri a Primăriei Municipiului Arad o cerere în acest sens, însoţită de documentele justificative ale reevaluării efectuate, cu excepţia persoanelor juridice care în anul 2014 au beneficiat de cota de impozitare de 1,5%, iar clădirile şi construcţiile deţinute în proprietate sunt reevaluate sau dobândite după data de 01.01.2012. Pentru a beneficia de cota prevăzută la alin. 1, se consideră reevaluate clădirile şi construcţiile numai în situaţia în care s-a efectuat reevaluarea tuturor activelor existente de natura clădirilor, cu excepţia celor dobândite după data de 01.01.2012. d) cota prevăzută la art. 253 alin. (6) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, se stabileşte astfel: - 20%, în situaţia în care nu s-a efectuat nici o reevaluare după data de 01.01.2012 (impozitul/taxa pe clădiri în cazul persoanelor juridice care deţin clădiri şi construcţii care nu au fost reevaluate în ultimii 3 ani anteriori anului fiscal de referinţă); - 40%, în situaţia în care nu s-a efectuat nici o reevaluare după data de 01.01.2010 (impozitul/taxa pe clădiri în cazul persoanelor juridice care deţin clădiri şi construcţii care nu au fost reevaluate în ultimii 5 ani anteriori anului fiscal de referinţă); e) cota prevăzută la art. 253 alin. (9) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, se stabileşte la 5% din valoarea de inventar a clădirii ( clădirile cu destinaţie turistică ce nu funcţionează în cursul unui an calendaristic); f) cota prevăzută la art. 253 alin. (6^1) – Teza a 2-a din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, se stabileşte la 1,5% (impozitul/taxa pe clădiri în cazul clădirilor a căror valoare a fost recuperată integral pe calea amortizării); g) cota prevăzută la art. 270 alin. (4) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal (taxa pentru servicii de reclamă şi publicitate) se stabileşte la 3 %; h) cota prevăzută la art. 279 alin. (2), din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal (taxa hotelieră) se stabileşte la 1%. Taxa hotelieră se aplică la tarifele de cazare practicate de unităţile hoteliere pentru fiecare persoană care datorează această taxă, pentru perioada reală de cazare (perioada neîntreruptă în care o persoană fizică este cazată într-o unitate de cazare). i) cota prevăzută la art. 267 alin. (3), din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal (taxa pentru eliberarea autorizaţiei de construire pentru clădiri care urmează a fi folosite ca locuinţe sau anexe la locuinţe), se stabileşte la 0,5%; j) cota prevăzută la art. 267 alin. (5) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal (taxa pentru eliberarea autorizaţiei pentru construcţiile-organizare de şantier), se stabileşte la 3 %; k) cota prevăzută la art. 267 alin. (6) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal (taxa pentru eliberarea autorizaţiei de amenajare de tabere de corturi, căsuţe sau rulote ori campinguri), se stabileşte la 2 %; l) cota prevăzută la art. 267 alin. (8) din Legea nr. 571/2003 (taxa pentru eliberarea autorizaţiei de construire pentru orice altă construcţie decât cele prevăzute în art. 267) se stabileşte la 1%; m) cota prevăzută la art. 267 alin. (9) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal (taxa pentru eliberarea autorizaţiei de desfiinţare, parţială sau totală, a construcţiilor ), se stabileşte la 0,1 %; n) cota prevăzută la art. 267 alin. (10) din Legea nr. 571/2003 (taxa pentru prelungirea certificatului de urbanism şi a autorizaţiilor de construire), se stabileşte la 30 %; o) cota prevăzută la art. 274 alin. (2), lit. ”a” din Legea nr. 571/2003 (impozit pentru manifestările artistice de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau internaţională), se stabileşte la 2 %; p) cota prevăzută la art. 274 alin. (2), lit.”b” din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal (impozit pentru orice alte manifestări artistice decât cele enumerate la lit.”o” , se stabileşte la 5 %. Art. 2. - Bonificaţia prevăzută la art. 255 alin. (2), din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal se stabileşte în cazul impozitului pe clădiri la 5 % (pentru persoane fizice). - Bonificaţia prevăzută la art. 260 alin. (2), din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal se stabileşte în cazul impozitului pe teren la 5 % (pentru persoane fizice). 2 Art. 3. a) Pentru anul 2015, în cazul persoanelor fizice, impozitul pe clădiri calculat pe baza valorilor impozabile prevăzute în Tabloul din Anexa nr. 1 se ajustează prin aplicarea cotei adiţionale de 20%, în conformitate cu art. 287 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. b) Se aprobă cuantumul valorilor impozabile, impozitelor şi taxelor prevăzute în Anexa nr. 1, stabilite conform prevederilor Hotărârii Guvernului nr.1309/2012 corelate cu prevederile art. 287 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. Art. 4. – Lista actelor normative prin care sunt instituite impozite şi taxe locale, inclusiv hotărârile Consiliului Local al Municipiului Arad, prin care s-au instituit/stabilit impozite şi taxe locale pe o perioadă de 5 ani anteriori anului fiscal curent, este prevăzută în Anexa nr. 2, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 5. – Lista cuprinzând actele normative, inclusiv hotărârile Consiliului Local al Municipiului Arad, în temeiul cărora s-au acordat facilităţi fiscale pe o perioadă de 5 ani anteriori anului fiscal curent, este prevăzută în Anexa nr. 3, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 6. - Persoanele care datorează taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate au obligaţia de a depune o declaraţie la Direcţia Venituri, în cursul anului, ori de câte ori apar modificări în caracteristicile (dimensiunile ş.a.) afişajului, în termen de 30 de zile de la data apariţiei acestor modificări. Formatul declaraţiei este conform formularelor tipizate pentru stabilirea, constatarea, controlul, încasarea şi urmărirea impozitelor şi taxelor locale şi a altor venituri ale bugetelor locale. Art. 7. Se aprobă procedura de acordare a înlesnirilor la plata impozitului pe clădiri şi terenuri în cazul persoanelor fizice, în condiţiile art. 286 alin. (1) – (3) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, potrivit Anexei nr. 4, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art.8. Se aprobă procedura de acordare a înlesnirilor la plata impozitului pe clădiri în cazul persoanelor fizice care realizează mansardări la clădirile de locuit multietajate, potrivit Anexei nr.5, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 9. Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pe clădiri şi terenuri, pentru personalul voluntar din cadrul Serviciului Voluntar pentru Situaţii de Urgenţă Arad, potrivit anexei nr. 6, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 10. Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pe clădiri, potrivit prevederilor art. 286 alin. (8) şi alin. (9) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, potrivit anexei nr. 7, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 11. Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pe clădiri şi teren în cazul unei calamităţi naturale, potrivit anexei nr. 8, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 12. Se aprobă procedura de acordare a facilităţilor la plata impozitului pentru clădirile utilizate pentru activităţi social-umanitare de către asociaţii, fundaţii şi culte, potrivit anexei nr. 9, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 13. Se aprobă cuantumul taxei speciale pentru prestarea de către Serviciul Transport Public Local, Autorizare activităţi economice, a unor servicii, conform Anexei nr. 10, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 14. Se aprobă cuantumul taxelor speciale de cadastru, conform Anexei nr. 11, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 15. Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru oficierea căsătoriilor în zilele de sâmbătă şi pentru alte activităţi desfăşurate de Serviciul Stare civilă, conform Anexei nr. 12, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 16. Se aprobă cuantumul taxelor speciale de copiere, conform Anexei nr. 13, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 17. Se aprobă cuantumul taxei speciale de primire în Adăpostul de noapte, conform Anexei nr. 14, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 18. Se aprobă cuantumul taxei speciale pentru eliberarea de către Serviciul de Evidenţă a Persoanelor a unor documente şi prestarea unor servicii, conform Anexei nr. 15, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 19. Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru eliberarea de către Direcţia Venituri a unor documente şi prestarea unor servicii, conform Anexei nr. 16, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 20. Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru eliberarea de către Serviciul Construcţii şi Urbanism şi Serviciul Dezvoltare Urbană şi Protejare Monumente a unor documente, conform Anexei nr. 17a, respectiv Anexei nr. 17b, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. 3 Art. 21. Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru eliberarea de către Serviciul Transporturi, Întreţinere şi Reparaţii Căi de Comunicaţii Terestre din cadrul Direcţiei Tehnice a unor documente, conform Anexei nr. 18, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 22. Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru eliberarea de către Biroul Asistenţă Juridică a unor documente, conform Anexei nr. 19, care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 23. Se aprobă cuantumul taxei speciale pentru eliberarea de către Serviciul Fond Locativ a cărţii tehnice şi a adeverinţei privind vechimea imobilului, conform Anexei nr. 20 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 24. Se aprobă cuantumul taxei speciale pentru atestarea administratorilor de imobile din municipiul Arad, conform Anexei nr. 21 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 25. Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru serviciile de asistenţă prestate la domiciliu, conform Anexei nr. 22 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 26. Se aprobă taxele speciale pentru serviciile prestate de către Poliţia Locală Arad, conform Anexei nr. 23 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 27. Se aprobă taxele speciale pentru serviciile prestate de către Spălătoria „Clăbucet” a Direcţiei de Dezvoltare şi Asistenţă Comunitară, conform Anexei nr. 24 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 28. Pentru determinarea obligaţiilor fiscale, se aprobă zonarea intravilanului Municipiului Arad conform Anexei nr. 25 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 29. Zonarea extravilanului Municipiului Arad avută în vedere la determinarea obligaţiilor fiscale, este stabilită prin Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Arad nr. 390/2002 pentru delimitarea zonelor în extravilanul municipiului Arad. Art. 30. În stabilirea impozitelor şi taxelor locale s-au avut în vedere mai multe considerente, de natură economică, socială, determinate de necesităţile bugetului local, elemente care conduc la identificarea nivelului optim al impozitelor şi taxelor locale, conform Anexei nr. 26 care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Art. 31. Constituie contravenţii următoarele fapte: a) depunerea peste termen a declaraţiilor prevăzute la pct. 4 şi 8 din anexa nr. 8.1 la Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Arad nr. 342/2010 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2011; b) nedepunerea declaraţiilor prevăzute la pct. 4 şi 8 din anexa nr. 8.1 la Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Arad nr. 342/2010 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2011. Contravenţia prevăzută la lit. „a” se sancţionează cu amendă de la 30 lei la 150 lei pentru persoane fizice şi de la 80 lei la 450 lei pentru persoane juridice. Contravenţia prevăzută la lit. ”b” se sancţionează cu amendă de la 50 lei la 300 lei pentru persoane fizice şi de la 150 lei la 900 lei pentru persoane juridice. Constatarea contravenţiilor şi aplicarea sancţiunilor se fac de persoanele împuternicite din cadrul Direcţiei Venituri a Primăriei, prin dispoziţie de către Primarul Municipiului Arad. Art. 32. Cuantumul impozitelor, taxelor locale şi amenzilor stabilite prin hotărâre se aplică începând cu data de 01.01.2015. Art. 33. (1) Prezenta hotărâre se comunică Instituţiei Prefectului-Judeţul Arad în vederea exercitării controlului cu privire la legalitate şi se aduce la cunoştinţă publică prin grija Secretarului Municipiului Arad. (2) Aducerea la cunoştinţă publică se face prin afişare la sediul autorităţilor administraţiei publice locale şi prin publicare în mass-media locală. PREŞEDINTE DE ŞEDINŢĂ Ovidiu Sergiu BÎLCEA Contrasemnează SECRETAR Lilioara STEPANESCU Red/Dact C.M. /C.M. Verif. C.M. 1 ex. Direcţia Venituri 1 ex. Instituţia Prefectului-Judeţul Arad Cod PMA -S1-02 1 ex. Dosar şedinţă CLMA 14.01.2015 4  Anexa nr. 1 la Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Arad nr.11/14.01.2015 ROMÂNIA JUDEŢUL ARAD MUNICIPIUL ARAD CONSILIUL LOCAL TABLOUL cuprinzând valorile impozabile, impozitele şi taxele locale, alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile pentru anul 2015 stabilite în sume fixe I. CODUL FISCAL- TITLUL IX- Impozite şi taxe locale CAPITOLUL II -IMPOZITUL ŞI TAXA PE CLĂDIRI VALORILE IMPOZABILE pe metru pătrat de suprafaţă construită desfăşurată la clădiri şi alte construcţii aparţinând persoanelor fizice Valoarea impozabilă pentru anul 2014 Valoarea impozabilă pentru anul 2015 Felul clădirilor şi al altor construcţii impozabile - lei / mp - - lei / mp - Cu instalaţii de apă, Fără instalaţii de Cu instalaţii de apă, Fără instalaţii de canalizare, electrice, apă, canalizare, canalizare, electrice, apă, canalizare, încălzire (condiţii electrice, încălzire încălzire electrice, încălzire cumulative) (condiţii cumulative) A) Clădire cu cadre din beton armat sau cu pereţi ex [...]